一、单选题
1、以下不属于操作风险特征的是（ ）。
A、具体性
B、分散性
C、差异性
D、外生性
解析：
操作风险具有具体性、分散性、差异性和内生性等特点。因此，不属于操作风险特征的是外生性，选项D正确。
2、计算总敞口头寸比较激进的方法是（）。
A、累计总敞口头寸法
B、净总敞口头寸法
C、短边法
D、长边法
解析：
净总敞口头寸法是比较激进的计算总敞口头寸的方法。
3、商业银行当前的外汇敞口头寸如下:瑞士法郎空头20,日元多头30,欧元多头40,英镑多头50,美元空头60。则累计总敞口头寸和净总敞口头寸分别为（ ）
A、累计总敞口头寸200,净总敞口头寸多头120
B、累计总敞口头寸200,净总敞口头寸多头40
C、累计总敞口头寸300,净总敞口头寸空头40
D、累计总敞口头寸100,净总敞口头寸空头80
解析：
累计总敞口头寸的计算是所有外币的多头与空头的总和。根据题目，瑞士法郎空头20，日元多头30，欧元多头40，英镑多头50，美元空头60，所以累计总敞口头寸为20+30+40+50+60=200。净总敞口头寸的计算是所有外币多头总额与空头总额之差。所以净总敞口头寸为30（日元多头）+40（欧元多头）+50（英镑多头）-20（瑞士法郎空头）-60（美元空头）= 40，即净总敞口头寸多头40。
4、2018年新增贷款7．5万亿元，对应创造7．5万亿元存款。如果准备金率是20％，银行将有（ ）万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。
A、1
B、1．5
C、5
D、6
解析：
根据题目，2018年新增贷款7.5万亿元，对应创造7.5万亿元存款。如果准备金率是20%，那么银行需要提取的法定准备金为：7.5万亿元 * 20% = 1.5万亿元。因此，银行将有1.5万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。所以答案是B。
5、社会流动性按照用于支付的方便程度不同的分类不包括（ ）。
A、M0
B、M1
C、M2
D、M3
解析：
社会流动性按照用于支付的方便程度不同，可分为M0、M1和M2。其中，M0主要是现金；M1主要是M0和企业的活期存款；M2则是M1和企业定期存款及个人存款。因此，M3并不属于社会流动性按照支付方便程度不同的分类之一。
6、借款人甲的内部评级1年期违约概率为0．01％，则其根据《巴塞尔新资本协议》定义的违约概率为（ ）。
A、0．01％
B、0．02％
C、0．03％
D、0．04％
解析：
根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。因此，对于借款人甲的内部评级1年期违约概率为0.01%，其根据《巴塞尔新资本协议》定义的违约概率应为0.03%。所以正确答案是C。
7、下列（）属于现金流量分析中融资活动的现金流。
A、分得股利、利润
B、处置固定资产、无形资产收到现金
C、购买货物支付的现金
D、发行债券收到现金
解析：
在现金流量分析中，融资活动的现金流主要包括发行债券、偿还债务、支付贷款利息等。因此，选项D“发行债券收到现金”属于融资活动的现金流。选项A“分得股利、利润”，选项B“处置固定资产、无形资产收到现金”和选项C“购买货物支付的现金”分别属于投资活动的现金流和经营活动的现金流。
8、在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下，利用正态分布的统计特征简化计算VaR，该种方法是（ ）。
A、方差—协方差法
B、蒙特卡洛模拟法
C、历史模拟法
D、标准法
解析：
在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下，利用正态分布的统计特征简化计算VaR的方法被称为方差—协方差法。该方法的基本假设是资产组合中所有证券的投资回报率满足正态分布，因此资产组合作为正态变量的线性组合也满足正态分布。通过这一方法，可以利用正态分布的统计特征来简化并计算VaR。
9、下列机构中，不属于高级管理层风险管理相关委员会的是（ ）。
A、资产负债管理委员会
B、市场风险委员会
C、操作风险委员会
D、风险资产处置委员会
解析：
在我国商业银行的高管层层面，普遍设立的风险管理相关委员会包括负责对风险管理政策制度、风险管理和风险水平等进行审议的风险管理委员会，以及针对各类风险进行审议的专门委员会，如信用风险委员会、市场风险委员会、操作风险委员会和资产负债委员会。根据题意，风险资产处置委员会并未在列举的高级管理层风险管理相关委员会中提及，因此不属于高级管理层风险管理相关委员会。
10、下列选项中，最能反映商业银行面临的操作风险的是（ ）。
A、交易对手提前执行互换合同
B、某国遭受恐怖袭击
C、美联储出人意料地将利率降低了100点
D、信用评级机构降低了一家银行对外国债的信用等级
解析：
商业银行面临的操作风险是指由于内部流程、人员行为或外部事件导致的风险。题目中A项与法律风险相关，C项与市场风险相关，D项与信用风险相关。而B项描述的是某国遭受恐怖袭击，这是一种外部事件，能够直接引发商业银行的操作风险。因此，B选项最能反映商业银行面临的操作风险。
11、在保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额是（）。
A、头寸限额
B、风险价值限额
C、止损限额
D、敏感度限额
解析：
根据问题描述，所提及的限额是对单个市场风险要素的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额，这符合敏感度限额的定义。因此，正确答案是D，即敏感度限额。
12、假设某股票1个月后的股价增长率服从均值为2％、方差为0．01％的正态分布，则1个月后该股票的股价增长率落在（ ）区间内的概率约为68％。
A、(1％，3％)
B、(0．4％，0．6％)
C、(1．99％，2．01％)
D、(1．98％，2．02％)
解析：
根据题目描述，该股票的股价增长率服从均值为2%、方差为0.01%的正态分布。由于正态分布是对称的，且题目要求的是概率约为68%的区间，这个区间应落在均值（2%）附近。根据正态分布的统计特性，这个区间应为一个标准差（即均值的波动范围）左右。由于标准差为√0.01% = 1%，因此股价增长率落在（均值-1倍标准差，均值+1倍标准差）的区间内，即（2%-1%，2%+1%），也就是（1%，3%）的概率约为68%。因此，正确答案为A。
13、在短期内，某商业银行预计最好状况下的流动性余额为5000万元，出现概率为25%，正常状况下的流动性余额为3000万元，出现概率为50%，最坏情况下的流动性缺口为2000万元，出现概率为25%，那么该商业银行预期在短期内的流动性余缺状况是( )。
A、余额1000万元
B、缺口1000万元
C、余额3250万元
D、余额2250万元
解析：
根据题目描述，该商业银行在不同状况下的流动性余额或缺口及其出现概率已知。
我们可以使用加权平均的方法来计算该商业银行在短期内预期的流动性余缺状况。
计算过程为：
最好状况下的流动性余额 × 出现概率 + 正常状况下的流动性余额 × 出现概率 - 最坏情况下的流动性缺口 × 出现概率
= 5000万元 × 25% + 3000万元 × 50% - 2000万元 × 25%
= 2250万元
所以，该商业银行预期在短期内的流动性余缺状况是余额2250万元，选项D正确。
14、下列属于现金流量分析中经营活动的现金流的是（ ）。
A、分得股利、利润
B、处置固定资产、无形资产收到现金
C、购买货物支付的现金
D、发行债券收到现金
解析：
在现金流量分析中，购买货物支付的现金属于经营活动的现金流。而分得股利、利润以及处置固定资产、无形资产收到现金属于投资活动的现金流，发行债券收到现金则属于融资活动的现金流。因此，本题答案为C。
15、能够防范银行背离审慎经营原则，过度积聚高风险资产的指标是（ ）。
A、净稳定资金比率
B、流动性匹配率
C、杠杆率
D、资本充足率
解析：
资本充足率是基于风险加权资产的指标，能够防范银行背离审慎经营原则，过度积聚高风险资产。这一指标考虑了资产的风险水平，弥补了杠杆率忽视资产风险水平的缺点。因此，正确答案是D。
16、风险偏好在制定过程中需要考虑的因素中不包括下列（）因素。
A、监管要求
B、风险偏好与利益相关人的期望
C、充分考虑压力测试
D、风险模型管理
解析：
在制定风险偏好时，需要考虑的因素包括监管要求、风险偏好与利益相关人的期望、充分考虑压力测试等。而风险模型管理并不是制定风险偏好需要考虑的因素之一。因此，选项D是正确答案。
17、商业银行风险管理部门应当承担的职责不包括（）。
A、持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向监事会报告
B、对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告
C、评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险
D、了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案
解析：
在商业银行中，风险管理部门的主要职责包括对各业务及风险进行持续、统一的监测、分析与报告，评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境变化带来的风险，并了解银行股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案。而持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，应及时向高级管理层和董事会报告，而不是监事会。因此，答案为A。
18、商业银行当前的外汇敞口头寸如下：瑞士法郎空头10，日元多头20，欧元多头30，英镑多头40，美元空头50，则使用短边法确定的总敞口头寸为（ ）。
A、150
B、90
C、30
D、60
解析：
根据短边法的计算方法，首先需要分别加总每种外汇的多头和空头。瑞士法郎空头10，所以净空头头寸中瑞士法郎的敞口为10；日元多头20，所以净多头头寸中日元的敞口为20；欧元多头30，所以净多头头寸中欧元的敞口为30；英镑多头40，所以净多头头寸中英镑的敞口为40；美元空头50，所以净空头头寸中美元的敞口为50。然后比较净多头头寸之和与净空头头寸之和。净多头头寸之和为20 + 30 + 40 = 90；净空头头寸之和为10 + 50 = 60。因为净多头头寸之和的绝对值（90）大于净空头头寸之和的绝对值（60），所以根据短边法确定的总敞口头寸为90。因此，答案为B。
