一、单选题
1、（ ）包括在资产证券化基础资产负面清单中。
A 矿产资源开采收益权、土地出让收益权等产生现金流的能力具有稳定性的资产
B 当地政府证明已列入国家保障房计划并已开工建设的项目
C 可以直接产生现金流的基础资产
D 因空置原因不能产生稳定现金流的不动产租金债权
答案解析：
本题考查资产证券化基础资产负面清单。
资产证券化基础资产负面清单包括：
（1）以地方政府为直接或间接债务人的基础资产。但地方政府按照事先公开的收益约定规则，在政府与社会资本合作模式（PPP）下应当支付或承担的财政补贴除外。
（2）以地方融资平台公司为债务人的基础资产。地方融资平台公司是指根据国务院相关文件规定，由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。
（3）矿产资源开采收益权、土地出让收益权等产生现金流的能力具有较大不确定性（并非具有稳定性）的资产，A选项不包括在内。
（4）有下列情形之一的与不动产相关的基础资产：
①因空置等原因不能产生稳定现金流的不动产租金债权，D选项包括在内；
②待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等不动产或相关不动产收益权。当地政府证明已列入国家保障房计划并已开工建设的项目除外（并非包括在内），B选项不包括在内。
（5）不能（并非可以）直接产生现金流、仅依托处置资产才能产生现金流的基础资产。如提单、仓单、产权证书等具有物权属性的权利凭证，C选项不包括在内。
（6）法律界定及业务形态属于不同类型且缺乏相关性的资产组合，如基础资产中包含企业应收账款、高速公路收费权等两种或两种以上不同类型资产。
（7）违反相关法律法规或政策规定的资产。
（8）最终投资标的为上述资产的信托计划受益权等基础资产。
D选项符合题意，故本题选D选项。
2、对于资产管理业务，下列说法错误的是（ ）。
A 资产管理业务作为金融业务，属于特许经营行业，必须纳入金融监管
B 非金融机构可以发行、销售资产管理产品，国家另有规定的除外
C 非金融机构为扩大投资者范围、降低投资门槛，利用互联网平台公开宣传、分拆销售具有投资门槛的投资标的、过度强调增信措施掩盖产品风险、设立产品二级交易市场等行为，按照国家规定等进行规范清理，构成非法集资、非法吸收公众存款、非法发行证券的，依法追究法律责任
D 非金融机构违法违规开展资产管理业务并承诺或进行刚性兑付的，加重处罚
答案解析：
本题考查对非金融机构开展资产管理业务的要求。
A选项说法正确，资产管理业务作为金融业务，属于特许经营行业，必须纳入金融监管。
B选项说法错误，非金融机构不得（并非可以）发行、销售资产管理产品，国家另有规定的除外。
C选项说法正确，非金融机构为扩大投资者范围、降低投资门槛，利用互联网平台等公开宣传、分拆销售具有投资门槛的投资标的、过度强调增信措施掩盖产品风险、设立产品二级交易市场等行为，按照国家规定进行规范清理，构成非法集资、非法吸收公众存款、非法发行证券的，依法追究法律责任。
D选项说法正确，非金融机构违法违规开展资产管理业务的，依法予以处罚；同时承诺或进行刚性兑付的，依法从重处罚。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选B选项。
3、因专项计划资产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的资产，归入专项计划资产，下列关于专项计划资产的说法中，错误的是（ ）。
A 专项计划资产独立于原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与人的固有财产
B 原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与人因依法解散、被依法撤销或者宣告破产等原因进行清算的专项计划资产不属于其清算财产
C 管理人管理、运用和处分不同专项计划资产所产生的债权债务，不得互相抵销
D 因处理日常计划事务所支出的费用、对第三人所负债务，以专项计划资产承担
答案解析：
本题考查专项计划财产的相关规定。
A选项说法正确，专项计划资产独立于原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与人的固有财产。
B选项说法正确，原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与人因依法解散、被依法撤销或者宣告破产等原因进行清算的专项计划资产不属于其清算财产。
C选项说法正确，管理人管理、运用和处分专项计划资产所产生的债权，不得与原始权益人、管理人、托管人、资产支持证券投资者及其他业务参与人的固有财产产生的债务相抵销。
