一、单选题
1、根据监管要求，下列不属于第二支柱核心内容的是( )。
A、资本规划
B、压力测试
C、风险评估
D、信息披露
解析：
根据监管要求，第二支柱的核心内容包括风险评估、资本规划和压力测试等，而信息披露不属于第二支柱的核心内容。因此，本题正确答案为D。
2、在商业银行的经营管理活动中，风险管理始终都是由代表资本利益的( )来推动并承担最终风险责任的。
A、董事会
B、监事会
C、股东大会
D、总经理
解析：
在商业银行的经营管理活动中，风险管理是至关重要的。由于风险管理涉及到资本的保障和利益的保护，因此通常由代表资本利益的董事会来推动并承担最终的风险责任。董事会负责制定风险管理策略、监督风险管理的实施，并承担由风险管理不当带来的后果。因此，正确答案是A，即董事会。
3、张某向商业银行申请个人住房抵押贷款，期限15年。该行在张某尚未来得及办理他项权证的情况下，便向其发放贷款。不久张某出车祸身亡，造成该笔贷款处于高风险状态，此情况应归类为( )引起的操作风险。
A、未授权交易
B、信贷人员技能匮乏
C、内部欺诈
D、贷款流程执行不严
解析：
根据题目描述，商业银行在张某未办理他项权证的情况下便发放了贷款，造成贷款处于高风险状态。这种情况应归类为贷款流程执行不严引起的操作风险。因此，答案为D。
4、某国家外汇储备中美元所占的比重较大，为了防止美元下跌带来损失，可以( )。
A、卖出一部分美元，买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币
B、买入美元，卖出一部分英镑、欧元等其他国际主要储备货币
C、买入美元，同时买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币
D、卖出一部分美元，同时卖出一部分英镑、欧元等其他国际主要储备货币
解析：
为了防止美元下跌带来的损失，可以分散投资风险，卖出一部分美元，并买入其他国际主要储备货币，如英镑和欧元等。这样可以避免过度依赖单一货币，减少因美元下跌导致的损失风险。因此，选项A是正确的。选项B和C都是买入美元的操作，不符合题意。选项D同时卖出了美元和其他货币，但没有明确说明买入哪些货币，因此也不是最佳答案。
5、下列可能会对银行造成损失的风险中不属于操作风险的是( )。
A、恐怖袭击
B、监管规定
C、声誉受损
D、黑客攻击
解析：
操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中，声誉受损属于声誉风险，并不是操作风险。因此，选项C是不会对银行造成损失的操作风险。
6、商业银行当前的外汇敞口头寸如下：瑞士法郎空头20，日元多头50，欧元多头100，英镑多头150，美元空头180，则累计总敞口头寸和净总敞口头寸分别为( )。
A、累计总敞口头寸200，净总敞口头寸多头500
B、累计总敞口头寸100，净总敞口头寸空头300
C、累计总敞口头寸500，净总敞口头寸多头100
D、累计总敞口头寸200，净总敞口头寸空头100
解析：
累计总敞口头寸的计算是所有外币的多头与空头的总和。因此，瑞士法郎空头20、日元多头50、欧元多头100、英镑多头150和美元空头180相加得到500。净总敞口头寸的计算是所有外币多头的总额与空头总额的差额。即(日元多头50+欧元多头100+英镑多头150)减去(瑞士法郎空头20+美元空头180)，结果为100。所以，累计总敞口头寸为500，净总敞口头寸为多头100，答案为C。
7、商业银行采用统计分析方法计量经济资本时，置信水平的选择对确定经济资本配置的规模有很大的影响。置信水平( )，经济资本规模( )，各种损失能被资金吸收的可能性将( )。
A、越高；越大；越小
B、越高；越大；越大
C、越低；越小；越大
D、不变；减小；变大
解析：
经济资本是商业银行为抵御风险所需的资本，其规模受到多种因素的影响，其中置信水平是一个重要因素。置信水平越高，意味着对风险的容忍度越低，因此经济资本规模会相应增大，以覆盖更大的潜在损失范围。同时，置信水平提高，各种损失能被资金吸收的可能性也将增大。因此，答案为B：越高；越大；越大。
8、当商业银行久期缺口为正值时，若市场利率水平下降，则商业银行资产、负债相抵后的市场价值将( )。
A、减少
B、不变
C、不确定
D、增加
解析：
当商业银行久期缺口为正值时，表示银行的资产久期大于负债久期。在市场利率水平下降的情况下，资产和负债的市场价值都会增加。由于资产的久期较长，其市场价值增加的幅度会相对较大，而负债的久期较短，其市场价值增加的幅度相对较小。因此，商业银行资产、负债相抵后的市场价值将增加。所以，答案为D。
9、( )根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量。
A、流动性比率
B、存贷比
C、流动性覆盖率
D、净稳定资金比例
解析：
净稳定资金比率是根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量。因此，本题答案为D。
10、商业银行将( )和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。
A、盈利能力
B、战略发展计划
C、企业社会责任
D、领导能力
解析：
根据题干所述，商业银行将企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。因此，正确答案为C。题干中的参照解析也支持了这一答案。
11、柜面业务操作风险控制措施不包括( )。
A、完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险
B、加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息
C、改革信贷经营管理模式
D、加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平
解析：
柜面业务操作风险控制措施主要包括完善规章制度和业务操作流程、加强业务系统建设、加强岗位培训等方面。而改革信贷经营管理模式并不属于柜面业务操作风险控制措施之一，因此选项C是错误的。
12、下列关于商业银行风险管理理念的描述中，最恰当的是( )。
A、风险管理文化由风险管理理念、知识和制度三个层次构成
B、制度是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素
C、风险管理水平是商业银行的核心竞争力，风险管理目标是消除风险实现高收益
D、风险管理是商业银行风险管理部门的责任，与其他部门无关
解析：
风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是最重要的因素。因此，A选项的描述最恰当。B选项错误地认为制度是风险管理文化的精神核心，实际上风险管理理念才是。C选项错误地将风险管理目标理解为消除风险实现高收益，实际上风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。D选项认为风险管理仅仅是风险管理部门的责任，与其他部门无关，这也是不正确的，因为前台业务部门、风险管理部门以及其他支持保障部门都属于商业银行全面风险管理的范畴。
13、下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述中，错误的是( )。
A、信息披露是消灭信息不对称及降低代理成本的有效途径之一
B、信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性
C、信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为
D、信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束
解析：
关于商业银行进行充分信息披露的作用，选项B表述错误。信息披露能够降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。其他选项A、C、D都是正确的描述。因此，本题的正确答案应为B。
14、( )是审慎监管的核心。
A、资本监管
B、风险监管
C、管理人员监管
D、运营监管
解析：
资本监管是审慎监管的核心。通过确保银行或其他金融机构拥有足够的资本来应对潜在风险，资本监管有助于维护金融系统的稳定。审慎监管除了资本监管外，还包括其他要素，但资本监管是其中的核心部分。因此，选项A是正确答案。
15、( )是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。
A、主权风险
B、传染风险
C、货币风险
D、转移风险
解析：
转移风险是国别风险的主要类型之一，指的是借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。因此，选项D是正确答案。
16、当某个头寸的累计损失达到或接近( )时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。
A、风险价值限额
B、止损限额
C、头寸限额
D、敏感度限额
解析：