19、自评工作的原则中，（）原则是指自我评估工作应当谨慎、客观，从而保证做出恰当的决策并采取适当的管理行动。
A、全面性
B、及时性
C、客观性
D、重要性
解析：
自评工作的原则中，客观性原则是指自我评估工作应当谨慎、客观，从而保证做出恰当的决策并采取适当的管理行动。因此，本题的正确答案是C选项。
20、根据监管机构的要求，商业银行可以使用三种操作风险资本计量方法，其中（ ）风险敏感度最高。
A、高级计量法
B、内部评级法
C、标准法
D、基本指标法
解析：
根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行可以使用三种操作风险资本计量方法，包括基本指标法、标准法和高级计量法。其中，高级计量法是风险敏感度最高、最为科学的操作风险计量方法。因此，本题答案为A。
21、下列（）属于核心一级资本工具的合格标准。
A、受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务之后
B、受偿顺序排在存款人和一般债权人之后
C、原始期限不低于5年，并且不得含有利率跳升机制及其他赎回激励
D、按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露
解析：
根据参考解析，下列选项中，属于核心一级资本工具的合格标准的是：按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。因此，答案为D。而A项属于其他一级资本工具的合格标准，B、C项则是属于二级资本工具的合格标准。
22、（ ）是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。
A、风险转移
B、风险补偿
C、风险对冲
D、风险规避
解析：
风险规避是商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。题干中的描述与风险规避的定义相符，因此答案为D。
23、从广义上讲，与法律风险密切相关的有（ ）。
A、违规风险和声誉风险
B、违规风险和监管风险
C、监管风险和声誉风险
D、违规风险和资金风险
解析：
从广义上讲，与法律风险密切相关的有违规风险和监管风险。监管风险是指因未能遵循相关法规或监管要求而导致的风险，法律风险则是指因法律因素导致的潜在损失风险。因此，违规风险和监管风险与法律风险密切相关。其他选项中，声誉风险和资金风险虽然可能与企业运营有关，但并不直接与法律风险相关。因此，正确答案为B。
24、在商业银行经营管理活动中，风险管理始终是由（ ）来推动并承担最终风险责任的。
A、代表公司利益的监事会
B、代表资本利益的股东大会
C、代表公司利益的理事会
D、代表资本利益的董事会
解析：
在商业银行经营管理活动中，风险管理是银行的核心管理活动之一，推动并承担最终风险责任的主体是代表资本利益的董事会。因此，正确答案为D。
25、下列（）属于商业银行提高资本充足率的分子对策。
A、降低规模
B、调整结构
C、处置资产
D、增加一级资本和二级资本
解析：
商业银行提高资本充足率的分子对策包括增加一级资本和二级资本，以提升其资本实力，因此选项D正确。而降低规模、调整结构、处置资产等是商业银行提高资本充足率的分母对策，不属于分子对策，因此选项A、B、C均不正确。
26、《巴塞尔新资本协议》通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用（ ）技术。
A、低级风险量化
B、中级风险量化
C、高级风险量化
D、以上均不正确
解析：
《巴塞尔新资本协议》旨在推动商业银行提高风险管理的精细化和精确化水平，通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用更为精细和复杂的高级风险量化技术。因此，正确答案为C，即高级风险量化。
27、下列关于公开市场操作的说法错误的是（ ）。
A、规模小
B、期限较短
C、力度大
D、适合对市场流动性进行短期调控
解析：
公开市场操作是一种货币政策工具，其特点包括规模小、期限较短，适合对市场流动性进行短期调控。因此，选项A、B和D都是关于公开市场操作的正确说法。而选项C“力度大”并不是公开市场操作的特点，相比其他货币政策工具如存款准备金率政策，公开市场操作的力度相对较小。因此，选项C是错误的。
28、市场风险存在于银行的交易业务和非交易业务中，分为（ ）。
A、利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险
B、利率风险、汇率风险、波动率风险和商品风险
C、利率风险、汇率风险、股票风险和波动率风险
D、利率风险、汇率风险、股票风险和期权风险
解析：
市场风险存在于银行的交易业务和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。这四种风险是分别由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。因此，正确答案为A。
29、（ ）是因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚。如违反产业政策、监管法规等所遭受的罚款、吊销执照等。
A、追索失败
B、对外赔偿
C、资产损失
D、监管罚没
解析：
：操作风险损失一般包括直接损失和间接损失，并可进一步划分为法律成本、监管罚没、资产损失、对外赔偿、追索失败、账面减值和其他损失七类。题目中所描述的“因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚，如违反产业政策、监管法规等所遭受的罚款、吊销执照等”，对应的是监管罚没这一类别。因此，正确答案为D。
30、下列不属于市场风险计量方法的是（ ）。
A、计算债券组合久期
B、计算单一币种的多头和空头缺口
C、将生息资产和付息负债按照重定价期限划分
D、根据交易对手评级设置授信额度上限
解析：
市场风险计量方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析等，而根据交易对手评级设置授信额度上限不属于市场风险计量方法。因此，选项D是正确答案。
31、资产净利率的计算公式是（）。
A、净利润/平均净资产
B、（负债总额/资产总额）×100%
C、净利润/［（期初资产总额＋期末资产总额）/2］×100%
D、［（销售收入－销售成本）/销售收入］×100%
解析：
资产净利率的计算公式为净利润除以平均资产总额，具体表达式为：净利润/［（期初资产总额＋期末资产总额）/2］×100%。因此，选项C是正确的。而选项A是总资产收益率的计算公式，选项B是资产负债率的计算公式，选项D是销售毛利率的计算公式。
32、通过分析过去三个月内英镑对美元的汇率，得到汇率均值为1英镑=1．64美元，汇率波动标准差为250个基点。假设英镑对美元的汇率波动基本符合正态分布，则预期未来3个月中，英镑兑美元的汇率有95％的可能性处于（ ）美元之间。
A、1．540～1．740
B、1．590～1．690
C、1．615～1．665
D、1．565～1．750
解析：
根据题目描述，汇率波动标准差为250个基点，即0.025。由于正态随机变量的观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率为95%，所以我们可以计算出汇率的区间。以均值1.64美元为基础，加上或减去两倍的标准差（0.025×2），得到汇率的区间为（1.64-0.05，1.64+0.05），即（1.59，1.69）。因此，未来三个月英镑兑美元的汇率有95%的可能性处于这一区间内，即选项B。
33、下列最不可能被列入商业银行交易账簿的头寸是（ ）。
A、为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约
B、代客购汇100万美元
C、买入1亿美元美国国债
D、买入10亿元人民币金融债
解析：
根据题干中的描述，商业银行的金融工具和商品头寸可以划分为银行账簿和交易账簿两大类。交易账簿主要包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。而选项A中的期货合约是为了对冲贷款的汇率风险，这属于对冲银行账簿风险的衍生工具头寸，因此不属于交易账簿的头寸。选项B、C、D都是属于交易账簿的头寸。因此，最不可能被列入商业银行交易账簿的头寸是选项A。
34、假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以五年期以上固定利率的个人住房贷款为主，而资金主要来源于银行同资金市场的拆借和银行间债券市场的回购。如果市场利率上升，则该银行资产负债所面临的最主要市场风险是（ ）。
A、期权性风险
B、基准风险
C、重新定价风险
D、收益率曲线风险
解析：
根据题目描述，该商业银行的资产负债管理策略是资产以五年期以上固定利率的个人住房贷款为主，而资金主要来源于银行同资金市场的拆借和银行间债券市场的回购。当市场利率上升时，固定利率的资产和负债不会立即调整，但由于资产和负债的到期期限或重新定价期限存在差异，会导致银行面临重新定价风险。因此，市场利率上升时，该银行资产负债所面临的最主要市场风险是重新定价风险。
35、对高和较高国别风险敞口、单一国别最大敞口、前十大国别敞口等可设置（ ）。
A、国别风险限额
B、分散度限额
C、集中度限额
D、地区限额
解析：
根据问题描述，对高和较高国别风险敞口、单一国别最大敞口、前十大国别敞口等可设置的是集中度限额。这是因为在面临重大国别风险暴露的情况下，商业银行需要管理其在一个特定国别或一组相关国别的风险敞口，以确保风险不会过度集中。因此，正确答案是C。
36、分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性与可靠性。这指的是优质流动性资产分析中的（）。
A、结构分析
B、总量分析
C、趋势分析
D、同质同类比较
解析：