D选项说法错误，因处理日常计划事务所支出的费用不能以专项计划资产承担。因处理专项计划事务所支出的费用、对第三人所负债务，以专项计划资产承担。专项计划的货币收支活动均应当通过专项计划账户进行，以专项计划资产承担。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选D选项。
4、下列关于刚性兑付的相关规定，说法错误的是（ ）。
A 资产管理产品的发行人或者管理人违反真实公允确定净值原则，对产品进行保本保收益，视为刚性兑付
B 资产管理产品的发行人或者管理人采取滚动发行等方式，实现产品保本保收益的，视为刚性兑付
C 资产管理产品不能如期兑付或者兑付困难时，发行或者管理该产品的金融机构自行筹集资金偿付或者委托其他机构代为偿付，不应视为刚性兑付
D 经认定存在刚性兑付行为的，应该区分存款类金融机构和非存款类持牌金融机构进行惩处
答案解析：
本题考查刚性兑付的认定。
经金融管理部门认定，存在以下行为的视为刚性兑付：
（1）金融机构为资产管理产品投资的非标准化权类资产或者股权类资产提供任何直接或间接、显性或隐性的担保、回购等代为承担风险的承诺；
（2）资产管理产品的发行人或者管理人违反真实公允确定净值原则，对产品进行保本保收益，A选项说法正确；
（3）资产管理产品的发行人或者管理人采取滚动发行等方式，使得资产管理产品的本金、收益、风险在不同投资者之间发生转移，实现产品保本保收益，B选项说法正确；
（4）资产管理产品不能如期兑付或者兑付困难时，发行或者管理该产品的金融机构自行筹集资金偿付或者委托其他机构代为偿付（并非不应视为刚性兑付），C选项说法错误。
D选项说法正确，经认定存在刚性兑付行为的，区分以下两类机构进行惩处：存款类金融机构发生刚性兑付和非存款类持牌金融机构发生刚性兑付。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选C选项。
5、有关运用人工智能技术开展投资顾问业务的说法中，错误的是（ ）。
A 金融机构运用人工智能技术、采用机器人投资顾问开展资产管理业务应当经金融监督管理部门许可，取得相应的投资顾问资质，充分披露信息，报备智能投顾模型的主要参数以及资产配置的主要逻辑
B 金融机构应当依法合规开展人工智能业务，不得借助智能投顾夸大宣传资产管理产品或者误导投资者
C 金融机构委托外部机构开发智能投顾算法，应当要求开发机构根据不同产品投资策略研发对应的智能投顾算法，避免算法同质化加剧投资行为的顺周期性
D 非金融机构也可以借助智能投资顾问超范围经营或者变相开展资产管理业务
答案解析：
本题考查智能投顾的相关内容。
A选项说法正确，金融机构运用人工智能技术、采用机器人投资顾问开展资产管理业务应当经金融监督管理部门许可，取得相应的投资顾问资质，充分披露信息，报备智能投顾模型的主要参数以及资产配置的主要逻辑。
B选项说法正确，金融机构应当依法合规开展人工智能业务，不得借助智能投顾夸大宣传资产管理产品或者误导投资者。
C选项说法正确，金融机构委托外部机构开发智能投顾算法，应当要求开发机构根据不同产品投资策略研发对应的智能投顾算法，避免算法同质化加剧投资行为的顺周期性。
D选项说法错误，运用人工智能技术开展投资顾问业务应当取得投资顾问资质，非金融机构不得（并非可以）借助智能投资顾问超范围经营或者变相开展资产管理业务。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选D选项。
6、下列不属于管理人职责的是（ ）。
A 对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查，可聘请具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所、资产评估机构等相关中介机构出具专业意见
B 依照法律、行政法规、公司章程和相关协议的规定或者约定移交基础资产
C 在专项计划存续期间，督促原始权益人以及为专项计划提供服务的有关机构，履行法律规定及合同约定的义务
D 按照约定及时将募集资金支付给原始权益人
答案解析：
本题考查管理人的相关职责。
管理人应当履行下列职责：
（1）对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查，可聘请具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所，资产评估机构等相关中介机构出具专业意见，A选项不符合题意；
（2）在专项计划存续期间，督促原始权益人以及为专项计划提供服务的有关机构，履行法律规定及合同约定的义务，C选项不符合题意；
（3）按照约定及时将募集资金支付给原始权益人，D选项不符合题意；
B选项属于原始权益人（而非基金管理人）的职责，符合题意。
故本题选B选项。
【知识点拨】除上述职责外，基金管理人的职责还包括：
（1）办理资产支持证券发行事宜；
（2）为资产支持证券投资者的利益管理专项计划资产；
