一、单选题
1、下列选项中，对封闭式基金认识不正确的是（ ）。
A 经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变
B 基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易
C 在基金合同期限内，基金份额持有人不得申请赎回基金
D 基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金
答案解析：
本题考查对封闭式基金的理解。
A、B、C选项说法正确，封闭式基金是指基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。
D选项说法错误，开放式基金（而非封闭式基金）是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。
本题要求选出说法不正确的选项，故本题选D选项。
2、通过公开募集方式设立的基金，基金份额持有人按（ ）享受收益和承担风险。
A 基金托管人的决定
B 基金管理人的决定
C 其所持基金份额比例
D 基金合同的约定
答案解析：
本题考查公募基金的运作方式。
根据《证券投资基金法》第三条规定，通过公开募集方式设立的基金（简称公开募集基金）的基金份额持有人按其所持基金份额享受收益和承担风险。
故本题选C选项。
【知识点拨】通过非公开募集方式设立的基金（简称非公开募集基金）的收益分配和风险承担由基金合同约定。
3、下列说法错误的是（ ）。
A 开放式基金没有固定期限，投资者可在约定的时间向基金管理人赎回基金份额
B 绝大多数开放式基金不上市交易，交易在投资者与基金管理人或其代理人之间进行
C 封闭式基金的基金份额在基金合同期限内固定不变
D 基金募集期间募集的资金，在基金募集行为结束前可以动用
答案解析：
本题考查对开放式基金和封闭式基金的理解。
A选项说法正确，开放式基金，是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。
B选项说法正确，开放式基金交易方式灵活，大多数开放式基金不上市交易，交易在投资者与基金管理人或其代理人之间进行。
C选项说法正确，封闭式基金，是指基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额持有人不得申请赎回的基金。
D选项说法错误，基金募集期间募集的资金应当存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用（并非基金募集行为结束前可以动用）。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选D选项。
4、下列关于证券投资基金的认识中，正确的是（ ）。
A 基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入其自有财产
B 基金销售机构获得基金销售业务资格后1年内未开展基金销售业务，将处以三万元以下罚款
C 通过公开募集方式设立基金的基金份额持有人按其所持基金份额享受收益和承担风险
D 采用封闭式运作方式的基金，是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金
答案解析：
本题考查对证券投资基金的理解。
A选项错误，基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产（而非归入自有资金）。
B选项错误，基金销售机构获得基金销售业务资格后1年内未开展基金销售业务，将终止基金销售业务资格（而非处以三万以下罚款）。
C选项正确，通过公开募集方式设立基金的基金份额持有人按其所持基金份额享受收益和承担风险。
D选项错误，采用封闭式运作方式的基金，基金份额总额在基金合同期限内固定不变（而非不固定），基金份额持有人不得申请赎回（而非可以在约定时间和场所申请赎回）的基金。
C选项符合题意，故本题选C选项。
5、申请募集基金时，基金管理人应向中国证监会提交的募集申请材料不包括（ ）。
A 基金合同草案
B 基金托管协议草案
C 基金上市交易公告书
D 招募说明书草案
答案解析：
本题考查基金募集的申请材料。
根据《证券投资基金法》第五十二条规定，注册公开募集基金，由拟任基金管理人向国务院证券监督管理机构提交下列文件：
（1）申请报告；
（2）基金合同草案，A选项包括在内；
（3）基金托管协议草案，B选项包括在内；
（4）招募说明书草案，D选项包括在内；
（5）律师事务所出具的法律意见书；
（6）国务院证券监督管理机构规定提交的其他文件。
C选项“基金上市交易公告书”不属于基金募集的申请材料，符合题意。
故本题选C选项。
6、基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当（ ）。
A 拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告
B 继续执行，不通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告
C 继续执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告
D 拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院银行业监督管理机构报告
答案解析：
本题考查基金托管人的行为规范。
根据《证券投资基金法》第三十八条，基金托管人如发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告。