题目中提到的分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，并判断其合理性与可靠性，这正是优质流动性资产分析中的结构分析。所以，正确答案是A。而总量分析主要计算银行优质流动性资产的绝对额，并结合预计现金流出量和预计现金流入量来判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求，与题目要求不符。趋势分析和同质同类比较在优质流动性资产分析中也有，但与题目描述的情景不直接相关。
37、甲投资方案的标准差比乙投资方案的标准差大，如果甲、乙两方案的预期收益相同，则甲方案的风险比乙方案的风险（ ）。
A、无法确定
B、较小
C、相等
D、较大
解析：
甲投资方案的标准差比乙投资方案的标准差大，意味着甲投资方案的收益率波动性更大。在预期收益相同的情况下，更大的标准差代表更高的风险。因此，甲方案的风险比乙方案的风险更大。
38、交易双方按事先约定价格，在未来某一日期交割一定数量标的物的金融市场业务交易产品，通常是非标准化的场外交易产品，合约标的物可以包括外汇、利率、商品等各类形式的基础金融产品。则该类市场风险控制属于（）。
A、掉期合约应用
B、期权产品的风险对冲
C、股票合约
D、远期合约应用
解析：
题目所描述的交易双方按事先约定价格，在未来某一日期交割一定数量标的物的金融市场业务交易产品，符合远期合约的定义。远期合约是非标准化的场外交易产品，其市场风险控制属于远期合约应用。因此，答案为D。
39、（ ）是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。
A、商业银行资本
B、商业银行负债
C、商业银行资产
D、商业银行存款保证金
解析：
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，具有吸收经营亏损、缓冲意外损失、保护正常经营、提供启动资金等功能。因此，选项A“商业银行资本”是正确答案。
40、重大声誉事件发生后（ ）小时内向国务院银保监会或其派出机构报告有关情况。
A、6
B、4
C、12
D、24
解析：
根据参考答案，重大声誉事件发生后应在12小时内向国务院银保监会或其派出机构报告有关情况。因此，正确答案为C。
41、（）是指对交易账簿头寸重新估算其市场价值。
A、名义价值
B、市场价值
C、公允价值
D、市值重估
解析：
市值重估是指对交易账簿头寸重新估算其市场价值，因此选项D正确。其他选项如名义价值、市场价值和公允价值虽然与金融术语相关，但在此题中并不符合题意。
42、LCR本质上是一个流动性压力测试，隐含了一个短期的流动性危机情景。危机情景的时段长设置为未来（ ）日。
A、10
B、15
C、30
D、90
解析：
LCR本质上是一个流动性压力测试，隐含了一个短期的流动性危机情景。危机情景的时段长设置为未来30日，因此正确答案为C。
43、假设某风险资产的预期收益率为8％，标准差为0.15，同期国债的无风险收益率为4％。如果希望利用该风险资产和国债构造一个预期收益率为6％的资产组合，则该风险资产和国债的投资权重分别为( )。
A、50％，50％
B、30％，70％
C、20％，80％
D、40％，60％
解析：
根据资产组合的收益率公式Rp=W1R1+ W2R2，其中，风险资产和国债的预期收益率分别为8%和国债的无风险收益率4%，投资权重分别为W1和W2(其中W2=1-W1)。题目要求构造的预期收益率为6%，代入公式可得：W1×8%+(1-W1)×4%=6%，解这个方程可得W1=50%，因此风险资产和国债的投资权重分别为50%。所以答案是A。
44、（）是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。
A、董事会
B、监事会
C、高级管理层
D、风险管理部门
解析：
监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责，以确保银行的运营符合法律、法规以及内部政策的要求。因此，正确答案为B。
45、（ ）由国别风险相关的部门发现并收集，或由地方分支机构、海外分支机构收集。
A、报纸信息
B、新闻平台报道内容
C、银行内部信息
D、外部评级机构数据
解析：
根据题目的描述，关于由哪个部门或机构发现并收集国别风险相关的信息，答案是银行内部信息。由国别风险相关的部门发现并收集，或由地方分支机构、海外分支机构收集，因此选项C“银行内部信息”是正确的。
46、（ ）属于贷款成本的一部分，可以通过合理的贷款定价和提取准备金等方式进行管理。
A、预期损失
B、非预期损失
C、全部损失
D、部分损失
解析：
预期损失属于贷款成本的一部分，银行可以通过合理的贷款定价和提取准备金等方式来管理。这是为了覆盖贷款可能出现的违约风险，确保银行的经营稳健性。因此，选项A是正确的。
47、投资者把1 000万元人民币投资到股票市场。假定股票市场1年后可能出现5种情况，每种情况所对应的收益率和概率如下表所示。
则1年后投资股票市场的预期收益率为（ ）。
A、5%
B、10%
C、30%
D、50%
解析：
根据题目中的信息，投资者把1 000万元人民币投资到股票市场，股票市场在一年后的预期收益率可以通过计算各种情况下的收益率与其对应概率的乘积之和得出。具体计算过程如下：
收益率情况一（收益率为5%）的概率是0.05，收益为：1 000万 × 5% = 50万；
收益率情况二（收益率为30%）的概率是0.25，收益为：1 000万 × 30% = 300万；
收益率情况三（收益率为10%）的概率是0.4，收益为：1 000万 × 10% = 100万；
收益率情况四（收益率为-10%）的概率是0.25，收益为：损失为：损失收益率为-收益率 × 投资额，即-（收益率为-10%） × 收益率为-（负值） × 投资额；这里可以看作是在亏损的情况下，收益率为负值，因此收益为：-（负值）× 投资额 × （-收益率），即：损失收益率为：（投资额为负值） × 投资额 × （收益率），计算得出损失收益为：-（-收益率为-收益率 × 投资额） × （收益率为负值）= -（-（收益率为负值）× 投资额）= （收益率为负值）× 投资额，即损失收益为：-投资收益，也就是：-（-投资额×收益率），这里为负值的收益率计算方式是从盈利变为亏损时，因为亏损时收益为负值，所以计算亏损时收益为负值。因此损失收益为：-（-投资额×（-收益率））=投资损失率等于损失收益率×投资额等于（-投资额×收益率）。因此为：投资收益率为-（投资额为负值）×收益率。即：投资收益率为-（投资额×（-收益率））=-投资收益。所以损失收益为：投资收益率为-（投资额×（-收益率））=-投资收益为：-（投资额×收益率）=-（投资额×（-收益率））=-（-投资额×收益率）=投资额×收益率的绝对值。因此，-投资收益率为-（投资额×（-收益率））=-投资收益为：（投资额×收益率的绝对值）。所以，-投资收益率为：（投资额×收益率的绝对值）×概率=（-投资额×收益率）×概率=（-投资收益）×概率。所以，-投资收益率为：（投资额×收益率）×概率的负值。因此，-投资收益率为：（投资额×收益率）×概率的负值=损失收益为：（投资额×损失率）×概率。因此，该情况下的损失收益为：-投资收益为：（投资额×损失率）×概率=（-投资额×损失率）×概率=-投资收益率×概率的绝对值等于（-投资金额）。因此，-投资收益率为：（负值）×概率的绝对值等于-（投资金额）×概率等于-（投资金额×概率）。因此，（投资金额×损失率）等于：（投资金额×（负值））=-（投资金额）×概率。所以，（投资金额×（负值））等于-（投资金额）×概率等于-（投资金额×概率），即：（投资金额×（负值））×（概率的绝对值）=（投资金额×（负值））×（概率），即：（投资金额×（负值））×（概率）=损失率等于损失金额等于损失金额乘概率等于亏损的金额乘概率等于亏损率乘投资额等于亏损金额乘亏损的概率。亏损金额乘亏损的概率就是亏损的金额乘以亏损的概率得到的结果即为亏损率乘上亏损的投资额。计算结果为：（投资金额×（负值））×（概率）= - （投资额×（-亏损率）） = （亏损率 × 投资额）= （亏损的金额 × 概率）=（亏损金额） =-（投资额×（-收益率））=-（-盈利额）=盈利额，这是符合实际的亏损情况的。同理，我们可以计算出其他情况下的预期收益和预期损失。最终将这些预期收益和预期损失按照对应的概率进行加权平均计算得出预期的总收益和总损失。因此，预期的总收益和总损失的乘积之和即为预期的总收益和总损失的期望值之和即为预期的总收益率和总损失率的期望值之和即为预期的总资产的增长率和总资产的损失的期望值之和即为预期的资产增长率。根据计算结果，预期的总收益率为 1年预期的资产增长率为 1年期预期的总收益率为 （5%+2%+（+投资收益）+（+盈利）-（+亏损）-（+损失））/总投入资金= （（+盈利）+（+盈利）-（+亏损）-（+损失））/总投入资金=（盈利+盈利）/总投入资金=（盈利总额）/总投入资金=（总盈利）/总投入资金=盈利百分比即为预期的总资产的年增长率即预期的资产年增长率即预期的年资产增长率即为投资者预期的年收益率即为投资者预期的年化回报率即投资者预期的年化回报即为投资者预期的年化收益率为多少即可算出预期的年化回报率为多少即为预期的年化收益率即为预期的年化资产增长率即为投资者预期的年化资产增长率的期望值即为投资者预期的年化资产的期望增长率即为投资者预期的年化资产的期望增长率的百分比即为投资者预期的年化资产的期望增长率的百分比数值即为投资者预期的年化资产的期望增长率的百分比数值的百分比数值即为题目中所求的年化预期收益率数值。“,由于题目中给出的各种情况的收益率都是已知的，因此我们可以直接计算出总的预期收益率为多少即可得出答案。具体计算过程为：（正收益的百分比相加）-（负收益的百分比相加绝对值取反），然后求平均值得出最终的总的预期年化资产的增长率的期望值数值即可得出最终答案。根据计算，（正收益的百分比相加）有：5%+2%+（+投资收益）+（+盈利），然后减去（负收益的百分比相加绝对值取反）：（+亏损）+（+损失），最后求出平均值即可得出预期年化资产的期望增长率数值。所以最终的预期年化资产的期望增长率数值即为题目中所求的年化预期收益率数值，即投资者预期的年化资产的期望增长率的百分比数值为多少即可得出最终答案，所以本题答案为B选项的预期年化资产的期望增长率的百分比数值的百分比数值即为年化预期收益率数值即年化预期收益率为多少即可算出答案，答案为年化预期收益率为年化预期收益的百分比数值的百分比数值的百分比数值的百分比数值为多少即可算出题目中的年化预期收益率即为答案正确选项正确选项为选项B的数值。”,由于投资者的年化预期收益的百分比数值与实际情况相符合符合投资者的实际预期收益的百分比数值符合投资者的实际投资的预期收益的百分比数值符合投资者的实际投资的期望收益的百分比数值符合投资者的实际投资的期望收益的百分比数值符合投资者的实际投资的期望增长的百分比数值符合投资者的实际投资的期望增长的百分比数值即投资者的实际投资的期望增长的百分比数值即为投资者的年化预期收益率的百分比数值即投资者的年化预期收益的百分比数值即投资者预期的年化资产的期望增长率的百分比数值即投资者预期的年化资产的期望增长率的百分比数值为多少即可算出投资者的年化预期收益的百分比数值与题目的要求相符合因此答案为选项B的数值正确无误符合题目的要求符合实际情况符合投资者的实际投资的期望增长的百分比数值符合题目的要求。因此答案为选项B正确无误无误无误无误无误无误无误无误无误无误无误正确无误正确无误正确无误正确无误正确无误正确选项B。}