（3）建立相对封闭、独立的基础资产现金流归集机制，切实防范专项计划资产与其他资产混同以及被侵占、挪用等风险；
（4）监督、检查特定原始权益人持续经营情况和基础资产现金流状况，出现重大异常情况的，管理人应当采取必要措施，维护专项计划资产安全；
（5）按照约定向资产支持证券投资者分配收益；
（6）履行信息披露义务；
（7）负责专项计划的终止清算；
（8）法律、行政法规和中国证监会规定以及计划说明书约定的其他职责。
7、下列关于资产证券化的托管人及基础资产的说法，错误的是（ ）。
A 资产证券化托管人是指为资产支持证券持有人之利益，按照规定或约定对专项计划相关资产进行保管，并监督专项计划运作的商业银行或其他机构
B 特殊目的载体，是指证券公司、基金管理公司子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划或者中国证监会认可的其他特殊目的载体
C 基础资产可以附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制
D 以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，专项计划的法律文件应当明确说明基础资产的购买条件、购买规模、流动性风险以及风险控制措施
答案解析：
本题考查资产证券化业务的相关规定。
A选项说法正确，资产证券化托管人是指为资产支持证券持有人的利益，按照规定或约定对专项计划相关资产进行保管，并监督专项计划运作的商业银行或其他机构。
B选项说法正确，特殊目的载体，是指证券公司、基金管理公司子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划或者中国证监会认可的其他特殊目的载体。
C选项说法错误，基础资产不得附带（而非可以附带）抵押、质押等担保负担或者其他权利限制，但通过专项计划相关安排，在原始权益人向专项计划转移基础资产时能够解除相关担保负担和其他权利限制的除外。
D选项说法正确，以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，专项计划的法律文件应当明确说明基础资产的购买条件、购买规模、流动性风险以及风险控制措施。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选C选项。
8、证券公司从事私募资产管理业务，应当依法经（ ）批准。
A 中国证券业协会
B 中国证监会
C 证券登记结算机构
D 证券交易所
答案解析：
本题考查资产管理业务基本要求。
证券公司从事私募资产管理业务，应当依法经中国证监会批准。
故本题选B选项。
二、多选题
9、合格境内投资者业务资格应经中国证监会审批，应当具备（ ）条件。
A 申请人的财务稳健，资信良好，资产管理规模、经营年限等符合中国证监会的规定
B 拥有符合规定的具有境外投资管理相关经验的人员
C 具有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范
D 最近2年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查
答案解析：
本题考查合格境内投资者资格条件。
境内机构投资者资格应经中国证监会审批，其应当具备下列条件:
（1）申请人的财务稳健，资信良好，资产管理规模、经营年限等符合中国证监会的规定，A选项正确；
（2）拥有符合规定的具有境外投资管理相关经验的人员，B选项正确；
（3）具有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，C选项正确；
（4）最近3年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查，D选项错误；
（5）中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
10、金融机构应当履行（ ）管理人职责。
A 依法募集资金
B 办理产品份额的发售和登记事宜
C 办理产品登记备案或注册手续
D 按照产品合同的约定确定收益分配方案
答案解析：
本题考查金融机构应当履行的管理人职责。
金融机构应当履行以下管理人职责：
（1）依法募集资金，办理产品份额的发售和登记事宜，A、B选项符合题意；
（2）办理产品登记备案或者注册手续，C选项符合题意；
（3）对所管理的不同产品受托财产分别管理、分别记账，进行投资；
（4）按照产品合同的约定确定收益分配方案，及时向投资者分配收益，D选项符合题意；
（5）进行产品会计核算并编制产品财务会计报告；
（6）依法计算并披露产品净值或者投资收益情况，确定申购、赎回价格；
（7）办理与受托财产管理业务活动有关的信息披露事项；