故本题选A选项。
7、下列选项中，不正确的是（ ）。
A 公募基金的基金财产可用于承销证券
B 基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息
C 公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的50%的，属于内幕信息
D 基金托管人与基金管理人不得为同一机构
答案解析：
本题考查对证券投资基金的理解。
A选项错误，根据《证券投资基金法》第七十四条规定，公募基金的基金财产不可（而非可以）用于承销证券。
B选项正确，根据《证券投资基金法》第七十五条规定，基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
C选项正确，根据《证券法》规定，内幕信息之一为：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，C项50%大于30%，因此属于内幕信息。
D选项正确，根据《证券投资基金法》第三十六条规定，基金托管人与基金管理人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股份。
本题要求选出说法不正确的选项，故本题选A选项。
8、基金托管人未对基金财产实行分别管理的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，暂停或者撤销基金从业资格，并处（ ）万元以上（ ）万元以下罚款。
A 3；30
B 5；30
C 3；50
D 5；50
答案解析：
本题考查基金托管人的违规惩罚。
根据《证券投资基金法》第一百二十三条规定，基金管理人、基金托管人违反本法规定，未对基金财产实行分别管理或者分账保管的：
（1）责令改正，处5万元以上50万元以下罚款；
（2）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，暂停或者撤销基金从业资格，并处3万元以上30万元以下罚款，A选项符合题意。
故本题选A选项。
9、基金管理人、基金托管人因依法解散，被撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产与其清算财产的关系是（ ）。
A 基金财产属于其清算财产
B 基金财产等同于其清算财产
C 基金财产不属于其清算财产
D 基金财产不限于其清算财产
答案解析：
本题考查基金财产的独立性。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》第五条的规定，基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。
故本题选C选项。
10、基金份额持有人的权利不包括（ ）。
A 参与分配清算后的剩余财产
B 分享基金财产收益
C 按基金契约及其他有关规定，运作和管理基金资产
D 查阅或复制公开披露的基金信息资料
答案解析：
本题考查基金份额持有人的权利。
基金份额持有人享有下列权利：
（1）分享基金财产收益，B选项包括在内。
（2）参与分配清算后的剩余财产，A选项包括在内。
（3）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额。
（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会。
（5）对基金份额持有人大会审议事项行使表决权。
（6）查阅或复制公开披露的基金信息资料，D选项包括在内。
（7）对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼。
（8）基金合同约定的其他权利。
C选项符合题意，按基金契约及其他有关规定，运作和管理基金资产属于基金管理人的职责（而非基金份额持有人的权利）。
故本题选C选项。
11、关于非公开募集基金的投资范围，以下说法错误的是（ ）。
A 非公开募集基金可以买卖股权
B 非公开募集基金可以买卖基金合同约定以外的投资标的
C 非公开募集基金可以买卖股指期货
D 非公开募集基金可以买卖基金份额
答案解析：
本题考查非公开募集基金的投资范围。
A、C、D选项说法正确，根据《证券投资基金法》第九十四条规定，非公开募集基金财产的证券投资，包括买卖公开发行的股份有限公司股票、债券、基金份额，以及国务院证券监督管理机构规定的其他证券及其衍生品种。
B选项说法错误，非公开募集基金不得（而非可以）买卖基金合同约定以外的投资标的。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选B选项。
12、下列选项中，说法正确的是（ ）。
A 基金财产的债权，可以与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销
B 有限责任公司某股东转让股权时，若半数以上股东不同意的，则不同意该转让的股东应当购买其股权；不购买的，视为同意
C 有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当解除该出资的股东的权利
D 股权分布发生变化不再具备上市条件，证券交易所可直接决定终止其股票上市交易
答案解析：
本题考查基金财产的独立性。
A选项说法错误，基金财产的债权，不得（而非可以）与基金管理人、基金托管人同有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。