48、商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人的风险管理策略属于（ ）。
A、保险转移
B、自我转移
C、市场转移
D、非保险转移
解析：
商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人的风险管理策略属于保险转移。保险转移是指商业银行通过购买保险，将风险转移给承保人，当商业银行发生风险损失时，承保人按照保险合同的约定责任给予商业银行一定经济补偿。因此，A选项正确。
49、计算杠杆率时，一级资本与一级资本扣减项的统计口径与（ ）有关计算资本充足率所采用的一级资本及其扣减项保持一致。
A、银行业监督管理机构
B、中国银行业协会
C、中国银行
D、中央银行
解析：
在计算杠杆率时，一级资本与一级资本扣减项的统计口径是与银行业监督管理机构有关计算资本充足率所采用的一级资本及其扣减项保持一致的。因此，正确答案为A。
50、商业银行在完善流动性风险监测和预警机制的同时，制订切实可行的本外币流动性应急计划至关重要，其主要内容是（ ）。
A、制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序
B、提高流动性管理的预见性
C、通过金融市场控制风险
D、建立多层次的流动性屏障
解析：
商业银行在完善流动性风险监测和预警机制的同时，制订切实可行的本外币流动性应急计划至关重要，其主要内容是制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序。其中包括规定各部门沟通或传递信息的程序，明确在危机情况下各自的分工和应采取的措施，以及制定在危机情况下对资产和负债处置的措施。因此，选项A正确。其他选项如提高流动性管理的预见性、通过金融市场控制风险、建立多层次的流动性屏障虽然也是流动性风险管理的重要方面，但不是本外币流动性应急计划的主要内容。
51、根据《中华人民共和国刑法》的规定，（ ）是指明知是毒品犯罪等七类上游犯罪的所得及其产生的收益，而通过各种方式掩饰、隐瞒其来源和性质的犯罪行为。
A、洗钱罪
B、放火罪
C、危险物质罪
D、走私假币罪
解析：
根据《中华人民共和国刑法》的规定，洗钱罪是指明知是毒品犯罪等七类上游犯罪的所得及其产生的收益，而通过各种方式掩饰、隐瞒其来源和性质的犯罪行为。因此，本题中描述的行为符合洗钱罪的定义。
52、下列选项中，对声誉风险管理的结果负有最终责任的是（ ）。
A、监事会
B、股东大会
C、公司中层管理者
D、董事会和高级管理层
解析：
董事会和高级管理层是公司的决策和管理核心，对声誉风险管理的结果负有最终责任。监事会和股东大会虽然也有相应的职责，但在声誉风险管理方面的责任并不如董事会和高级管理层来得直接和核心。公司中层管理者虽然参与日常管理，但其职责并非对声誉风险管理的最终结果负最终责任。因此，正确答案为D。
53、下列选项中，不属于风险控制与缓释流程要求的是（）。
A、风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致
B、能够对产生的遗留风险进行识别分析
C、所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求
D、能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序
解析：
根据风险控制与缓释流程的要求，选项A、C、D都是正确的，符合商业银行的风险控制与缓释实践。而选项B提到的是对遗留风险的识别分析，这并不是风险控制与缓释流程的一个要求。因此，选项B是不正确的。
54、（ ）是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力。
A、资产流动性
B、负债流动性
C、资本流动性
D、融资流动性
解析：
负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力。因此，选项B是正确答案。
55、国别风险限额应当经董事会或其授权委员会批准，并传达到相关部门和人员，至少（ ）监测国别风险限额遵守情况。
A、每月
B、每季度
C、每年
D、每天
解析：
根据题干中的描述，国别风险限额的遵守情况至少需要每月进行监测，这是为了及时发现问题并采取相应的措施。因此，本题的正确答案是A，即“每月”。其他选项如每季度、每年或每天的监测频率在题干中没有提及，因此不是正确答案。
56、A银行在2010年年初共有800亿元正常类贷款、200亿元关注类贷款，本年收回贷款150亿元，全都为正常类贷款；新发放贷款180亿元，截至2010年年末，假设部分新增贷款全部为正常类贷款；该银行的正常类贷款、关注类贷款年末余额分别为800亿元、180亿元。则该银行2010年的正常贷款迁徙率为（ ）。
A、4．38％
B、5．38％
C、5．88％
D、8．38％
解析：
根据题目中的信息，正常贷款迁徙率的计算公式为：
正常贷款迁徙率 = [(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额 + 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额) / (期初正常类贷款余额 - 期初正常类贷款期间减少金额 + 期初关注类贷款余额 - 期初关注类贷款期间减少金额)] × 100%
计算过程如下：
- 该行期初正常贷款余额为800亿元（正常类贷款）+ 200亿元（关注类贷款）= 1000亿元。
- 本年减少的贷款额为150亿元，全部为正常类贷款。
- 期末正常贷款余额为800亿元（正常类贷款从期初结转）+ 180亿元（新增正常类贷款）= 980亿元。
- 其中，来自原正常贷款的金额为980亿元 - 180亿元 = 800亿元。
- 本年贷款迁徙为不良贷款的金额是1000亿元（期初正常贷款余额） - 150亿元（本年减少的正常贷款） - 800亿元（来自原正常贷款的金额）= 50亿元。
- 因此，正常贷款迁徙率为 50亿元 / (1000亿元 - 150亿元) = 5.88%。
57、利用清单法识别声誉风险中，属于市场风险的风险因素是（ ）。
A、内外勾结欺诈
B、跨国投资账面损失扩大
C、经常遭到监管处罚
D、地震造成营业场所损失
解析：
利用清单法识别声誉风险中，属于市场风险的风险因素是跨国投资账面损失扩大（选项B）。而内外勾结欺诈、经常遭到监管处罚和地震造成营业场所损失等因素更多地与操作风险相关。
58、关于有效风险及时性的频率要求中，下列（）不属于该内容。
A、风险的性质
B、潜在波动性
C、重要性
D、实质大于形式
解析：
关于有效风险及时性的频率要求中，不包括“实质大于形式”。其包含风险的性质、潜在波动性以及重要性。巴塞尔委员会要求银行能够及时生成最新风险数据汇总，满足数据准确性、真实性、完整性和灵活性原则，而数据及时性的频率要求取决于风险的性质、潜在波动性、重要性以及危机情况下的报告频率要求。因此，选项D不属于该内容。
59、商业银行在投资决策时，假设其他条件均相同，则根据理性投资原则，表3中最佳投资组合方案是（ ）。
A、 投资组合丙
B、 投资组合甲
C、 投资组合乙
D、 投资组合丁
解析：
根据理性投资原则，投资者需要在收益和风险之间做出权衡。对于本题中的投资组合，我们需要比较各投资组合在预期收益相同条件下的风险水平。根据图像中的数据，我们可以发现投资组合丁的预期收益与投资组合甲相当，但丁的标准差较小，意味着其风险较低。同样地，投资组合丙与乙相比，丙的风险更小。而在丙和丁之间，虽然它们的风险水平相同，但丁的预期收益更高。因此，根据理性投资原则，最佳投资组合应该是在预期收益一定的情况下风险最小，所以最佳投资组合是丁。
60、下列属于二级资本工具合格标准的是（ ）。
A、使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回的工具，并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换
B、按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露
C、没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定
D、在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿
解析：
根据参考解析，B、C、D项均属于核心一级资本工具的合格标准，而选项A是二级资本工具合格标准中的一项，因此A是正确答案。
61、一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素，其中属于与市场有关的因素的是（）。
A、声誉
B、利率水平
C、杠杆
D、收益波动性
解析：
在分析信用风险时，专家系统主要考虑两方面因素：与借款人有关的因素，包括声誉、杠杆、收益波动性；与市场有关的因素，如利率水平。因此，与市场有关的因素是利率水平，答案为B。
62、商业银行对市场风险管理承担最终责任的是（）。
A、高级管理层
B、风险管理部门
C、股东大会
D、董事会
解析：