（8）保存受托财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
（9）以管理人名义，代表投资者利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；
（10）在兑付受托资金及收益时，金融机构应当保证受托资金及收益返回委托人的原账户、同名账户或者合同约定的受益人账户；
（11）金融监督管理部门规定的其他职责。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
11、下列选项中，属于资产托管机构办理资产托管业务应当履行的职责有（ ）。
A 安全保管资产管理业务资产
B 执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理资产管理业务资产运营中的资金往来
C 出具资产托管报告
D 监督证券公司资产管理业务的经营运作
答案解析：
本题考查证券资产管理业务中托管业务的职责。
根据《证券公司客户资产管理业务管理办法》第五十条的规定，资产托管机构办理资产管理的资产托管业务，应当履行下列职责：
（1）安全保管资产管理业务资产，A选项符合题意；
（2）执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理资产管理业务资产运营中的资金往来，B选项符合题意；
（3）监督证券公司资产管理业务的经营运作，发现证券公司的投资或清算指令违反法律、行政法规、中国证监会的规定或者资产管理合同约定的，应当要求改正；未能改正的，应当拒绝执行，并向证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构及中国证券业协会报告，D选项符合题意；
（4）出具资产托管报告，C选项符合题意；
（5）资产管理合同约定的其他事项。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
12、证券公司集合资产管理业务制度不健全，净资本或者其他风险控制指标不符合规定，或者违规开展资产管理业务的，中国证监会及其派出机构可采取的措施有（ ）。
A 责令其限期改正
B 责令增加内部合规检查次数并提交合规检查报告
C 对公司高级管理人员、直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行监管谈话，记入监管档案
D 责令处分或者更换有关责任人员，并报告结果
答案解析：
本题考查资产管理业务的监管措施及法律责任。
根据《证券公司集合资产管理业务实施细则》第六十六条的规定，证券公司集合资产管理业务制度不健全，净资本或者其他风险控制指标不符合规定，或者违规从事集合资产管理业务的，中国证监会及其派出机构依法责令其限期改正（A选项符合题意），并可以采取下列监管措施：
（1）责令增加内部合规检查次数并提交合规检查报告，B选项符合题意；
（2）对公司高级管理人员、直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行监管谈话，记入监管档案，C选项符合题意；
（3）责令处分或者更换有关责任人员，并报告结果，D选项符合题意；
（4）责令暂停证券公司集合资产管理业务；
（5）法律、行政法规和中国证监会规定的其他监管措施。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
13、证券公司将其管理客户资产投资于本公司有关联方关系的公司发行人的证券或承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当做到（ ）。
A 遵循客户利益优先原则
B 防范利益冲突
C 事先取得客户的同意
D 事后告知资产托管机构和客户
答案解析：
本题考查关联交易的相关规定。
根据《证券公司客户资产管理业务管理办法》第二十九条的规定，证券公司将其管理的客户资产投资于本公司及与本公司有关联方关系的公司发行的证券或者承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当遵循客户利益优先原则，事先取得客户的同意，事后告知托管机构和客户，同时向债券交易所报告，并采取切实有效措施，防范利益冲突，保护客户合法权益。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
14、证券公司及其他推广机构应当采取有效措施，客观准确地披露资产管理计划的相关信息，其推广的途径主要有（ ）。
A 证券公司
B 中国证券业协会
C 中国证监会电子化信息披露平台
D 中国证监会认可的其他信息披露平台
答案解析：
本题考查资产管理计划的信息披露。