B选项说法正确，有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
C选项说法错误，有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任（而非解除该出资股东的权利）。
D选项说法错误，收购期限届满，被收购公司股权分布不符合证券交易所规定的上市交易要求的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止（而非可直接决定终止）上市交易。
B选项符合题意，故本题选B选项。
13、☆下列投资者可以视为非公开募集基金的合格投资者的是（ ）。
A 最近3年个人年均收入超过30万的个人
B 总资产不低于1000万的机构
C 依法设立并在中国基金业协会备案的私募基金产品
D 金融资产200万的个人
答案解析：
本题考查非公开募集基金的合格投资者范围。
A、B、D选项说法错误，根据《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金募集行为管理办法》，合格的单位投资者，净资产（而非总资产）应不低于1000万元；合格的个人投资者，金融资产应不低于300万元（而非200万元）或者最近3年个人年均收入不低于50万元（而非30万元）。
此外，下列投资者也视为合格投资者：
（1）社会保障基金、企业年金等养老基金、慈善基金等社会公益基金；
（2）依法设立并在中国基金业协会备案的私募基金产品，C选项说法正确；
（3）受国务院金融监督管理机构监管的金融产品；
（4）投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员以及法律法规、中国证监会和中国基金业协会规定的其他投资者。
故本题选C选项。
14、对于保证基金资产安全，以下表述正确的是（ ）。
A 基金资产的债权与基金管理人的债务相互抵消
B 不同基金财产的债权债务不可相互抵消
C 在基金信息公开披露前，基金托管人提前通知投资者
D 为保护基金持有人利益，基金托管人单独处置基金资产
答案解析：
本题考查保证基金资产安全的相关规定。
A选项表述错误，基金财产具有独立性，基金资产的债权与基金管理人的债务不得（而非可以）相互抵消。
B选项表述正确，《证券投资基金法》第六条规定，基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。
C选项表述错误，在基金信息公开披露前，基金托管人不得（而非可以）提前通知投资者。
D选项表述错误，一只证券投资基金主要包括三方面当事人：基金管理人、基金托管人与基金持有人。它们之间职责明确、相互独立、相互制约（而非基金托管人单独处置基金资产）。
B选项表述正确，故本题选B选项。
15、下列不属于非公开募集基金合格投资者的是（ ）。
A 拥有500万元银行存款的小李
B 净资产为1200万元的单位投资者
C 最近3年个人年均收入为80万元的小王
D 拥有100万元股票的小张
答案解析：
本题考查非公开募集基金的合格投资者。
根据《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金募集行为管理办法》的规定，合格的单位投资者，净资产应不低于1000万元（1200万＞1000万，B选项属于）；合格的个人投资者，金融资产应不低于300万元（500万＞300万，A选项属于；100万＜300万，D选项不属于）或者最近3年个人年均收入不低于50万元（80万＞50万，C选项属于）。
本题要求选出不属于非公开募集基金合格投资者的选项，故本题选D选项。
【知识点拨】前述金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。
16、担任非公开募集基金的基金管理人，应当按照中国基金业协会的规定向（ ）申请登记手续，报送基本情况。
A 中国基金业协会
B 中国证券业协会
C 中国证监会
D 基金管理公司
答案解析：
本题考查非公开募集基金管理人的登记。
根据《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》（私募投资基金募集行为管理办法》等法律、部门规章及行业自律规则的规定，担任非公开募集基金的基金管理人，应当按照中国基金业协会的规定向中国基金业协会申请登记手续，报送基本情况。
故本题选A选项。
二、多选题
17、基金管理人的基金宣传推介材料必须真实、准确，不得有下列（ ）行为。
A 违规承诺收益或者承担损失
B 不公平地对待其管理的不同基金财产
C 泄露因职务便利获取的未公开信息
D 利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益
答案解析：
本题考查基金管理人的禁止行为。
公开募集基金的基金管理人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业员不得有下列行为：
（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
（2）不公平地对待其管理的不同基金财产，B选项符合题意；
（3）利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益，D选项符合题意；
（4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失，A选项符合题意；
（5）侵占、挪用基金财产；
（6）泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗他人从事相关的交易活动，C选项符合题意；