止损限额是指在一个特定的时间段内，如一日、一周或一个月等，当某个头寸的累计损失达到或接近该限额时，必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。因此，正确答案为B。
17、商业银行发行的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件，并在网络传播，则商业银行面临的风险类型有( )。
A、国别风险、战略风险
B、国别风险、法律风险
C、声誉风险、战略风险
D、声誉风险、法律风险
解析：
商业银行发行的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件，并在网络传播，这表明银行面临声誉风险和法律风险。国别风险是指由于某一国家或地区的经济、政治、社会变化及事件导致的风险，而此处的风险事件是在国内发生的，因此不属于国别风险。银行面临的诉讼纠纷属于法律风险。因此，商业银行面临的风险类型包括声誉风险和法律风险。
18、( )指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立。
A、机构准入
B、法人准入
C、高级管理人员准入
D、业务准入
解析：
机构准入是指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立。因此，正确答案为A。
19、2007年美国次贷危机引发了全球金融危机，此次危机的发生反映出各国金融监管存在的诸多问题，但不包括 ( )。
A、监管标准不一致导致监管套利
B、金融监管标准过于宽松
C、金融监管标准过于严苛
D、金融监管制度建设未及时跟进金融创新的步伐
解析：
此次全球金融危机反映出各国金融监管存在的诸多问题，其中包括监管标准不一致导致监管套利、金融监管标准过于宽松以及金融监管制度建设未及时跟进金融创新的步伐。而C选项，金融监管标准过于严苛，并没有在此次危机中被认为是问题之一。因此，C选项是正确答案。
20、市场约束的核心是()。
A、监管部门
B、存款人
C、行业自律协会
D、外部中介机构
解析：
市场约束的核心是监管部门。监管部门通过制定规则、实施监管措施以及对违规行为的处罚等手段，对市场参与者进行约束，以维护市场的稳定和秩序。其他选项如存款人、行业自律协会和外部中介机构等，虽然也可能对市场产生一定影响，但都不如监管部门在市场约束中的作用核心和关键。
21、在商业银行信用风险权重法下，下列表内资产风险权重最低的是()。
A、符合标准的微型和小型企业的债权
B、对我国公共部门实体的债权
C、对于一般企业的债权
D、对我国政策性银行的债权
解析：
在商业银行信用风险权重法下，对不同的债权类型有不同的风险权重。根据参照解析，对我国的政策性银行的债权风险权重最低，为0。而符合标准的微型和小型企业的债权风险权重为75%，对我国公共部门实体的债权风险权重为20%，对于一般企业的债权风险权重为100%。因此，风险权重最低的是对我国政策性银行的债权。
22、国内某儿童玩具厂欲向银行借款以扩大生产，拟请附近一家公立幼儿园为其担保，该幼儿园( )。
A、如有足够资金可以提供担保
B、无资格提供担保
C、有资格提供担保
D、经银行同意即可提供担保
解析：
根据相关规定，幼儿园作为以公益为目的的事业单位，无资格提供担保。因此，国内某儿童玩具厂拟请附近一家公立幼儿园为其担保是不合适的。所以正确答案为B。
23、按照商业银行操作风险监管资本计量标准法的规定，私人银行业务应属于( )业务条线。
A、资产管理
B、公司金融
C、代理服务
D、零售银行
解析：
根据商业银行操作风险监管资本计量标准法的规定，私人银行业务应属于零售银行业务条线。在《商业银行资本管理办法(试行)》业务条线归类目录中，私人银行业务被归类为零售银行业务，该业务条线包括银行卡业务和零售业务。因此，正确答案为D。
24、《商业银行资本管理办法(试行)》加强了对商业银行( )的信息披露要求。
A、资本计量和管理
B、公司治理情况
C、财务会计制度
D、年度重大事项
解析：
《商业银行资本管理办法（试行）》加强了对商业银行资本计量和管理的信息披露要求，侧重于商业银行资本计量和管理相关信息的披露。因此，答案为A。
25、如果一家国内商业银行当期的贷款情况为：正常类贷款500亿元，关注类贷款30亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款7亿元，损失类贷款3亿元。如果拨备的一般准备为15亿元，专项准备为8亿元，特种准备为2亿元，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为( )。
A、120％
B、125％
C、75％
D、115％
解析：
根据题意，不良贷款拨备覆盖率的计算公式为：（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100%。将题目中的数据代入公式，计算得出不良贷款拨备覆盖率 = (15+8+2) / (10+7+3) × 100% = 125%。因此，正确答案为B。
26、某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元，上半年因核销等因素使用拨备5亿元，补提7亿元。如果6月末根据账面计算应提贷款损失准备10亿元，到6月末该行贷款损失准备充足率为( )。
A、120％
B、70％
C、100％
D、90％
解析：
根据题目信息，该商业银行年初贷款损失准备余额为10亿元，上半年因核销等因素使用了5亿元，补提了7亿元。同时，根据账面计算，到6月末应提贷款损失准备为10亿元。贷款损失准备充足率的计算公式为：贷款实际计提准备 / 贷款应提准备 × 100%。将实际计提的准备（5亿元+7亿元）和应提的准备（10亿元）代入公式，得到贷款损失准备充足率为：（5+7） / 10 × 100% = 120%。因此，答案为A。
27、根据监管要求，商业银行对交易账簿头寸的重估应至少( )进行一次。
A、每月
B、每日
C、每年
D、每周
解析：
根据监管要求，商业银行对交易账簿头寸的重估应每日至少进行一次。这是为了确保风险管理的及时性和准确性，以便银行能够随时了解并控制其交易账簿的风险敞口。因此，正确答案为B。
28、下列不属于盈利能力比率的是( )。
A、销售毛利率
B、资产净利率
C、总资产收益率
D、存货周转率
解析：
盈利能力比率是用来衡量公司在一定时期内赚取利润的能力，包括销售毛利率、资产净利率和总资产收益率等。而存货周转率是一个效率比率，它衡量的是公司存货的管理效率，与盈利能力无直接关联。因此，存货周转率不属于盈利能力比率。
29、银行风险管理的流程顺序是( )。
A、风险识别—风险控制—风险监测—风险计量
B、风险控制—风险识别—风险计量—风险监测
C、风险识别—风险计量—风险监测—风险控制
D、风险控制—风险识别—风险监测—风险计量
解析：
银行风险管理的流程顺序是风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。这四个步骤构成了商业银行风险管理的基本流程，其中风险识别是第一步，即识别和分析银行所面临的各种风险；接下来是风险计量，对识别出的风险进行定性和定量的评估和测量；然后是风险监测，对银行所承担的风险进行持续监控；最后是风险控制，采取相应措施对风险进行控制和应对。因此，正确的选项是C。
30、下列关于商业银行董事会风险管理职责的描述中，错误的是( )。
A、判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好
B、承担风险事件的直接责任及风险管理的最终责任
C、根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面的风险管理战略、政策和程序
D、督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险
解析：
商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任，而不是对风险事件承担直接责任。因此，关于商业银行董事会风险管理职责的描述中，错误的是选项B。
31、下列资本工具中，( )属于商业银行的二级资本。
A、优先股及其溢价
B、一般风险准备可计入部分
C、超额贷款损失准备可计入部分
D、资本公积及盈余公积可计入部分
解析：
商业银行的二级资本主要包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分以及少数股东资本可计入部分。根据参考答案的解析，选项C“超额贷款损失准备可计入部分”属于商业银行的二级资本。而选项A“优先股及其溢价”属于其他一级资本，选项B“一般风险准备可计入部分”，选项D“资本公积及盈余公积可计入部分”均属于核心一级资本。
32、某商业银行通过操作风险与控制自我评估(RCSA)，发现网点A的效益不高、操作风险暴露较为严重，决定撤并该网点，这种风险管理方式属于()。
A、风险对冲
B、风险分散
C、风险转移
D、风险规避
解析：
根据题目描述，某商业银行通过操作风险与控制自我评估（RCSA）发现网点A的效益不高、操作风险暴露较为严重，因此决定撤并该网点。这种风险管理方式属于风险规避，即商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场的风险的策略性选择。因此，答案为D。