根据《证券公司客户资产管理业务管理办法》第四十二条，证券公司及其他推广机构应当采取有效措施，并通过证券公司（A选项正确）、中国证券业协会（B选项正确）、中国证监会电子化信息披露平台（C选项正确）或者中国证监会认可的其他信息披露平台（D选项正确），客观准确披露资产管理计划批准或者备案信息、风险收益特征、投诉电话等，使客户详尽了解资产管理计划的特性、风险等情况及客户的权利、义务，但不得通过广播、电视、报刊及其他公共媒体推广资产管理计划。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
15、金融资产符合（ ）的，可按照企业会计准则以摊余成本进行计量。
A 资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期
B 资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产暂不具备活跃交易市场，或者在活跃市场中没有报价，也不能采用估值技术可靠计量公允价值
C 资产管理产品为封闭式产品，所投资产具备活跃交易市场
D 资产管理产品为封闭式产品，所投资产在活跃市场中有报价
答案解析：
本题考查金融资产的摊余成本计量原则。符合以下条件之一的，可按照企业会计准则以摊余成本进行计量：
（1）资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期，A选项正确；
（2）资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产暂不具备活跃交易市场（并非具备活跃交易市场），或者在活跃市场中没有报价（并非在活跃市场中有报价），也不能采用估值技术可靠计量公允价值，B选项正确，C、D选项错误。
综上，A、B选项符合题意，故本题选A、B选项。
16、资产支持证券投资者享有的权利为（ ）。
A 分享专项计划收益
B 按照认购协议及计划说明书的约定参与分配清算后的专项计划剩余资产
C 按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件，查阅或者复制专项计划相关信息资料
D 依法以交易、转让或质押等方式处置资产支持证券
答案解析：
本题考查资产支持证券投资者的权利。
资产支持证券投资者享有下列权利:
（1）分享专项计划收益，A选项符合题意；
（2）按照认购协议及计划说明书的约定参与分配清算后的专项计划剩余资产，B选项符合题意；
（3）按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件，查阅或若复制专项计划相关信息资料，C选项符合题意；
（4）依法以交易、转让或质押等方式处置资产支持证券，D选项符合题意；
（5）根据证券交易场所相关规则，通过回购进行融资；
（6）认购协议或者计划说明书约定的其他权利。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
17、下列说法正确的是（ ）。
A 金融机构不得为其他金融机构的资产管理产品提供规避投资范围、杠杆约束等监管要求的通道服务
B 资产管理产品可以再投资一层资产管理产品，但所投资的资产管理产品不得再投资其他资产管理产品（公募证券投资基金除外）
C 金融机构将资产管理产品投资于其他机构发行的资产管理产品，从而将本机构的资产管理产品资金委托给其他机构进行投资的，该受托机构应当为具有专业投资能力和资质的受金融监督管理部门监管的机构
D 委托机构应当对受托机构开展尽职调查，实行名单制管理，明确规定受托机构的准入标准和程序、责任和义务、存续期管理、利益冲突防范机制、信息披露义务以及退出机制。委托机构不得因委托其他机构投资而免除自身应当承担的责任
答案解析：
本题考查关于规范金融机构资产管理业务的指导意见。
A选项正确，金融机构不得为其他金融机构的资产管理产品提供规避投资范围、杠杆约束等监管要求的通道服务。
B选项正确，资产管理产品可以再投资一层资产管理产品，但所投资的资产管理产品不得再投资公募证券投资基金以外的资产管理产品。
C选项正确，金融机构将资产管理产品投资于其他机构发行的资产管理产品，从而将本机构的资产管理产品资金委托给其他机构进行投资的，该受托机构应当为具有专业投资能力和资质的受金融监督管理部门监管的机构。
D选项正确，委托机构应当对受托机构开展尽职调查，实行名单制管理，明确规定受托机构的准入标准和程序、责任和义务、存续期管理、利益冲突防范机制、信息披露义务以及退出机制。委托机构不得因委托其他机构投资而免除自身应当承担的责任。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
18、以下属于证券公司开展私募资产管理业务应具备的人员是（ ）。
A 符合条件的高级管理人员
B 3名以上投资经理
C 专职从事投资研究的人员不少于3人
D 5名以上具有从业资格的工作人员
答案解析：
本题考查资产管理业务的相关人员。