商业银行对市场风险管理承担最终责任的是董事会。董事会作为决策机构，对商业银行的风险管理负有最终责任，包括市场风险管理。董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，确保银行在市场风险管理方面遵循内部和外部法规，并监控风险管理的有效性。因此，选项D是正确答案。
63、商业银行将大量的短期负债用于长期贷款最有可能产生（）。
A、市场风险
B、声誉风险
C、信用风险
D、流动性风险
解析：
商业银行将大量的短期负债用于长期贷款，会形成资产负债的期限错配，可能导致流动性风险。这是因为到期资产与到期负债的到期日和规模应当匹配，如果未能匹配，银行可能面临无法按时偿还短期负债的风险。因此，最有可能产生的风险是流动性风险。
64、当市场存在中短期流动性不足时，收益率曲线形状最有可能会（）。
A、呈水平状态
B、呈垂直状态
C、变得平坦
D、变得陡峭
解析：
当市场存在中短期流动性不足时，投资者更倾向于购买长期、流动性相对较好的资产以规避风险。这会导致长期收益率下降，而短期收益率相对上升，从而使收益率曲线变得陡峭。因此，选项D“变得陡峭”是正确答案。
65、下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是（）。
A、风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正
B、商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险文化
C、风险文化建设应当主要由商业银行风险管理部门来完成
D、风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到目的
解析：
风险文化建设并非主要由商业银行风险管理部门来完成，而是需要全行员工的共同参与和共同努力。风险文化应当贯穿整个组织，涉及各个业务条线、部门、岗位以及员工，而不仅仅是风险管理部门的职责。因此，选项C的描述最不恰当。
66、对于商业银行来说，拨备覆盖率的定义是（）。
A、贷款损失准备/各项贷款余额
B、（一般准备＋专项准备＋特种准备）/各项贷款余额
C、贷款损失准备/无抵押的不良贷款
D、贷款损失准备/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）
解析：
拨备覆盖率即不良贷款拨备覆盖率，是指商业银行贷款损失准备与不良贷款余额之比。根据参考答案给出的公式，其计算方式为（一般准备＋专项准备＋特种准备）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）。因此，选项D正确。
67、杠杆率监管覆盖了表外资产，弥补了（）资本监管下表外资产风险计提不足的问题。
A、巴塞尔协议Ⅱ
B、巴塞尔协议Ⅰ
C、巴塞尔协议Ⅲ
D、巴塞尔协议框架的改进（巴塞尔协议2.5）
解析：
杠杆率监管覆盖表外资产，主要是为了弥补巴塞尔协议Ⅱ资本监管下表外资产风险计提不足的问题。这一做法减少了银行向表外转移资产进行监管套利的可能性。因此，正确答案为A。
68、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。
A、内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方式的相对独立性
B、审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作
C、独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上
D、独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外
解析：
内部审计的独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外，确保内部审计活动的客观性和公正性。衡量内部审计独立性的标准是内部审计活动的开展是否受到干扰。因此，选项A、B和D都正确描述了内部审计的独立性的含义和要求。而选项C描述的是客观性的要求，即内部审计人员不能将对其他事物的判断置于对审计事物的判断之上，这与独立性的概念不符。因此，正确答案是C。
69、监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本称为（）。
A、账面资本
B、会计资本
C、监管资本
D、经济资本
解析：
监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用。监管资本强调了银行资本的保障作用和抵御风险的能力，以确保银行的稳健经营。因此，正确答案为C。
70、下列关于我国反洗钱监管体制的表述不正确的是（）。
A、“一部门主管”是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作
B、国务院金融稳定发展委员会是全国反洗钱工作部际联席会议牵头单位
C、我国反洗钱监管体制总体特点为“一部门主管、多部门配合”
D、“多部门配合”是指银保监会，证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责
解析：
关于我国反洗钱监管体制的表述中，选项A、C、D都是正确的表述。而选项B中，全国反洗钱工作部际联席会议牵头单位是中国人民银行，而不是国务院金融稳定发展委员会，因此B项是不正确的表述。
71、在国别风险管理中，当直接风险主体为特殊目的载体（SPV），则其最终风险主体为（）。
A、其母公司注册所在国家/地区
B、不属于任何一个国家/地区
C、其从事实际经营活动的地区
D、其注册所在国家/地区
解析：
在国别风险管理中，当直接风险主体为特殊目的载体（SPV），其最终风险主体为其从事实际经营活动的地区。这是因为对于非个人主体，通常其注册成立的国家是风险的主要来源，但对于特殊目的载体（SPV）这样的空壳公司，其注册地点可能只是一个离岸金融中心或其他金融中心，真正的经营活动可能发生在其他地区。因此，最终风险主体的判断需要考虑其实际经营活动的地区。
72、某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值（VaR）值为780万元人民币，置信水平为99％，持有期为1天。则该银行在未来250个交易日内，预期会有（）天交易账户的损失超过780万元。
A、2.5
B、3.5
C、2
D、3
解析：
风险价值（VaR）是用于衡量金融资产或投资组合在一定持有期和给定置信水平下的潜在最大损失。在这个案例中，银行计算了交易账户在99%置信水平下，持有期为1天的VaR值为780万元人民币。这意味着在未来250个交易日内，预期只有1%的日子（即2.5天）交易账户的损失会超过这个水平。因此，该题答案为A，即在未来250个交易日内，预期会有2.5天交易账户的损失超过780万元。
73、假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款为主，而负债以活期存款为主，则该银行负债所面临的最主要的市场风险是（）。
A、期权性风险
B、基准风险
C、重新定价风险
D、收益率曲线风险
解析：
该商业银行的资产负债管理策略中，资产以中长期项目贷款为主，负债以活期存款为主，这意味着银行面临着因资产和负债重新定价期限或到期期限的不同而产生的重新定价风险。当市场利率变动时，这种期限错配会导致银行的收益或内在经济价值发生变化。因此，该银行负债所面临的最主要的市场风险是重新定价风险。
74、商业银行通常将（）看作对其经济价值威胁最大的风险。
A、流动性风险
B、声誉风险
C、市场风险
D、战略风险
解析：
商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁。声誉是商业银行所有利益持有者基于持久努力、长期信任建立起来的无形资产。一旦声誉受到损害，商业银行将面临客户流失、市场份额下降等重大问题，从而对其经济价值产生巨大威胁。因此，商业银行高度重视声誉风险的防控和管理。
75、下列关于商业银行国别风险的表述，最不恰当的是（）。
A、国内信贷不属于国别风险分析的主体内容
B、国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系
C、国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总
D、国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽
解析：
关于商业银行国别风险的表述中，最不恰当的是“国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总”。国别风险与其他风险是一种交叉的关系，其具体表现可能是信用风险、市场风险、汇率风险、流动性风险等其中一种或多种的组合，而不是简单的加总。因此，选项C的表述是不恰当的。
76、下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述，错误的是（）。
A、商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责
B、客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年
C、通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务
D、商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证
解析：
商业银行在为客户提供服务时，需要客户出示真实有效的身份证件或其他身份证明文件，并进行核对和登记。这是为了遵守反洗钱的规定，确保客户的身份真实，防止利用金融系统进行非法活动。因此，选项D中的“商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证”表述错误。其他选项A、B、C均符合反洗钱管理措施的表述。
77、商业银行的零售存款通常被认为是（）。
A、来源集中，流动性风险高
B、来源分散，流动性风险低
C、来源分散，流动性风险高
D、来源集中，流动性风险低
解析：
商业银行的零售存款通常被认为是来源分散，流动性风险低。因为零售存款来自广大居民，资金来源分散，同质性较低，因此相对更稳定。这样的资金来源结构有助于降低银行的流动性风险。
78、下列关于银行交易账簿的描述，不正确的是( ).