33、新产品（业务）的信用风险是指借款人或交易对手未按照约定履行义务从而可能使商业银行产生( )的风险。
A、违约
B、破产
C、盈利
D、损失
解析：
新产品的信用风险是指借款人或交易对手未按照约定履行义务可能使商业银行产生损失的风险。因此，正确答案为D，即损失。其他选项如违约、破产和盈利虽然可能与信用风险有关，但不是其定义的核心内容。
34、( )代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合各国监管机构的要求，已经成为现代银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。
A、资产负债风险管理
B、全面风险管理
C、资产风险管理
D、负债风险管理
解析：
全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合各国监管机构的监管要求，已成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。因此，本题选B。
35、关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，下列表述中错误的是( )。
A、操作风险不会对流动性造成显著影响
B、声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失，进而导致流动性困难
C、承担过多的信用风险会同时增加流动性风险
D、市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动
解析：
操作风险可能会对商业银行的流动性造成显著影响。商业银行的流动性风险与其他风险之间存在相互作用关系。除了流动性计划不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。因此，A项描述错误。B、C、D项描述正确。
36、风险因素与风险管理复杂程度的关系是()。
A、风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易
B、风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大
C、风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素
D、风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大
解析：
风险因素与风险管理复杂程度的关系是风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大。当风险因素考虑得越充分，风险识别与分析也会更加全面和深入。然而，随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度会呈几何倍数增长，所产生的边际收益会呈递减趋势。因此，风险因素与风险管理复杂程度的关系是复杂的，并不是简单的线性关系。选项B正确描述了这种关系。
37、下列不属于商业银行操作风险管理工具的是( )。
A、关键风险指标监测
B、资本计量
C、风险与控制自我评估
D、损失数据收集
解析：
：为了有效管理操作风险，商业银行通常使用操作风险管理工具，包括损失数据收集、风险与控制自我评估、关键风险指标监测等。而资本计量并不是操作风险管理的工具，因此选项B是不正确的。其他选项如损失数据收集、关键风险指标监测和风险与控制自我评估都是商业银行操作风险管理的重要工具。
38、关于风险管理和商业银行的关系，下列说法中错误的是( )。
A、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B、风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式
C、风险管理是能够为商业银行风险管理技术提供依据，并有效管理商业银行的业务模式
D、风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求
解析：
风险管理确实能够为商业银行风险定价提供依据，有效管理商业银行的金融资产和业务组合。但题目中的说法是“风险管理是能够为商业银行风险管理技术提供依据，并有效管理商业银行的业务模式”，这一表述并不准确。因此，选项C是错误的。
其他选项描述都是关于风险管理与商业银行关系的正确表述，与参考答案一致。
39、巴塞尔协议Ⅲ显著提高了资本充足率的监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到()，总资本充足率不得低于( )。
A、1％；3．5％
B、3．5％；1％
C、7％；10．5％
D、10．5％；7％
解析：
巴塞尔协议Ⅲ显著提高了资本充足率的监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%。因此，答案为C。
40、下列方法中不适用于计量商业银行账簿利率风险的是( )。
A、久期分析
B、敏感性分析
C、内部评级法
D、缺口分析
解析：
计量商业银行账簿利率风险的方法包括缺口分析、久期分析、敏感性分析等，而内部评级法主要用于计量信用风险，不适用于计量商业银行账簿利率风险。因此，选项C是不适用于计量商业银行账簿利率风险的方法。
41、关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法中正确的是( )。
A、风险管理部门对商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制进行监督
B、董事会负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策
C、高级管理层是商业银行的最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任
D、风险管理部门主要负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系
解析：
关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法中正确的是D项：风险管理部门主要负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系。选项A属于监事会的职责；选项B属于高级管理层的职责；选项C属于董事会的职责。
42、下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为( )。
A、拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程
B、协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险
C、根据本行统一的操作风险管理评估方法识别、监测本部门的操作风险
D、建立适用于全行的操作风险基本控制标准
解析：
商业银行一线业务部门的操作风险管理职责是持续识别、评估和报告风险敞口，根据本行统一的操作风险管理评估方法识别、监测本部门的操作风险。因此，正确答案为C。
43、根据当前监管要求，商业银行资本充足率中的风险加权资产覆盖范围包括( )。
A、信用风险、市场风险
B、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险
C、信用风险、流动性风险
D、信用风险、市场风险、操作风险
解析：
根据监管要求，商业银行资本充足率中的风险加权资产覆盖范围应包括信用风险、市场风险以及操作风险。因此，本题正确答案为D，即信用风险、市场风险、操作风险。
44、风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的( )。
A、风险识别
B、风险监测
C、风险控制
D、风险加总
解析：
：风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，这一评估过程被称为风险加总。因此，本题答案为D。不同类型的风险之间、风险参数之间、不同机构之间都存在着相关性，对相关性假设的合理性成为风险加总可信度的关键。
45、下列关于我国对资本充足率要求的说法中，正确的是( )。
A、我国对商业银行资本充足率的计算依据2012年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》实施
B、我国商业银行资本充足率仅需在每月月末保持在监管要求比率之上
C、资本充足率=(资本一扣除项)÷信用风险加权资产
D、核心一级资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)
解析：