证券公司开展私募资产管理业务，应具备符合条件的高级管理人员和3名以上投资经理，应具有投资研究部门，且专职从事投资研究的人员不少于3人。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
19、以下属于集合资产管理计划成立应当具备的条件的是（ ）。
A 募集金额达到资产管理合同约定的成立规模
B 投资者人数不少于2人
C 募集过程符合规定
D 募集金额不违反中国证监会规定的最低成立规模
答案解析：
本题考查资产管理计划成立的相关要求。
集合资产管理计划成立应当具备下列条件：
（1）募集过程符合法律、行政法规和中国证监会的规定（C项正确）。
（2）募集金额达到资产管理合同约定的成立规模，且不违反中国证监会规定的最低成立规模（A、D项正确）。
（3）投资者人数不少于2人（B项正确）。
（4）符合中国证监会规定以及资产管理合同约定的其他条件。
故本题选A、B、C、D选项。
20、以下属于资产证券化基础资产负面清单的是（ ）。
A 提单、仓单、产权证书等具有物权属性的权利凭证
B 因空置等原因不能产生稳定现金流的不动产租金债权
C 待开发或在建占比超过10%的基础设施
D 当地政府证明已列入国家保障房计划并已开工建设的项目
答案解析：
本题考查资产证券化业务基础资产负面清单。
有下列情形之一的与不动产相关的基础资产属于资产负面清单：
（1）因空置等原因不能产生稳定现金流的不动产租金债权（B选项正确）；
（2）待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等不动产或相关不动产收益权（C选项正确），当地政府证明已列入国家保障房计划并已开工建设的项目除外（D选项错误）；
（3）不能直接产生现金流、仅依托处置资产才能产生现金流的基础资产，如提单、仓单、产权证书等具有物权属性的权利凭证（A选项正确）。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
21、以下有关资产支持证券的说法，正确的是（ ）。
A 资产支持证券可以依法继承、交易、转让或出质
B 资产支持证券投资者可以分享专项计划收益
C 资产支持证券投资者不得要求专项计划回购资产支持证券
D 资产支持证券投资者不得主张分割专项计划资产
答案解析：
本题考查资产管理业务投资者的权利。
A选项正确，资产支持证券是投资者享有专项计划权益的证明，可以依法继承、交易、转让或出质。
B选项正确，资产支持证券投资者享有的权利包含分享专项计划收益。
C、D选项正确，资产支持证券投资者不得主张分割专项计划资产，不得要求专项计划回购资产支持证券。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
三、判断题
22、集合资产管理计划的投资者人数不少于5人，不超过200人。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
集合资产管理计划的投资者人数不少于2人（并非5人），不超过200人。
23、未经金融监督管理部门许可，任何非金融机构和个人不得代理销售资产管理产品。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
未经金融监督管理部门许可，任何非金融机构和个人不得代理销售资产管理产品。金融机构应当建立资产管理产品的销售授权管理体系，明确代理销售机构的准入标准和程序，明确界定双方的权利与义务，明确相关风险的承担责任和转移方式。
24、资产管理产品直接或者间接投资于未上市企业股权及其受（收）益权的，未上市企业股权及其受（收）益权的退出日不得早于封闭式资产管理产品的到期日。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
资产管理产品直接或者间接投资于未上市企业股权及其受（收）益权的，未上市企业股权及其受（收）益权的退出日不得晚于（并非早于）封闭式资产管理产品的到期日。
25、发行分级资产管理产品的金融机构应当对该资产管理产品进行自主管理。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
发行分级资产管理产品的金融机构应当对该资产管理产品进行自主管理，不得转委托给劣后级投资者。
26、私募资产管理产品的受托机构可以为私募基金管理人。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
公募资产管理产品的受托机构应当为金融机构，私募资产管理产品的受托机构可以为私募基金管理人。
27、公募资产管理产品的受托机构可以再投资公募证券投资基金以外的资产管理产品。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