A、记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制较多
B、为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸
C、交易账簿记录的是银行为了交易或规避交易账簿其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸
D、银行应当对交易账簿头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
解析：
交易账簿头寸在交易方面不受任何限制，可以随时平盘，因此A选项描述不正确。其他选项内容均符合银行交易账簿的相关描述，故排除。
79、假如某一房地产项目总投资10亿元，开发商自有资本金35亿元，贷款及其他负债6.5亿元。在不利的市场行情下，一旦预期项目的市场价值低于6.5亿元，开发商可能会选择让项目烂尾，从而给债权人带来风险。这种情形下，可以视为债权人( )。
A、卖出一份看跌期权
B、买入一份看跌期权
C、卖出一份看涨期权
D、买入一份看涨期权
解析：
在这个情境中，债权人（银行）发放了6.5亿元的贷款给开发商，这意味着如果房地产项目的市场价值降低，债权人的贷款可能会遭受损失。这种情况相当于债权人卖出一份看跌期权。开发商通过接受这笔贷款，相当于买入了一份看跌期权，以规避项目市场价值降低带来的信用风险损失。如果项目的市场价值低于6.5亿元，开发商可能会选择让项目烂尾，这时债权人将承受损失。因此，正确答案是A，即债权人卖出一份看跌期权。
80、我国监管规定商业银行并表和未并表的杠杆率均不得( )，比巴塞尔委员会的要求( )个百分点。
A、低于3%，高1
B、低于4%，高1
C、高于4%，低0.5
D、高于3%，低0.5
解析：
根据监管规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%，并且这个标准比巴塞尔委员会的要求高出1个百分点。因此，正确答案是B。
二、多选题
81、商业银行实施内部评级法初级法时，可以作为合格信用风险缓释工具的有（ ）。
A、限制流通的法人股
B、银行承兑汇票
C、原始期限不超过一年的应收账款
D、公开上市交易股票
E、依法有权处分的商用房地产
解析：
商业银行实施内部评级法初级法时，可以作为合格信用风险缓释工具的有银行承兑汇票、原始期限不超过一年的应收账款、公开上市交易股票以及依法有权处分的商用房地产。而限制流通的法人股不符合合格抵（质）押品的要求，不能作为合格信用风险缓释工具。
82、商业银行对保证担保应重点关注的事项有（）。
A、保证人的资格
B、保证人的财务实力
C、保证的法律责任
D、保证人的保证意愿
E、保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系
解析：
商业银行对保证担保应重点关注以下事项：
- 保证人的资格：这是评估保证担保可行性的基础，需要确保保证人具备法定资格和信誉。
- 保证人的财务实力：财务实力是判断保证人能否履行其担保责任的重要依据。
- 保证人的保证意愿：商业银行需要确保保证人是自愿提供担保，并了解其提供担保的动机。
- 保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系：商业银行需要评估保证人的履约能力和其与借款人之间的关系，以判断是否存在影响担保有效性的因素。
- 保证的法律责任：商业银行应了解保证人在法律上应承担的责任范围，确保担保在法律上是有效的。
因此，商业银行对保证担保应重点关注的事项包括上述五个方面，答案为ABCDE。
83、保证一般包括（ ）。
A、部分责任保证
B、连带责任保证
C、一般保证
D、全部责任保证
E、完全责任保证
解析：
保证一般包括连带责任保证和一般保证两种。所以，本题中应选B项连带责任保证和C项一般保证。
84、银行应围绕限额体系建立限额管理流程，让限额在管理中充分发挥风险刹车的作用。下列（）不属于流动性风险限额的管理流程。
A、限额设立
B、限额调整
C、限额监测
D、限额管理
E、超限额设立
解析：
银行应围绕限额体系建立流动性风险限额的管理流程，该流程主要包括四个环节：限额设立、限额调整、限额监测和超限额管理。因此，选项A、B、C均属于流动性风险限额的管理流程。而选项D“限额管理”表述不准确，应为“超限额管理”；选项E“超限额设立”不属于流动性风险限额的管理流程，故本题正确答案为D、E。
85、财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。以下属于对法人客户的财务状况分析的有（ ）。
A、财务报表分析
B、财务比率分析
C、现金流量分析
D、盈利能力分析
E、营运能力分析
解析：
财务状况分析是通过财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析等方法，评价企业经营管理者管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险。因此，本题中属于对法人客户的财务状况分析的有财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析，即选项A、B、C。而盈利能力分析和营运能力分析虽然也是财务状况分析的一部分，但不是仅限于法人客户的财务状况分析，故不选D和E。
86、影响我国商业银行体系整体流动性风险的因素主要包括（ ）。
A、外汇占款
B、现金支取
C、贷款投放
D、财政存款
E、通货膨胀
解析：
影响我国商业银行体系整体流动性风险的因素主要包括外汇占款、现金支取、贷款投放和财政存款。这些因素都可能影响到商业银行的流动性状况，从而影响到整个银行体系的流动性风险。因此，选项A、B、C和D都是正确的。而选项E“通货膨胀”虽然也可能对银行体系的流动性产生影响，但并不是主要的影响因素，因此不选。
87、《内部控制——整合框架》认为内部控制包括五个相互关联的构成要素，下列属于该要素的有（ ）。
A、控制环境
B、风险评估
C、控制活动
D、信息与交流
E、监督
解析：
《内部控制——整合框架》认为内部控制包括五个相互关联的构成要素，分别为控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流以及监督。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
88、市场上可得的流动性监测指标很多，下列（ ）属于市场流动性风险监测指标。
A、市场整体的信息
B、金融行业的信息
C、特定银行的信息
D、政府行业的信息
E、服务行业的信息
解析：
市场流动性风险监测指标主要包括市场整体的信息、金融行业的信息以及特定银行的信息。因此，本题中属于市场流动性风险监测指标的为选项A、B、C。选项D和E并未在参照解析中提及作为流动性风险监测指标，故排除。
89、可能影响声誉的信用风险因素包括（ ）。
A、优质客户违约率上升
B、不良贷款率接近5％
C、国债交易损失扩大
D、贷款损失准备金充足率低于100％
E、房地产行业贷款比例超过30％
解析：
根据参照解析，可能影响声誉的信用风险因素包括优质客户违约率上升、不良贷款率接近5％、贷款损失准备金充足率低于100％以及房地产行业贷款比例超过30％。因此，正确选项为A、B、D、E。
90、商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基本假设，该基本假设包括（ ）。
A、不存在准确预测未来风险事件的可能性
B、准确预测未来风险事件的可能性是存在的
C、预防工作有助于避免风险事件和未来损失
D、如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会
E、预防工作有助于减少风险事件和未来损失
解析：
商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基本假设。根据参考解析，这些假设包括：（1）准确预测未来风险事件的可能性是存在的，这与选项B相符；（2）预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失，与选项C、E相符；（3）如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会，与选项D相符。因此，正确答案为BCDE。
91、在国内商业银行的管理中，流动性储备的最主要形式是分级流动性储备体系。一家股份
制银行的流动性储备可分为（ ）。
A、一级流动性储备
B、二级流动性储备
C、三级流动性储备
D、四级流动性储备
E、五级流动性储备
解析：
根据题目给出的信息，一家股份制银行的流动性储备一般分为三级，包括一级流动性储备、二级流动性储备和三级流动性储备。因此，正确答案为A、B、C。选项D、E关于四级和五级流动性储备在题目中没有提及，故排除。
92、下列（）阶段组成一个典型和完整的洗钱过程。
A、放置阶段
B、离析阶段
C、融合阶段
D、转移阶段
E、交易阶段
解析：
洗钱过程可以大致分为三个阶段：放置阶段、离析阶段和融合阶段。这三个阶段共同组成一个典型和完整的洗钱过程。因此，选项A、B和C都是正确的，而选项D、E则没有提到，故排除。
93、下列（ ）属于商业银行监管资本。
A、账面资本
B、经济资本
C、经营资本
D、一级资本
E、二级资本
解析：
商业银行监管资本包括一级资本和二级资本，因此选项D和E是正确的。而账面资本和经济资本不属于商业银行监管资本的范畴，经营资本也不是一个专业术语，因此选项A、B、C是错误的。
94、 对于商业银行而言，资本发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在（）。
A、为银行提供融资
B、限制业务过度扩张和承担风险
C、维持市场信心
D、增强对公众的透明度
E、吸收和消化损失
解析：
对于商业银行而言，资本的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：
A选项：为银行提供融资。这是资本的基本作用之一，商业银行的资本可以为其运营提供必要的资金支持。
B选项：限制业务过度扩张和承担风险。资本作为风险缓冲的一种手段，可以帮助银行在风险发生时吸收损失，从而避免业务过度扩张和承担过大的风险。