关于我国对资本充足率要求的说法中，正确的是我国对商业银行资本充足率的计算依据2012年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》实施。而对于其他选项，B项错误，因为商业银行的资本充足率在任何时点都要保持在监管要求比例之上，而不仅仅是每月月末；C项错误，资本充足率的计算公式为（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%；D项也错误，核心一级资本充足率的计算公式为（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%，并不涉及市场风险资本要求。
46、债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险是（ ）
A、交易风险
B、信用风险
C、操作风险
D、市场风险
解析：
题目中描述的风险情境涉及债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，导致金融产品价值受到影响，从而造成债权人或金融产品持有人的经济损失。这符合信用风险的定义，因此正确答案为B。
47、2011年，银监会发布了《商业银行杠杆率管理办法》，规定，商业银行杠杆率监管标准是不低于()。
A、6％
B、5％
C、3％
D、4％
解析：
根据题干中提到的2011年银监会发布的《商业银行杠杆率管理办法》，该办法规定商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。因此，正确答案是D。
48、根据监管要求，我国系统重要性银行资本充足率不得低于( )。
A、8％
B、11．5％
C、11％
D、10．5％
解析：
根据监管要求，我国系统重要性银行的资本充足率不得低于11.5%。这一规定是为了确保银行在面临风险时，有足够的资本来抵御风险，维护金融系统的稳定。因此，正确答案为B。
49、在业务外包过程中，由于供应商的过错造成供应中断，引起银行部分支付业务无法正常进行而造成严重损失。此事件对应的操作风险成因是( )。
A、违反内部流程
B、人员因素
C、系统缺陷
D、外部事件
解析：
此事件对应的操作风险成因是外部事件。商业银行的操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。在业务外包过程中，由于供应商的过错造成供应中断，引起银行部分支付业务无法正常进行而造成严重损失，这属于外部事件中的外包商不履责情况。因此，该事件的操作风险成因是外部事件。
50、资产管理是流动性风险控制的重要工具，也是当前国内商业银行流动性管理的主要手段。流动性资产管理的内容有( )。
A、资产到期日管理
B、流动性资产组合管理
C、抵押品管理
D、以上均正确
解析：
资产管理是流动性风险控制的重要工具，银行的资产组合可以通过资产到期、资产出售以及以资产做抵押进行回购三种方式提供流动性。因此，流动性资产管理的内容包括资产到期日管理、流动性资产组合管理和抵押品管理，故选项A、B、C均正确，答案为D。
51、某银行2008年年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在2008年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为900亿元，期间正常类贷款因回收减少了800亿元，则正常类贷款迁徙率为()。
A、7．0％
B、8．0％
C、9．8％
D、9．0％
解析：
根据题目给出的信息，正常类贷款迁徙率的计算公式为期初正常类贷款向下迁徙金额除以（期初正常类贷款余额减去期初正常类贷款期间减少金额）再乘以100%。代入题目中的数据，得到正常类贷款迁徙率 = 900 / (10000 - 800) × 100% = 9.8%。因此，答案为C。
52、商业银行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，这种做法属于( )管理策略。
A、风险对冲
B、风险转移
C、风险规避
D、风险补偿
解析：
商业银行在发放贷款时要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，这种做法属于风险转移管理策略。通过担保，商业银行将信用风险转移给第三方，降低了自身的风险。因此，正确答案为B。
53、下列不属于不良资产处置方法的是()。
A、清收处理
B、债务重组
C、贷款转让
D、以资抵债
解析：
不良资产的处置方法包括清收处理、贷款重组／债务重组、贷款核销、贷款转让等，而不包括以资抵债。因此，选项D是不正确的。
54、商业银行的声誉危机管理应当建立在( )的基础上，而且如果能够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。
A、良好的内部控制和机构利益
B、良好的道德规范和公众利益
C、良好的道德规范和股东利益
D、维护股东利益
解析：
商业银行的声誉危机管理应当建立在良好的道德规范和公众利益的基础上。这是因为传统的危机处理方法可能会导致更强烈的对抗行动，而现代更具建设性的处理方式应当是敢于面对挑战并承担责任，与内外部利益持有者协商解决问题。这样的声誉危机管理能够缓解持续对抗，如果能在监管部门采取行动前妥善处理，将取得更好的效果。因此，选项B是正确答案。
55、根据正常贷款迁徙率的计算公式，在其他条件不变的情况下，下列说法中错误的是()。
A、期初正常类贷款余额越多，正常贷款迁徙率越低
B、期初正常类贷款期间减少金额越多，正常贷款迁徙率越低
C、期初正常类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高
D、期初关注类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高
解析：
正常贷款迁徙率的计算公式为：（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额 + 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额） / （期初正常类贷款余额 - 期初正常类贷款期间减少金额 + 期初关注类贷款余额 - 期初关注类贷款期间减少金额）× 100%。根据这个公式，我们来分析各个选项：
A项：期初正常类贷款余额越多，分母相对较大，因此正常贷款迁徙率相对较低，所以A项描述正确。
B项：期初正常类贷款期间减少金额越多，分母会变小，正常贷款迁徙率会越高，这与B项的描述相反，所以B项描述错误。
C项：期初正常类贷款中转为不良贷款的金额越多，分子会增大，导致正常贷款迁徙率升高，所以C项描述正确。
D项：期初关注类贷款中转为不良贷款的金额越多，也会使分子增大，导致正常贷款迁徙率升高，所以D项描述正确。
综上，其他条件不变的情况下，B项描述是错误的。
56、在国别风险的类型中，()是主要的类型之一。
A、声誉风险
B、操作风险
C、流动性风险
D、转移风险
解析：
国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险等七类。在这七类风险中，转移风险是主要的类型之一。因此，本题答案为D。
57、我国规定，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于()。
A、25％
B、30％
C、50％
D、75％
解析：
根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》第八条，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，用于衡量商业银行流动性的总体水平，这一比例不应低于25%。因此，我国规定商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%，即选项A。
58、非交易性外汇敞口是由于银行资产与负债之间的()而产生的。
A、利息波动
B、汇率波动
C、财务风险
D、币种不匹配
解析：
非交易性外汇敞口是由于银行资产与负债之间的币种不匹配而产生的。这意味着，当银行在其资产负债表中持有不同币种的资产和负债时，由于汇率的波动，这些资产和负债的价值会发生变化，从而产生外汇风险。因此，选项D“币种不匹配”是正确的答案。
59、()是目前声誉风险管理的最佳实践操作。
A、采取平等原则对待所有风险
B、采用精确的定量分析方法
C、按照风险大小，采取抓大放小的原则
D、确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理
解析：
确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理是声誉风险管理的核心实践。强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，预先做好应对声誉危机准备，都是声誉风险管理的重要方面，但关键是要确保各类主要风险能够得到妥善管理。因此，D选项是目前声誉风险管理的最佳实践操作。
60、()是银行宏观审慎监管的核心。
A、风险监管
B、资本监管
C、风险识别
D、风险计量
解析：
宏观审慎监管主要关注银行体系的整体风险，通过对银行资本、杠杆率和流动性等宏观审慎工具的运用，来维护金融体系的稳定。其中，资本监管是银行宏观审慎监管的核心，通过对银行的资本充足率进行监管，确保银行有足够的资本来抵御可能的损失，从而维护金融系统的稳定。因此，选项B“资本监管”是正确答案。