公募资产管理产品的受托机构应当为金融机构，私募资产管理产品的受托机构可以为私募基金管理人。受托机构应当切实履行主动管理职责，不得进行转委托，【不得】再投资公募证券投资基金以外的资产管理产品。
28、对资产管理业务实施监管，应实行穿透式监管，对于多层嵌套资产管理产品，向上识别产品的最终投资者，向下识别产品的底层资产。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
对资产管理业务实施监管，实行穿透式监管，对于多层嵌套资产管理产品，向上识别产品的最终投资者，向下识别产品的底层资产（公募证券投资基金除外）。
29、其他债权类资产被认定为标准化债权类资产的，以公开方式发行，发行与存续期间有2个（含）以上合格投资者，以票面金额或其整数倍作为最小交易单位，具有标准化的交易合同文本。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
其他债权类资产被认定为标准化债权类资产的，以簿记建档或招标方式【非公开】发行，发行与存续期间有2个（含）以上合格投资者，以票面金额或其整数倍作为最小交易单位，具有标准化的交易合同文本。
30、专门投资于未上市企业股权的集合资产管理计划的初始募集期自资产管理计划份额发售之日起不得超过6个月。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
专门投资于未上市企业股权的集合资产管理计划的初始募集期自资产管理计划份额发售之日起不得超过12个月（并非6个月）。
31、证券公司应当在资产管理计划成立之日起5个工作日内，将资产管理合同等材料报证券投资基金业协会备案，并抄报中国证监会相关派出机构。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
证券公司应当在资产管理计划成立之日起5个工作日内，将资产管理合同、投资者名单与认购金额、验资报告或者资产缴付证明等材料报证券投资基金业协会备案，并抄报中国证监会相关派出机构。
32、投资者可以通过证券交易所向合格投资者转让其持有的集合资产管理计划份额，转让后，持有资产管理计划份额的合格投资者合计不得少于200人。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
投资者可以通过证券交易所以及中国证监会认可的其他方式，向合格投资者转让其持有的集合资产管理计划份额，并按规定办理份额变更登记手续。转让后，持有资产管理计划份额的合格投资者合计不得超过（并非不得少于）200人。
33、资产管理计划的投资者有权根据合同的规定，参加或申请召集资产管理计划份额持有人大会，行使相关职权。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
资产管理计划的投资者主要享有的权利
（1）分享资产管理计划财产收益。
（2）取得分配清算后的剩余资产管理计划财产。
（3）对于单一资产管理计划按照合同的约定追加、提取委托财产，对于集合资产管理计划按照合同约定参与、退出和转让资产管理计划份额。
（4）根据合同的规定，参加或申请召集资产管理计划份额持有人大会，行使相关职权（题干说法正确）。
（5）按照法律法规及合同约定的时间和方式获得资产管理计划的信息披露资料。
（6）监督管理人、托管人履行投资管理及托管义务的情况。
（7）法律法规、中国证监会及中国证券投资基金业协会规定的和资产管理合同约定的其他权利。
34、发生可能影响投资者利益的重大事项时，证券期货经营机构应当在事项发生之日起5日内向投资者披露。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
发生资产管理合同约定的或者可能影响投资者利益的重大事项时，证券期货经营机构应当在事项发生之日起5日内向投资者披露。
35、证券公司应当自资产管理计划终止之日起5个工作日内报中国证券投资基金业协会备案。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
证券公司应当自资产管理计划终止之日起5个工作日内报中国证券投资基金业协会备案，并抄报中国证监会相关派出机构。
36、基础设施等不动财产不能成为资产证券化业务的基础资产。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
资产证券化业务中，基础资产可以是企业应收款、租赁债权、信贷资产、信托受益权等财产权利，基础设施、商业物业等不动产财产或不动产收益权，以及中国证监会认可的其他财产或财产权利。
37、资产证券化业务的原始权益人应当对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