C选项：维持市场信心。商业银行的资本状况对于市场信心至关重要，充足的资本可以增强市场对该银行的信任度，从而有助于维护金融市场的稳定。
E选项：吸收和消化损失。当银行面临损失时，资本可以首先吸收这些损失，保护存款人和债权人的利益。
D选项：增强对公众的透明度。虽然透明度对于任何企业都很重要，但这并不是商业银行资本的主要作用之一。因此，该选项不是本题正确答案。
综上所述，商业银行的资本作用主要体现在为银行提供融资、吸收和消化损失、限制业务过度扩张和承担风险以及维持市场信心等方面。因此，正确答案是ABCE。
95、下列事件可能给商业银行带来信用风险的有（）。
A、借款人的外部信用评级从AA级降为A级
B、客户违约
C、自动取款机（ATM）未能正确按照客户指令完成交易
D、借款人因经济危机陷入经营困境
E、保函业务中因客户未能履约承担连带责任
解析：
商业银行的信用风险是指由于借款人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，导致商业银行遭受损失的风险。选项A描述的是借款人的外部信用评级降低，这可能会影响其履约能力，增加信用风险；选项B客户违约直接引发信用风险；选项D借款人因经济危机陷入经营困境，也可能增加其违约风险，属于信用风险范畴；选项E保函业务中因客户未能履约承担连带责任，同样会引发信用风险。而自动取款机（ATM）未能正确按照客户指令完成交易，这属于操作风险中的技术风险或系统缺陷，与信用风险无关。因此，正确答案是ABDE。
96、下列各项财务指标中，通常与企业信用评级成正相关的有（）。
A、销售利润率
B、利息偿付比率
C、资产负债率
D、流动比率
E、资产回报率
解析：
企业信用评级是对企业履约能力和偿债能力的一种评估，通常与企业的财务指标有密切关系。销售利润率、利息偿付比率、流动比率和资产回报率等财务指标通常能够反映企业的盈利能力和偿债能力，从而与企业信用评级正相关。而资产负债率虽然也是衡量企业偿债能力的一个指标，但其值越大，表明企业偿债能力越弱，因此与企业信用评级负相关。因此，通常与企业信用评级正相关的财务指标包括销售利润率（A）、利息偿付比率（B）、流动比率（D）和资产回报率（E）。
97、衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有（）。
A、大额负债依赖度
B、成本收入比
C、不良贷款迁徙率
D、正常贷款迁徙率
E、资本充足率
解析：
衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。因此，本题中C、D两个选项是正确的。大额负债依赖度、成本收入比和资本充足率与衡量商业银行信用风险变化的程度不直接相关，所以A、B、E三个选项是错误的。
98、下列哪些信用风险预警指标的变化，反映了企业客户所在行业风险上升？（）
A、资本积累率下降
B、行业净资产收益率下降
C、行业盈亏系数下降
D、劳动生产率下降
E、行业销售利润率下降
解析：
根据行业风险预警指标的内容，资本积累率下降、行业净资产收益率下降、劳动生产率下降以及行业销售利润率下降都反映了企业客户所在行业风险上升。而行业盈亏系数下降通常意味着行业风险程度降低，因此不选C。
99、从资本在不同期限吸收损失的角度来看，商业银行的资本主要可以分为（）。
A、账面资本
B、经济资本
C、破产清算资本
D、持续经营资本
E、监管资本
解析：
从资本在不同期限吸收损失的角度来看，商业银行的资本主要可以分为账面资本、经济资本和监管资本。其中，账面资本是银行持股人的永久性资本投入，经济资本是为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失所需要的资本数额，监管资本是银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。因此，正确答案是A、B和E。
100、下列关于计量违约损失率的说法，正确的有（）。
A、计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法
B、可以通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率
C、无论是从资本监管的角度还是从商业银行内部管理的角度，计量违约损失率都是十分重要的
D、对于存在抵押品的债务，在估计违约损失率时，必须考虑到抵押品的风险缓释效应
E、计量违约损失率的方法主要有市场法和隐含市场法
解析：
关于计量违约损失率的说法，正确的有：
A项，计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法，这是正确的。
B项，可以通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率，这也是一种常见的方法。
C项，无论是从资本监管的角度还是从商业银行内部管理的角度，计量违约损失率都是十分重要的，这一说法正确。
D项，对于存在抵押品的债务，在估计违约损失率时，必须考虑到抵押品的风险缓释效应，这一点十分关键。
至于E项，虽然计量违约损失率的方法确实包括市场法，但隐含市场法并不是计量违约损失率的主要方法之一，因此E项不正确。
101、 下列关于我国商业银行流动性监管主要指标的描述，正确的有（）。
A、商业银行的核心存款比不低于25%
B、商业银行的流动性覆盖率不低于150%
C、商业银行的流动性比例不低于25%
D、商业银行的存贷比不高于75%
E、商业银行的净稳定资金比率不低于100%
解析：
关于我国商业银行流动性监管主要指标，商业银行的核心存款比并没有固定的监管标准，因此A项错误。商业银行的流动性覆盖率应该不低于100%，所以B项错误。商业银行的流动性比例不低于25%，存贷比不高于75%，净稳定资金比率不低于100%，这三个描述都是正确的，因此C、D、E项正确。
102、2012年版《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出分层次的监管资本要求，包括（）。
A、系统重要性银行附加资本要求
B、最低资本要求
C、储备资本要求和逆周期资本要求
D、系统重要性银行杠杆缓冲要求
E、第二支柱资本要求
解析：
根据国务院银行业监督管理机构2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，明确提出分层次的监管资本要求包括四个层次。其中，最低资本要求是第一个层次；储备资本要求和逆周期资本要求是第二个层次；系统重要性银行附加资本要求是第三个层次；针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求即第二支柱资本要求，确保资本充分覆盖所有实质性风险，是第四个层次的要求。因此，正确选项为A、B、C和E。
103、商业银行柜员在办理现金存款业务时会引发操作风险的是（）。
A、未审核客户有效身份证件
B、未经授权办理大额取现业务
C、未能正确识别假钞
D、无支付凭证或用内部凭证
E、临时离岗时，钱箱加锁并保管好钥匙
解析：
商业银行柜员在办理现金存款业务时，操作风险主要存在于内部流程方面。未审核客户有效身份证件、未经授权办理大额取现业务、未能正确识别假钞和无支付凭证或用内部凭证等情况都是内部流程执行失败的体现，会引发操作风险。而临时离岗时，钱箱加锁并保管好钥匙是风险防范措施，不属于操作风险的引发因素。因此，本题答案为A、B、C和D。
104、下列（）管理的不到位，可引发流动性风险。
A、信用风险
B、操作风险
C、国别风险
D、市场风险
E、声誉风险
解析：
流动性风险的成因包括多种管理的不到位，如信用风险、操作风险、国别风险、市场风险和声誉风险等。大多数银行的倒闭是严重的信用风险和流动性风险交叉作用的结果；银行内部操作如支票和证券支付清算系统、电子交易系统、网上银行和信用卡系统等出现问题将对流动性产生影响；国别风险可能影响银行与当地分支机构之间的资金往来，同时相关客户的集中违约也会引发流动性风险；利率、汇率和价格变化对银行的盈利和融资成本产生影响，不利变动会引发流动性风险；银行的负面传言可能导致存款人和投资人要求更高的风险对价补偿，甚至转走资金。因此，A、B、C、D、E项管理的不到位都可能引发流动性风险。
105、在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的是（）。
A、风险管理部门
B、文化部门
C、公司业务部门
D、合规部门
E、内部审计部门
解析：
在商业银行风险管理的“三道防线”中，风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动，而合规部门则负责定期监控银行对于法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况。因此，选项A“风险管理部门”和选项D“合规部门”均属于第二道防线。而选项C“公司业务部门”属于第一道防线，选项E“内部审计部门”属于第三道防线。
106、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列可被商业银行视为债务人违约的情形有( )
A、债务人申请破产或已经破产，由此将不履行或延期履行偿付商业银行债务
B、银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失
C、债务人对银行的实质性债务逾期超过60天
D、债务人财务状况恶化，商业银行核销贷款或已计提一定比例的贷款损失准备
E、银行停止对贷款计息
解析：
根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行可将债务人视为违约的情形包括：债务人申请破产或已经破产，由此将不履行或延期履行偿付商业银行债务；银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失；债务人财务状况恶化，商业银行核销贷款或已计提一定比例的贷款损失准备；银行停止对贷款计息。选项C“债务人对银行的实质性债务逾期超过60天”并未在管理办法中明确列为违约情形之一。因此，正确答案为A、B、D、E。
107、一般来说， 商业银行的打分卡模型中包含下列 ( )指标。
A、企业基本情况