（7）玩忽职守，不按照规定履行职责。
综上，A、B、C、D选项均符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
18、下列各项中，关于非公开募集基金的表述正确的有（ ）。
A 非公开募集基金，可以向合格投资者之外的单位和个人募集资金
B 除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管
C 担任非公开募集基金的基金管理人，应当按照规定向基金行业协会履行登记手续，报送基本情况
D 不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体向不特定对象宣传推介
答案解析：
本题考查对非公募基金的理解。
A选项错误，非公开募集基金，不得（而非可以）向合格投资者之外的单位和个人募集资金。
B选项正确，除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管。
C选项正确，担任非公开募集基金的基金管理人，应当按照规定向基金行业协会履行登记手续，报送基本情况。
D选项正确，非公开募集基金不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介。
综上，B、C、D选项符合题意，故本题选B、C、D选项。
19、下列选项中，符合基金财产独立性要求的是（ ）。
A 基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，不得归入基金管理人、基金托管人的固有财产
B 基金的债权与不属于基金的债务不得相互抵销，但不同基金的债权可以相互抵销
C 非因基金本身承担的债务，债权人不得对基金财产主张强制执行
D 基金托管人对其托管的基金应当独立设置账户，确保基金的完整与独立
答案解析：
本题考查基金财产的独立性。
基金财产的独立性要求包括：
（1）基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入固有财产。基金销售结算资金、基金份额独立于基金销售机构、基金销售支付机构或者基金份额登记机构的自有财产，A选项正确；
（2）基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销，B选项错误；
（3）非因基金本身承担的债务，债权人不得对基金财产主张强制执行，C选项正确；
（4）基金托管人对其托管的基金应当独立设置账户，确保基金的完整与独立，D选项正确。
（5）基金财产的债务由基金财产本身承担，基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任。
综上所述，A、C、D均符合题意，故本题选A、C、D选项。
20、下列关于基金合同当事人的说法，正确的是（ ）。
A 基金合同当事人包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人
B 基金管理人是指按照法律、法规的规定和基金合同的约定，为基金份额持有人的利益，对基金财产进行管理及运作的机构
C 基金管理人是指按照法律、法规的规定和基金合同的约定，在证券投资基金活动中承担基金资产保管、基金资金清算、交易监督、会计核算等职责的商业银行或其他金融机构
D 基金托管人是指根据基金合同和基金招募说明书持有基金份额的基金出资人，是基金财产的所有者和基金投资的受益人
答案解析：
本题考查基金合同当事人的概念。
A选项正确，基金合同当事人包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。
B选项正确，基金管理人是指按照法律、法规的规定和基金合同的约定，为基金份额持有人的利益，对基金财产进行管理及运作的机构，包括公司、合伙企业或经国务院证券监督管理机构核准的其他机构。
C选项错误，基金托管人（而非基金管理人）是指按照法律、法规的规定和基金合同的约定，在证券投资基金活动中承担基金资产保管、基金资金清算、交易监督、会计核算等职责的商业银行或其他金融机构。
D选项错误，基金份额持有人（而非基金托管人）是指根据基金合同和基金招募说明书持有基金份额的基金出资人，是基金财产的所有者和基金投资的受益人。
综上所述，A、B选项符合题意，故本题选A、B选项。
21、有下列（ ）情形的，公开募集基金的基金管理人职责应当终止。
A 被依法取消基金管理资格
B 被基金份额持有人大会解任
C 依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产
D 基金管理人侵占、挪用基金财产
答案解析：
本题考查基金管理人职责终止的条件。
根据《证券投资基金法》第二十九条规定，有下列情形之一的，公开募集基金的基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理资格，A选项符合题意；
（2）被基金份额持有人大会解任，B选项符合题意；
（3）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产，C选项符合题意；
（4）基金合同约定的其他情形。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