61、国务院银行业监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的理念是()。
A、管法人、管风险、管内控、提高透明度
B、管法人、管风险、管制度、提高透明度
C、管机构、管风险、管制度、提高透明度
D、管法人、管流程、管内控、提高透明度
解析：
国务院银行业监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。这一理念强调了对于银行法人的监管，风险的管控，内部控制的监督以及提高银行运营的透明度。因此，答案为A选项。
62、操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排()。
A、存款准备金
B、存款保险
C、经济资本
D、资本充足率
解析：
经济资本是银行用来抵御非预期损失的资本量，也称风险资本。巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。因此，答案为C。
63、有关集团客户的信用风险，下列说法中错误的是()。
A、内部关联交易频繁
B、连环担保十分普遍
C、系统性风险较高
D、风险监控难度较小
解析：
集团客户具有内部关联交易频繁、连环担保十分普遍、真实财务状况难以掌握等信用风险特征，因此风险监控难度较大。系统性风险也较高。所以，关于集团客户信用风险的说法中，错误的是风险监控难度较小。
64、商业银行在风险识别确定风险类型和风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估，衡量确定产品风险等级的过程指的是新产品（业务）的()。
A、风险识别
B、风险评估
C、风险控制
D、风险反馈
解析：
根据题目描述，商业银行在风险识别确定风险类型和风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估，衡量确定产品风险等级的过程指的是新产品（业务）的“风险评估”。因此，正确答案为B。
65、商业银行A、B、C具有相似的资产负债规模和业务种类，其三类经营指标如下表：
假设其他条件完全相同，则流动性风险管理压力最大的银行是()。
A、无法确定
B、银行C
C、银行B
D、银行A
解析：
根据题目中的图表，银行B的存贷比最大，中长期贷款比重最大，最大十家存款户的存款占比也相对较大。综合这些指标，可以判断银行B的流动性风险管理压力最大。因此，正确答案是C。
66、2016年年初，某银行次级类贷款余额为1000亿元，其中在2016年年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间因回收减少了200亿元。则该银行的次级类贷款迁徙率为()。
A、30％
B、40％
C、75％
D、80％
解析：
次级类贷款迁徙率用于衡量银行次级类贷款在后续期间转为更不良贷款的比率。计算方式为：次级类贷款迁徙率 = （期初次级类贷款向下迁徙金额） / （期初次级类贷款余额 - 期初次级类贷款期间减少金额）× 100%。根据题目，向下迁徙金额为600亿元，期初次级类贷款余额为1000亿元，期间减少（回收）金额为200亿元。代入公式计算得：次级类贷款迁徙率 = 600 / (1000 - 200) × 100% = 75%。因此，答案为C。
67、主权债务人遗漏或延迟支付本金和／或利息的行为是()。
A、政治违约
B、不构成违约
C、主权违约
D、国别违约
解析：
主权违约是指主权债务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为。因此，选项C是正确答案。其他选项如政治违约、不构成违约和国别违约都与主权违约的定义不符。
68、清晰的战略风险管理流程不包括()。
A、战略风险识别
B、战略风险规划
C、战略风险评估
D、监测和报告
解析：
清晰的战略风险管理流程包括战略风险识别、战略风险评估、战略风险监测与报告。因此，选项D“监测和报告”不属于清晰的战略风险管理流程。
69、下列关于市场约束的表述中，错误的是()。
A、监管部门是市场约束的核心
B、市场约束的目的在于促进银行稳健经营
C、市场约束机制不需要一系列配套制度也可以实现
D、股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治理，实现对银行的市场约束
解析：
市场约束机制需要一系列配套制度得以实现，包括完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。因此，选项C表述错误，其他选项A、B、D都是正确的描述。
70、相对而言，下列受房地产行业价格波动影响小的行业是()。
A、水泥业
B、钢铁业
C、汽车业
D、建筑业
解析：
相对而言，汽车业受房地产行业价格波动影响较小。因为汽车行业主要受到市场需求、技术进步、生产成本等因素的影响，而不是直接受到房地产价格波动的影响。虽然房地产行业的发展可能会带动汽车消费的增长，但这种影响并不是直接的，也不是决定性的。因此，汽车业受房地产行业价格波动影响较小的行业。
71、下列关于商业银行声誉风险的理解中，最恰当的是()。
A、声誉风险通过整体的、系统化的方法来管理
B、声誉风险无法通过加强内部控制来避免
C、声誉风险不会损害到银行的经济价值
D、声誉风险与其他风险不具有相关性
解析：
商业银行所面临的风险，包括声誉风险，都需要通过整体、系统化的方法来管理。因为几乎所有风险都可能影响商业银行的声誉，所以声誉风险也被视为一种多维风险。商业银行需要从整体层面认真规划、管理声誉风险，制定明确的运营规范、行为方式和道德标准，并切实贯彻和执行，才能有效管理和降低声誉风险。因此，A选项“声誉风险通过整体的、系统化的方法来管理”是最恰当的理解。
72、商业银行所面临的结算风险是一种特殊的()。
A、市场风险
B、信用风险
C、法律风险
D、操作风险
解析：
结算风险是商业银行在结算过程中面临的一种特殊信用风险。在结算过程中，一方支付了合同资金，但另一方可能会出现违约情况，导致银行面临风险。因此，结算风险与交易双方的信用状况有关，是一种特殊的信用风险。
73、内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是()。
A、监控和评价风险管理系统运行的效果
B、评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露
C、内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告
D、帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进
解析：
内部审计在商业银行风险管理体系中确实发挥着不可替代的作用，其主要职责包括监控和评价风险管理系统运行的效果、评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露，以及帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进。但选项中提到的“内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告”并未明确体现内部审计在风险管理中的作用，因此C选项未体现内部审计的作用。
74、某商业银行用一年期美元存款作为一年期欧元贷款的融资来源，存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷款按照伦敦同业拆借市场利率每半年定价一次，该笔欧元贷款为可提前偿还贷款。则该银行所面临的市场风险不包括()。
A、基准风险
B、重新定价风险
C、汇率风险
D、期权性风险
解析：
该题目描述的是某商业银行用一年期美元存款作为一年期欧元贷款的融资来源，其中涉及到的市场风险包括基准风险、汇率风险和期权性风险，但不包括重新定价风险。重新定价风险是源于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之间的差异，而该题目中的存贷款都是一年期，不涉及到期限或重新定价期限的差异。因此，该银行所面临的市场风险不包括重新定价风险，答案为B。
75、央行对商业银行实施宏观审慎监管(MPA)的核心工具是( )。
A、内部控制
B、公司治理
C、资本监管
D、信息披露
解析：
央行对商业银行实施宏观审慎监管（MPA）的核心工具是资本监管。资本监管是银行宏观审慎监管的核心，通过对商业银行的资本充足率、杠杆率等进行监管，以控制银行的风险承担，确保银行体系的稳健运行。因此，本题答案为C。
76、权威信用评级机构将一家受金融危机影响的AAA级企业改评为AA级，则表明与该企业发生业务往来的商业银行所面临的()增加。
A、声誉风险
B、操作风险
C、信用风险
D、法律风险
解析：
权威信用评级机构将一家受金融危机影响的AAA级企业改评为AA级，意味着该企业的信用质量发生了变化，其履约能力可能受到一定的影响。因此，与该企业发生业务往来的商业银行所面临的信用风险会增加。其他选项如声誉风险、操作风险、法律风险在此情境下与题目描述不直接相关。所以，正确答案是C。