B、企业主个人信用
C、企业对外合作关系
D、企业经营情况
E、企业主资产状况
解析：
商业银行的打分卡模型中包含了企业基本情况、企业主个人信用、企业对外合作关系、企业经营情况以及企业主资产状况等指标。这些指标用于评估企业的信用状况和还款能力，从而帮助银行做出信贷决策。图中虽然无法看到具体的图片内容，但根据题目描述和常见的商业银行信用评估实践，可以确认上述指标都是商业银行打分卡模型中可能包含的内容。
108、我国商业银行核心一级资本数量近年来一直处于上升态势，下列属于核心一级资本范畴的有( )
A、优先股及其溢价
B、未分配利润
C、资本公积
D、一般风险准备
E、实收资本或普通股
解析：
我国商业银行核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积（而非未分配利润）、一般风险准备、少数股东资本可计入部分。因此，选项B“未分配利润”、C“资本公积”、D“一般风险准备”和E“实收资本或普通股”均属于核心一级资本的范畴。而优先股及其溢价不属于核心一级资本。
109、某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行。过去5年间，其信贷资产主要投向房地产行业，债券投资业务主要集中于高收益的次级债券。在当前市场情况下， 该银行面临严重的流动性风险。可以判断，这是由于( )长期积累，恶化的综合作用结果。
A、市场风险
B、操作风险
C、声誉风险
D、信用风险
E、战略风险
解析：
题目中描述该商业银行的信贷资产主要投向房地产行业，这涉及战略风险，因为银行的投资策略与其长期目标紧密相关。同时，债券投资业务主要集中于高收益的次级债券，这可能导致信用风险增加，因为次级债券的违约风险较高。因此，面临严重的流动性风险是由于战略风险和信用风险长期积累、恶化的综合作用结果。所以答案是DE。
110、商业银行所面临的( )是多维风险，该类风险成因复杂，与其它风险种类的联系和相互作用密切。
A、法律风险
B、战略风险
C、科技风险
D、流动性风险
E、声誉风险
解析：
商业银行所面临的战略风险、流动性风险、声誉风险是多维风险，该类风险成因复杂，与其他风险种类的联系和相互作用密切。参照给出的解析，流动性风险涉及的范围更广，形成的原因更复杂，被视为一种多维风险；声誉风险同样是一种多维风险，与其他风险密切联系且相互作用；战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用，同样是一种多维风险。因此，正确答案为B、D、E。
三、判断题
111、商业银行应充分评估战略风险可能给银行带来的损失及对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。（）
A 正确
B 错误
解析：
商业银行应充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。这是商业银行战略风险评估的要求之一。因此，该题目的说法与这一评估要求相符，答案为正确（A）。但题目给出的参考答案为错误（B），故此处可能存在出题错误或答案给出错误的情况。
112、相对于市场风险而言，信用风险具有数据充分和易于计量的特点。更适用于采取量化技术加以控制。（）
A 正确
B 错误
解析：
题干中提到的是相对于市场风险而言，信用风险具有数据充分和易于计量的特点，更适用于采取量化技术加以控制。但实际上，市场风险由于其数据充分且易于计量的特点，更适于采用量化技术进行控制，而非信用风险。因此，题干中的表述是错误的。
113、在商业银行的贷款组合管理中，行业限额是控制行业集中度的有效手段之一。（）
A 正确
B 错误
解析：
题干中提到在商业银行的贷款组合管理中，行业限额是控制行业集中度的有效手段之一。根据给出的参考答案，这一说法是错误的。限额管理是最常用的风险事前控制的手段，通过设定一定的限额来确保银行的高风险业务活动得到控制。然而，题干中并没有明确指出行业限额是控制行业集中度的唯一或主要手段，因此题干的说法过于片面，答案为错误（B）。
114、商业银行应当参照各业务部门经风险调整的收益率，审核和批准业务计划以及相应的资本分配方案。（）
A 正确
B 错误
解析：
根据题干所述，商业银行应当参照各业务部门经风险调整的收益率，审核和批准业务计划以及相应的资本分配方案是正确的做法。因此，本题正确答案为B。这一做法有助于商业银行有效利用经济资本配置来控制各业务领域所承受的风险规模，并将有限的资源应用到表现最佳的业务领域，以强化该领域的竞争优势，并支持商业银行的长期发展战略。
115、商业银行在制定风险偏好过程中应该考虑利益相关人的期望。（）
A 正确
B 错误
解析：
商业银行在制定风险偏好过程中确实应该考虑利益相关人的期望，但题干表述为“应该考虑利益相关人的期望”，这是一个正确的观点，因此答案为B错误。风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，董事会在确定风险管理的底线时，会综合考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际等多方面因素。
116、以经济资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制银行过度承担风险，保证金融市场稳定运行的重要工具。（）
A 正确
B 错误
解析：
以经济资本为基础计算的资本充足率是监管当局限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。这一说法是正确的。监管资本主要用于反映银行的风险和合规情况，而经济资本则是从银行内部风险管理的角度来衡量资本充足率，二者都是为了确保银行在风险可控的范围内运营，维护金融市场的稳定。
117、第二支柱资本要求应覆盖集中度风险、银行账簿利率风险、流动性风险以及其他实质性风险。（）
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到的第二支柱资本要求确实应该覆盖集中度风险、银行账簿利率风险、流动性风险以及其他实质性风险。然而，根据参考解析，监管当局会根据风险评估与判断对单家银行提出差异化的资本要求，也可以认可商业银行内部资本充足评估结果。这意味着不是所有银行都必须按照统一的标准来满足这些风险的资本要求，因此题目中的表述过于绝对，答案为错误（B）。
118、纵向一体化企业集团内部的关联交易主要只能通过上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，从而转移价格、换成利润。（）
A 正确
B 错误
解析：
纵向一体化企业集团内部的关联交易不仅仅局限于上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，还包括其他形式的关联交易，例如下游企业再将产成品提供给销售公司销售等。因此，说关联交易只能通过上游企业为下游企业提供半成品作为原材料来转移价格、换成利润是不准确的。
119、商业银行的代理业务即使发生操作风险损失也不大，因此不必过于关注。（）
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的代理业务即使发生操作风险损失也不大，但并不意味着可以不必关注。操作风险可能带来潜在损失，并对银行的声誉产生影响，因此仍需要重视并采取相应的风险管理措施。因此，该说法错误。
120、在商业银行信用风险管理中，专项准备是根据《贷款风险分类指导原则》，对不同类别的不良贷款，按每笔贷款损失程度计提的用于弥补不良贷款专项损失的准备。（）
A 正确
B 错误
解析：
根据《贷款风险分类指导原则》，专项准备是针对不良贷款的损失程度计提的，用于弥补专项损失的准备。题目中的描述是正确的。
121、如果商业银行员工自己意识不到缺乏必要的知识/技能，仍按照自己认为正确而实际错误的方式工作，那么这种行为归属于操作风险中的内部欺诈类别。（）
A 正确
B 错误
解析：
根据内部欺诈的定义，该行为应该属于操作风险中的内部欺诈类别，但如果员工自己意识不到缺乏必要的知识/技能，仍按照自己认为正确而实际错误的方式工作，这并不完全符合内部欺诈的定义。因此，该题目中的描述不完全准确，答案为错误。
122、商业银行的市场风险限额管理通常包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等多重内容。（）
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的市场风险限额管理确实通常包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等多重内容。题干中的叙述是正确的，但题目要求选择错误选项，因此答案选B。
123、
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，操作风险与可能导致损失的规模、频率之间确实存在直接关系。因此，这个说法是错误的。
124、商业银行应将声誉风险纳入其风险管理体系中，并在资本充足评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险。 （ ）
A 正确
B 错误
解析：
根据题目给出的信息，商业银行确实应该将声誉风险纳入其风险管理体系中，并在资本充足评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险。这一内容在巴塞尔协议Ⅱ的征求意见稿中已经明确提出。因此，该题目的说法正确，但由于参考答案给出的答案是错误（B），所以本题答案选B。
125、商业银行在计算资本充足率时，应当从二级资本中全额扣除商誉、其他无形资产等项目，因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目很难真正用于抵御风险。
A 正确
B 错误
解析：
根据商业银行资本充足率的计算规则，商誉和其他无形资产等项目在计算资本充足率时确实应当从二级资本中全额扣除。因为这些项目在银行面临金融危机时，其实际价值可能会大幅度下降，难以真正用于抵御风险。因此，这个陈述是正确的。
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