【知识点拨】基金管理人侵占、挪用基金财产的处罚如下：基金管理人、基金托管人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员侵占、挪用基金财产的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足一百万元的，并处十万元以上一百万元以下罚款；基金管理人、基金托管人有上述行为的，还应当对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，暂停或者撤销基金从业资格，并处三万元以上三十万元以下罚款。处罚中没有终止责任。
22、设立基金管理公司，应当具备的条件有（ ）。
A 有符合《中华人民共和国证券投资基金法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程
B 注册资本不低于1.5亿元人民币，且必须为实缴货币资本
C 主要股东应当具有经营金融业务或者管理金融机构的良好业绩、良好的财务状况和社会信誉，资产规模达到国务院规定的标准，最近三年没有违法记录
D 取得基金从业资格的人员达到法定人数
答案解析：
本题考查设立基金管理公司的条件。
根据《证券投资基金法》第十三条规定，设立管理公开募集基金的基金管理公司，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准：
（1）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程，A选项正确；
（2）注册资本不低于1亿元（而非1.5亿元）人民币，且必须为实缴货币资本，B选项错误；
（3）主要股东应当具有经营金融业务或者管理金融机构的良好业绩、良好的财务状况和社会信誉，资产规模达到国务院规定的标准，最近3年没有违法记录，C选项正确；
（4）取得基金从业资格的人员达到法定人数，D选项正确；
（5）董事、监事、高级管理人员具备相应的任职条件；
（6）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施；
（7）有良好的内部治理结构、完善的内部稽核监控制度、风险控制制度；
（8）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
综上，A、C、D选项符合题意，故本题选A、C、D选项。
23、开放式基金与封闭式基金的主要区别有（ ）。
A 存续期限不同
B 基金规模不同
C 可赎回性不同
D 市场主体不同
答案解析：
本题考查开放式基金与封闭式基金的区别。
开放式基金与封闭式基金的主要区别有：
（1）存续期限不同，A选项正确。
（2）申购和赎回份额的限制不同，C选项正确。
（3）基金规模不同，B选项正确。
（4）基金份额交易方式不同。
（5）基金投资策略不同。
综上所述，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
24、关于公募证券投资基金的说法，正确的有（ ）。
A 面向社会公开发行
B 发行对象为特定投资人
C 需要公开披露招募信息
D 发行对象为不特定投资人
答案解析：
本题考查公募证券投资基金的相关规定。
公开募集基金，是指以公开方式发售基金份额募集资金设立的证券投资基金，又称“公募基金”。
（1）面向社会公开发行，A选项正确；
（2）发行对象为不特定投资人，B选项错误，D选项正确；
（3）需要公开披露招募信息，C选项正确。
综上所述，A、C、D选项说法正确，故本题选A、C、D选项。
25、公募基金和私募基金的不同点主要反映在（ ）方面。
A 募集方式不同
B 基金的投资者人数要求不同
C 基金信息披露程度不同
D 基金管理人的类型不同
答案解析：
本题考查基金公开募集与非公开募集的区别。
（1）募集的方式不同，A选项正确；
（2）募集对象不同（即投资者人数不同），B选项正确；
（3）基金管理人的类型及产生方式不同，D选项正确；
（4）投资范围不同；
（5）信息披露要求不同，C选项正确。
综上，A、B、C、D选项均符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
26、以下属于私募基金合格投资者的有（ ）。
A 社会保障基金、企业年金等养老基金、慈善基金等社会公益基金
B 依法设立并在基金业协会备案的投资计划
C 投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员
D 中国证监会规定的其他投资者
答案解析：
本题考查私募基金的合格投资者的标准。
考虑到一些机构投资者和管理人的内部关系人等具备专业能力，并能够识别和承担风险，将下列四类投资者视为合格投资者：
（1）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；
（2）依法设立并在中国基金业协会备案的投资计划；
（3）投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员；
（4）中国证监会规定的其他投资者。
因此，A、B、C、D选项均符合私募基金合格投资者的标准，故本题选A、B、C、D选项。
27、下列属于基金托管人违规操作的是（ ）。
A 单独为基金设立资金和证券账户
B 为托管的所有基金设立一个账户
C 根据需要进行投资，并在规定时间内偿还基金财产
D 垫付基金管理人20%的注册资本
答案解析：
本题考查基金托管人的违规行为。
A选项正确，B选项错误，基金托管人应当单独为基金设立资金和证券账户（并非为托管的所有基金设立一个账户）。
C选项错误，托管人应保证基金账户的开立和使用只限于满足开展基金业务的需要，不得假借基金的名义开立任何其他账户，亦不得使用基金的任何账户进行基金业务以外的活动（并非可以根据需要进行投资）。