77、商业银行的内部评级体系应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度，其中第一维度是客户评级，第二维度是()。
A、债务人评级
B、债权人评级
C、债项评级
D、风险评级
解析：
商业银行的内部评级体系具有两个相对独立、特点鲜明的维度，其中第一维度是客户评级，主要针对客户的违约风险；第二维度是债项评级，反映交易本身特定的风险要素。因此，正确答案为C，即债项评级。
78、下列关于商业银行资本的说法中，错误的是()。
A、账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分
B、账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、投资重估储备和未分配利润等
C、监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具
D、经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本
解析：
经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，而非预期损失指的是商业银行在经营过程中面临的风险所导致的潜在损失，这部分损失超出了银行日常经营中预期的风险损失。因此，选项D中的描述是错误的。
79、下列关于商业银行内部控制的描述中，正确的是()。
A、内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与
B、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求
C、内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权利
D、内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
解析：
关于商业银行内部控制的描述中，正确的是A选项。内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与。商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求，因此A选项正确。B选项错误，因为经营管理中应体现“内控优先”，而非“效益优先、内控为辅”。C选项也错误，因为内部控制须有高度的权威性，任何人（包括董事会和高级管理者）都不应拥有不受内部控制的权力。D选项错误，因为内部控制的建设、执行部门和监督、评价部门必须相互独立，以确保内部控制的有效性和公正性。
80、如果某商业银行持有1000万美元即期资产，700万美元即期负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元敞口头寸为()万美元。
A、300
B、500
C、700
D、1000
解析：
单币种敞口头寸的计算公式为：即期净敞口头寸 + 远期净敞口头寸 = （即期资产 - 即期负债）+（远期买入 - 远期卖出）。在本题中，即期净敞口头寸为（1000万美元 - 700万美元）= 300万美元，远期净敞口头寸为（远期买入 500万 - 远期卖出 300万）= 200万美元。因此，总的美元敞口头寸为即期净敞口头寸与远期净敞口头寸之和，即 300万美元 + 200万美元 = 500万美元。因此，答案为B。
二、多选题
81、银行资本充足率的信息披露应主要包括()。
A、风险管理目标和政策
B、资本规模
C、信用风险、市场风险、操作风险
D、资本充足率水平
E、列表范围
解析：
银行资本充足率的信息披露应主要包括资本规模、并表范围、资本充足率水平、信用风险和市场风险、风险管理目标和政策。选项A、B和D均属于应披露的内容。而选项C不包括操作风险，因此不符合题意。选项E的描述不准确，应为并表范围。因此，正确答案为A、B、D。
82、下列关于商业银行风险加总的描述中，正确的有()。
A、风险加总是对银行组合层面和整体层面的风险水平的计量
B、风险加总只需要考虑不同风险类型之间的相关性
C、相关性的迅速上升可能导致风险加总的结果显著放大
D、银行的组织架构和业务类型越复杂，风险加总的难度越大
E、相关系数为0时，风险加总就是不同风险计量结果的简单相加
解析：
风险加总是对银行组合层面和整体层面的风险水平进行计量，需要考虑多种风险类型之间的相关性以及不同风险参数之间的相关性。相关性的迅速上升可能导致风险加总的结果显著放大。同时，银行的组织架构和业务类型越复杂，风险加总的难度也就越大。因此，正确的选项是A、C、D和E。而B选项只考虑了不同类型风险之间的相关性，忽略了其他因素，因此是不正确的。
83、监管机构对银行业金融机构进行审慎有效监管的主要目标有()。
A、保护广大存款人和金融消费者的利益
B、增进市场信心
C、推动银行业资产规模的快速增长
D、努力减少金融犯罪，维护金融稳定
E、通过相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解
解析：
监管机构对银行业金融机构进行审慎有效监管的主要目标包括保护广大存款人和金融消费者的利益、增进市场信心、努力减少金融犯罪并维护金融稳定，以及通过相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解。选项C推动银行业资产规模的快速增长并不是审慎有效监管的主要目标。因此，正确答案为A、B、D、E。
84、假设其他条件相同，则下列关于商业银行各种流动性比率的表述中，正确的有()。
A、银行现金头寸指标越高，流动性风险越低
B、银行交易负债与总资产的比率越高，流动性风险越高
C、银行贷款总额与总资产的比率越低，流动性风险越高
D、银行大额负债依赖度越低，流动性风险越高
E、银行核心存款比例越高，流动性风险越低
解析：
对于商业银行的各种流动性比率，根据题目描述和参考答案的分析，可以得出以下结论：
A项正确，银行现金头寸指标越高，意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强，因此流动性风险越低。
B项正确，银行交易负债与总资产的比率越高，说明商业银行在短期需要满足的负债越多，面临的流动性风险越高。
C项错误，银行贷款总额与总资产的比率越低，说明商业银行的贷款增长潜力越大，流动性风险实际上是越低。
D项错误，大额负债依赖度越低，意味着商业银行对大额存款的依赖越小，流动性风险应该是越低。
E项正确，银行核心存款比例越高，意味着商业银行稳定的资金来源越多，流动性风险越低。
因此，正确的选项是A、B、E。
85、下列关于现场监管和非现场检查在监管活动中的作用的说法中，正确的是()。
A、通过非现场监管系统收集到全面、可靠和及时的信息，大大减少现场检查的工作量
B、非现场监管对现场检查有指导作用
C、现场检查结果将提高非现场监管的质量
D、通过现场检查修正非现场监管结果
E、非现场监管工作还要对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测
解析：
非现场监管和现场检查两种方式在监管活动中相互补充、互为依据，发挥着不同的作用。
-
通过非现场监管系统收集到的全面、可靠和及时的信息可以大大减少现场检查的工作量，这是非现场监管的一个重要优势。
-
非现场监管能够对现场检查起到指导作用，通过数据分析等方式为现场检查提供方向和重点。
-
现场检查的结果能够补充非现场监管的信息，提高非现场监管的质量，两者相互印证，相得益彰。
-
通过现场检查可以修正非现场监管结果，进一步确保监管结果的准确性和可靠性。
-
非现场监管工作还需要对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测，确保问题得到及时解决，风险得到有效控制。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
86、下列可能对商业银行产生声誉风险的事件有()。
A、商业银行缺乏经营特色和社会责任感
B、商业银行受到监管处罚
C、商业银行所提供的金融产品／服务存在严重缺陷
D、商业银行内控缺失导致违规案件层出不穷
E、商业银行流动性状况恶化，出现支付困难
解析：
商业银行产生的声誉风险可能来源于多个方面。题中所述的各种情况，包括商业银行缺乏经营特色和社会责任感、受到监管处罚、所提供的金融产品／服务存在严重缺陷、内控缺失导致违规案件层出不穷以及流动性状况恶化导致支付困难等，均可能对商业银行的声誉造成实质性损害。因此，这些选项都是可能导致商业银行产生声誉风险的事件。
87、商业银行风险管理部门的职责包括()。
A、对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告
B、及时、准确、完整地向董事会报告有关本行经营业绩、重要合同、财物状况等事项
C、持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向高级管理层和董事会报告
D、了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案