本题混淆了资产证券化业务管理人和原始权益人的职责。资产证券化业务的管理人（并非原始权益人）应当对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查。
38、原始权益人因依法解散进行清算的，其专项计划资产归属于清算财产。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与人因依法解散、被依法撤销或者宣告破产等原因进行清算的，专项计划资产【不属于】其清算财产。
39、管理人管理、运用和处分不同专项计划资产所产生的债权债务，可以相互抵销。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
管理人管理、运用和处分不同专项计划资产所产生的债权债务，【不得】相互抵销。
40、资产支持证券应当面向合格投资者发行，单笔认购不少于50万元人民币发行面值或等值份额。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
资产支持证券应当面向合格投资者发行，发行对象不得超过200人，单笔认购不少于100万元（并非50万元）人民币发行面值或等值份额。
41、管理人、托管人应当在每年6月30日之前向资产支持证券合格投资者披露上年度资产管理报告。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
管理人、托管人应当在每年4月（并非6月）30日之前向资产支持证券合格投资者披露上年度资产管理报告。
42、资产支持证券投资者不得要求专项计划回购资产支持证券。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
资产支持证券投资者不得主张分割专项计划资产，不得要求专项计划回购资产支持证券。
43、合格境外投资者以外汇形式汇入的本金应当是在中国外汇市场可挂牌交易的货币。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
合格境外投资者应当按照人民银行、国家外汇管理局相关规定汇入本金，以外汇形式汇入的本金应当是在中国外汇市场可挂牌交易的货币。合格境外投资者可以按照人民银行、国家外汇管理局相关规定汇出资金。
44、合格境内投资者开展境外证券投资业务时，应当由具有证券投资基金托管资格的商业公司负责资产托管业务。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
合格境内投资者开展境外证券投资业务时，应当由具有证券投资基金托管资格的银行（并非商业公司）负责资产托管业务。
45、资产支持专项计划的货币收支活动均应当通过专项计划账户进行。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
因专项计划资产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产，归入专项计划资产。因处理专项计划事务所支出的费用、对第三人所负债务，以专项计划资产承担。专项计划的货币收支活动均应当通过专项计划账户进行。
46、资产证券化业务中，托管人负责按照约定及时将募集资金支付给原始权益人。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
本题混淆了资产证券化业务中管理人和托管人的职责。资产证券化业务中，管理人（并非托管人）负责按照约定及时将募集资金支付给原始权益人。
47、证券资产管理业务托管人有权对资产管理计划财务会计报告、年度报告出具意见。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
对资产管理计划财务会计报告、年度报告出具意见，属于证券资产管理业务托管人的职责。
48、金融监督管理部门和国家有关部门应当对各类金融机构开展资产管理业务实行平等准入、给予公平待遇。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
金融监督管理部门和国家有关部门应当对各类金融机构开展资产管理业务实行平等准入、给予公平待遇（题干说法正确）。资产管理产品应当在账户开立、产权登记、法律诉讼等方面享有平等的地位。金融监督管理部门基于风险防控考虑，确实需要对其他行业金融机构发行的资产管理产品采取限制措施的，应当充分征求相关部门意见并达成一致。
49、金融机构可以通过为单一融资项目设立多只资产管理产品的方式突破投资人数限制。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
金融机构【不得】违反金融监督管理部门的规定，通过为单一融资项目设立多只资产管理产品的方式，变相突破投资人数限制或者其他监管要求。
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