D选项错误，为保证基金托管人对基金管理人的有效监督，《证券投资基金法》规定，基金托管人与基金管理人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股份（并非可以为基金管理人垫付注册资本）。
综上所述，B、C、D选项符合题意。
28、A公司与B商业银行分别属于C证券公司的基金管理人、基金托管人，A公司和B商业银行因共同行为给C证券公司基金财产造成损害，下列说法错误的是（ ）。
A A公司与B商业银行承担连带责任
B 应当按过错程度承担按份责任
C A公司承担主要责任，B商业银行承担补充责任
D B商业银行承担主要责任，A公司承担补充责任
答案解析：
本题考查基金管理人、基金托管人的法律责任。
基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反本法规定或者基金合同约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任（A选项说法正确）。
综上所述，B、C、D选项说法错误，故本题选B、C、D选项。
29、基金管理人、托管人固有财产的债务与其管理的基金财产的债权，以下说法错误的是（ ）。
A 可以通过另行签订协议的方式抵销
B 不得抵销
C 可以直接抵销
D 不得全部抵销，可以部分抵销
答案解析：
本题考查基金财产的独立性。
根据《证券投资基金法》第六条，基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销（B选项说法正确）。
综上所述，A、C、D选项说法错误，故本题选A、C、D选项。
30、私募基金管理人及其从业人员从事私募基金业务，不得（ ）。
A 从事内幕交易、操纵交易价格的行为
B 将其固有财产与基金财产分别管理
C 不公平地对待其管理的不同基金财产
D 从事损害基金财产和投资者利益的投资活动
答案解析：
本题考查私募基金管理人的禁止行为。
私募基金管理人及其从业人员从事私募基金业务，不得有以下行为：
（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动（将固有资产与基金财产分别管理属于应当从事的行为），B选项不符合题意；
（2）不公平地对待其管理的不同基金财产，C选项符合题意；
（3）利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送；
（4）侵占、挪用基金财产；
（5）泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；
（6）从事损害基金财产和投资者利益的投资活动，D选项符合题意；
（7）玩忽职守，不按照规定履行职责；
（8）从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动，A选项符合题意。
综上所述，A、C、D选项符合题意，故本题选A、C、D选项。
三、判断题
31、投资人包括基金管理人、基金托管人等。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。题干混淆了投资人和相关当事人的概念。
（1）投资人也被称为基金份额持有人，是基金出资人、基金财产的所有者和基金投资的受益人。
（2）相关当事人（并非投资者人）是指除基金份额所有人以外的其他参与证券投资基金活动的当事人，包括基金管理人、基金托管人等。
32、证券投资基金的投资人及相关当事人均属于证券投资基金活动的主体。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
证券投资基金的投资人及相关当事人是证券投资基金活动的主体，对上述主体合法权益进行保护是证券投资基金活动的出发点及归宿。
【知识点拨】投资人也被称为基金份额持有人，是基金出资人、基金财产的所有者和基金投资的受益人。相关当事人是指除基金份额所有人以外的其他参与证券投资基金活动的当事人，包括基金管理人、基金托管人等。
33、提请调整基金管理人、基金托管人的报酬标准是基金份额持有人大会日常机构的职权之一。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
根据《证券投资基金法》第四十八条的规定，基金份额持有人大会可以按照基金合同的约定设立日常机构。日常机构的人员由基金份额持有人大会选举产生，根据基金合同约定的议事规则行使下列职权：
（1）召集基金份额持有人大会；
（2）提请更换基金管理人、基金托管人；
（3）监督基金管理人的投资运作、基金托管人的托管活动；
（4）提请调整基金管理人、基金托管人的报酬标准。
34、.通过基金募集行为从基金投资人处获得的所有资金均属于基金财产。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
基金财产包括通过基金募集行为从基金投资人处获得的所有资金总和以及基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益。
35、基金财产管理中，非因基金财产本身承担的债务，可以对基金财产强制执行。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
【知识点拨】
基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销；非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行，从而保障了基金财产的安全。
36、以非公开方式向合格投资者募集资金设立的证券投资基金是私募基金。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