E、评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险
解析：
商业银行风险管理部门的职责包括：对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告；持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向高级管理层和董事会报告；了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案；评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险。而选项B描述的“及时、准确、完整地向董事会报告有关本行经营业绩、重要合同、财物状况等事项”是高级管理层的职责，并不是风险管理部门的职责。
88、银行必须对单一法人客户进行担保分析，这个所谓的“担保”主要是为了()。
A、维护债权人和其他当事人的合法权益
B、提高贷款偿还的可能性
C、降低商业银行资金损失的风险
D、提高银行对法人客户的指导能力
E、为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源
解析：
担保的目的是为了维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，并为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。因此，选项A、B、C和E都是正确的。而选项D“提高银行对法人客户的指导能力”并不是担保的主要目的。
89、市场风险报告应包括()。
A、模型输出概要
B、模型运行结果
C、重要的模型假设
D、参数及模型局限性
E、定期的敏感性分析
解析：
市场风险报告应包括模型输出概要、模型运行结果、重要的模型假设、参数及模型局限性和定期的敏感性分析。这些都是市场风险报告中的重要内容，以确保报告全面、准确地反映了市场风险的状况。
90、操作风险损失一般包括直接损失和间接损失，并可进一步划分为()。
A、法律成本
B、监管罚没
C、资产损失
D、对外赔偿
E、追索失败
解析：
操作风险损失一般分为直接损失和间接损失，并可进一步划分为法律成本、监管罚没、资产损失、对外赔偿以及追索失败等。此外，还包括账面减值和其他损失。因此，本题中应选ABCDE。
91、根据国务院银行业监督管理机构的监管规则，银行业金融机构的市场准入包括()。
A、机构准入
B、行业准入
C、高级管理人员准入
D、区域准入
E、业务准入
解析：
根据国务院银行业监督管理机构的监管规则，银行业金融机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入、高级管理人员准入。因此，本题正确答案为ACE。其中，机构准入是指依据法定标准批准银行机构法人或其分支机构的设立；业务准入是按照审慎性标准批准银行机构业务范围和开办新业务；高级管理人员准入则是对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可。
92、下列( )管理的不到位，可引发流动性风险。
A、声誉风险
B、市场风险
C、操作风险
D、信用风险
E、国别风险
解析：
根据参照解析，信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、策略风险、集中度风险、国别风险均可能转换为流动性风险。因此，管理的不到位可能引发流动性风险的包括声誉风险（选项A）、市场风险（选项B）、操作风险（选项C）、信用风险（选项D）以及国别风险（选项E）。
93、商业银行的表内外资产划分为交易账簿和银行账簿的目的有()。
A、准确计量市场风险资本
B、实施有效的市场风险管理
C、以公允价值计量银行资产
D、建立管理会计系统
E、真实反映银行财务状况
解析：
商业银行的表内外资产划分为交易账簿和银行账簿的目的主要是为了准确计量市场风险资本和实施有效的市场风险管理。交易账簿和银行账簿的划分是商业银行开展市场风险计量监控和准确计量市场风险监管资本要求的基础。因此，选项A和B是正确的。其他选项如C、D、E虽然也是银行管理的重要方面，但并不是划分交易账簿和银行账簿的直接目的。
94、商业银行信息科技风险管理的主要框架包括()。
A、业务连续性计划
B、信息科技治理
C、信息科技审计
D、系统开发需求报告
E、信息安全
解析：
商业银行信息科技风险管理的主要框架包括业务连续性计划、信息科技治理、信息科技审计、信息安全和系统开发需求报告。这些都是商业银行在信息科技风险管理方面需要考虑的重要方面。因此，本题选项中的A、B、C、D和E都是正确的。
95、商业银行面临的国别风险存在于()经营活动中。
A、设立境外机构
B、代理行往来
C、国际资本市场业务
D、对“一带一路”国家的授信
E、由境外服务提供商提供的外包服务
解析：
商业银行面临的国别风险存在于多种经营活动中，包括设立境外机构、代理行往来、国际资本市场业务、对“一带一路”国家的授信以及由境外服务提供商提供的外包服务等。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
96、授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中最常用的组合限额设定维度包括()。
A、行业
B、产品
C、风险等级
D、担保
E、国家信用风险
解析：
授信集中度限额是银行管理风险的重要手段，其设定维度可以按不同需求进行组合。根据常规做法和业界经验，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。因此，选项A、B、C和D是正确的。选项E“国家信用风险”虽然是银行风险管理中的一个重要因素，但在授信集中度限额的设定中并不常用作为组合限额的维度之一。
97、下列关于商业银行战略风险管理的描述中，正确的有()。
A、战略风险管理是一种长期性管理
B、战略风险管理是一种短期性管理
C、战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力
D、战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失
E、良好的战略风险管理最终会使商业银行获益
解析：
关于商业银行战略风险管理的描述中，正确的有以下几点：
A. 战略风险管理是一种长期性管理：战略风险管理涉及的通常是长期决策和规划，需要持续关注和调整，以确保商业银行能够应对潜在的长期风险。
C. 战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力：通过战略风险管理，商业银行能够更准确地识别和评估潜在风险，从而做出更明智的决策。
E. 良好的战略风险管理最终会使商业银行获益：有效的战略风险管理能够帮助商业银行避免或减少风险带来的损失，保护商业银行的声誉和股东价值，从而实现长期的商业利益。
而B选项“战略风险管理是一种短期性管理”与战略风险管理的长期性质不符。D选项“战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失”没有考虑到战略风险管理对于商业银行长期稳健发展的重要性。因此，正确答案为A、C、E。
98、市场约束的参与方除了银行监管部门以外，还包括()。
A、银行业协会
B、外部中介机构
C、银行股东
D、公众存款人
E、其他债权人
解析：
市场约束的参与方主要包括监管部门、公众存款人、股东、其他债权人以及外部中介机构等。在这道题目中，选项A银行业协会属于其他参与方之一，因此也是市场约束的参与方之一。所以，正确答案为A、B、C、D和E。
99、下列各项属于商业银行客户风险监测内生变量指标的有()。
A、融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等品质类指标
B、资金实力、技术以及设备的先进性、人力资源、资质等级等实力类指标
C、市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等环境类指标
D、长期、短期偿债能力指标
E、主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业
解析：
商业银行客户风险监测内生变量指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标和财务指标。其中，品质类指标包括融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等；实力类指标包括资金实力、技术以及设备的先进性、人力资源、资质等级等；环境类指标包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等；偿债能力指标属于财务指标，是客户风险监测的重要部分。因此，选项A、B、C、D均属于商业银行客户风险监测内生变量指标。选项E“主要股东、上下游客户、市场竞争者等’风险域’企业”是客户风险的外生变量，不属于内生变量指标。
100、内部控制框架的核心要素包括()。
A、确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序