非公开募集基金，是指以非公开方式向合格投资者募集资金设立的证券投资基金，又称“私募基金”。
37、封闭式基金的基金合同期限是固定的，但基金的存续期限是不固定的。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
封闭式基金的基金合同期限是固定的，基金的存续期限也是固定（并非不固定）的。
38、开放式基金的基金份额的申购、赎回、登记，只能根据基金份额上市交易规则，委托证券公司在证券交易所完成交易。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
题干混淆了开放式基金与封闭式基金的交易方式。
（1）开放式基金的基金份额的申购、赎回、登记，由基金管理人或者其委托的基金服务机构办理。
（2）封闭式基金份额的买卖，只能根据基金份额上市交易规则，委托证券公司在证券交易所完成交易。
39、未经核准，擅自从事基金托管业务的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处3万元以上30万元以下罚款。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
未经核准，擅自从事基金托管业务的，责令停止，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足100万元的，并处10万元以上100万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处3万元以上30万元以下罚款。
40、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失违法所得达50万元以上的，应处处违法所得1倍以上5倍以下罚款。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失违法所得不足100万元的，应处10万元以上100万元以下罚款。
【知识点拨】
根据《证券投资基金法》第二十条及第一百二十三条的规定，基金管理人、基金托管人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足100万元的，并处10万元以上100万元以下罚款；基金管理人、基金托管人有上述行为的，还应当对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，暂停或者撤销基金从业资格，并处3万元以上30万元以下罚款。
41、基金份额登记机构应当妥善保存登记数据，保存期限自基金账户销户之日起不得少于15年。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
根据《证券投资基金法》第一百零二条及第一百四十条的规定，基金份额登记机构应当妥善保存登记数据，并将基金份额持有人名称、身份信息及基金份额明细等数据备份至国务院证券监督管理机构认定的机构。其保存期限自基金账户销户之日起不得少于20年（并非15年）。
42、拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法行使监督检查、调查职权未使用暴力、威胁方法的，依法给予民事处罚。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法行使监督检查、调查职权未使用暴力、威胁方法的，依法给予治安管理处罚（治安管理属行政处罚并非民事处罚）。
43、基金管理人的股东未依法经股东会或者董事会决议擅自干预基金管理人的基金经营活动且违法所得达100万元以上的，应处违法所得5倍以上10倍以下罚款。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
根据《证券投资基金法》第二十三条及第一百二十四条的规定，基金管理人的股东、实际控制人未依法经股东会或者董事会决议擅自干预基金管理人的基金经营活动的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款（并非5倍以上10倍以下）；没有违法所得或者违法所得不足100万元的，并处10万元以上100万元以下罚款。
【知识点拨】对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，暂停或者撤销基金或证券从业资格，并处3万元以上30万元以下罚款。
44、基金财产的债务由基金财产本身承担。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
基金财产的债务由基金财产本身承担，并且非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
45、基金服务机构未建立应急等风险管理制度和灾难备份系统的，应处10万元以上30万元以下罚款。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
基金服务机构未建立应急等风险管理制度和灾难备份系统，或者泄露与基金份额持有人、基金投资运作相关的非公开信息的处10万元以上30万元以下罚款；情节严重的，责令其停止基金服务业务。
【知识点拨】
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销基金从业资格，并处3万元以上10万元以下罚款。
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