B、具备适当的制衡机制(或“四眼原则”)，确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等)
C、交叉核对、双人控制资产、双人签字
D、银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡
E、有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡
解析：
内部控制框架的核心要素包括：
- 确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序；
- 具备适当的制衡机制，确保关键职能分离，例如业务发起、支付、对账、风险管理等；
- 交叉核对、双人控制资产、双人签字；
- 银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡；
- 有充分的专业能力和内部授权，对业务发起部门形成有效制衡。
以上都是内部控制框架的核心要素，所以选项A、B、C、D和E都是正确的。
三、判断题
101、巴塞尔委员会采用的计算银行总敞口头寸的短边法要求将空头总额与多头总额中绝对值较小的一个视为银行的总敞口头寸。()
A 正确
B 错误
解析：
巴塞尔委员会采用的计算银行总敞口头寸的短边法要求将净多头头寸之和与净空头头寸之和中绝对值较大的一个视为银行的总敞口头寸，因此题目中的说法错误。
102、财务状况分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，非财务因素分析只是对财务因素分析的一个辅助与补充。()
A 正确
B 错误
解析：
财务状况分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，而非财务因素分析与财务因素分析相互印证、互为补充，两者都很重要，不应该认为非财务因素分析只是对财务因素分析的辅助与补充。因此，本题说法错误。
103、商业银行信用风险管理中，违约概率和违约频率都是对信用风险事后检验的结果，通常两者应该相等。()
A 正确
B 错误
解析：
违约概率是事前预估的指标，用于预测某一债务人违约的可能性，而违约频率则是事后统计的实际违约情况。在商业银行的信用风险管理过程中，违约概率和违约频率并不应该相等，因为实际违约情况可能受到多种因素的影响，与事前预估的违约概率存在差异。因此，本题的说法是错误的。
104、风险既可以被理解成一个事前概念，也可以被理解成一个事后概念。当风险被当作事后概念时，反映风险事件发生后所造成的实际结果；而风险被当作事前概念时，它主要反映风险损失发生前的事物发展状态。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，当风险被当作事后概念时，它反映风险事件发生后所造成的实际结果；而当风险被当作事前概念时，它主要反映损失发生前的事物发展状态。这与参考答案中的描述相符，即损失是事后概念，风险是事前概念。因此，该说法正确。
105、商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险—收益平衡点。()
A 正确
B 错误
解析：
商业银行流动性风险管理的核心在于在保障资金流动性的前提下，实现资产与负债的最佳匹配，以降低流动性风险，而不是单纯地提高资产的流动性和负债的稳定性并寻求风险与收益的平衡点。因此，该题目的说法不完全准确，答案为B。
106、法人信贷业务是我国商业银行最主要的业务种类之一，包括法人客户贷款业务、贴现业务、银行承兑汇票等业务。()
A 正确
B 错误
解析：
题干中提到法人信贷业务包括法人客户贷款业务、贴现业务、银行承兑汇票等业务，这些都是法人信贷业务的组成部分，但并没有明确指出这是我国商业银行最主要的业务种类之一。因此，题干中的表述并不准确，答案为B。
107、假定商业银行一笔信贷类资产国别敞口所属的国家为巴西，那么这笔信贷资产一定会受到巴西国别风险影响，但也有可能受其他国家国别风险的影响。()
A 正确
B 错误
解析：
该笔信贷类资产国别敞口所属的国家为巴西，确实存在受到巴西国别风险影响的可能性。然而，题目中提及的“一定”会受到巴西国别风险影响这一表述过于绝对，因为除了巴西之外，还存在其他可能影响信贷资产的因素，例如全球经济环境、政治事件等，这些因素可能引发其他国家国别风险的影响。因此，该说法存在错误。
108、资产管理是流动性风险控制的重要工具，也是当前国内商业银行流动性管理的主要手段。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法是正确的，但表述上存在歧义。资产管理确实是流动性风险控制的重要工具，也是商业银行流动性管理的主要手段之一，但不能说是“当前国内商业银行流动性管理的主要手段”。因为除了资产管理，还有其他如负债管理、资金转移定价等多种流动性管理手段。因此，虽然题目表述的核心意思正确，但由于表述过于绝对，应判断为错误。
109、根据《商业银行内部控制指引》，银监会将内部控制定义为商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。()
A 正确
B 错误
解析：
根据《商业银行内部控制指引》，银监会的定义中确实包含了内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。因此，该题目中的描述与《商业银行内部控制指引》中的定义相符，答案是A正确。
110、商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品(包括黄金)及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到的商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险，而题目中并未明确指出黄金是否被排除在外。因此，根据常识和一般理解，黄金作为一种重要的商品，通常也会包含在内。所以，认为商品价格风险包括黄金造成的经济损失风险的表述是正确的，答案为A。而参照解析中的说法是错误的。
111、风险管理中常用的久期分析方法侧重于计量利率变动对商业银行当期收益的影响。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述提到风险管理中常用的久期分析方法侧重于计量利率变动对商业银行当期收益的影响，但参照解析中提到，久期分析主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响，而缺口分析才是用来衡量利率变动对银行当期收益的影响的。因此，题目中的描述是不准确的，答案为B错误。
112、商业银行应当制定全行统一的业务连续性管理政策措施，建立业务连续性管理应急计划。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，商业银行确实需要制定全行统一的业务连续性管理政策措施，并建立相应的应急计划。然而，题目中的陈述是一个完整的句子，而不是一个问句，因此它不是一个需要判断正误的问题。因此，该题目的表述方式可能存在误导，按照常规理解应为题目陈述的内容是正确的（即商业银行确实需要这些政策和计划），答案应选A。但根据参考答案给出的答案，应选B，可能是题目设置或参考答案的标注存在误差。
113、商业银行风险管理部门负责制定商业银行的战略风险管理政策和操作流程，对战略风险管理的结果负有最终责任。()
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的风险管理部门负责制定和实施风险管理的政策和操作流程，但战略风险的最终责任通常由董事会或高级管理层承担。因此，题干中的说法是不正确的。
114、商业银行贷款拨备率仅与贷款损失准备相关，与各项贷款余额无关。( )
A 正确
B 错误
解析：
商业银行贷款拨备率是指贷款损失准备与各项贷款余额之比，因此贷款拨备率不仅与贷款损失准备相关，也与各项贷款余额有关。题目中的说法是错误的。
115、久期分析是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的陈述是关于久期分析的正确描述，久期分析确实是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的重要方法。因此，答案为A。
116、由商业银行子公司为母行或集团提供服务，不属于商业银行业务外包行为。()
A 正确
B 错误
解析：
由商业银行子公司为母行或集团提供服务，属于商业银行业务外包行为。因为业务外包行为包括将业务委托给商业银行母公司或其所属集团设立的公司进行处理，而子公司正是这些公司的一种形式。因此，该说法错误。
117、商业银行的风险偏好是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上所确定的愿意承担的风险水平。()
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的风险偏好是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上所确定的愿意承担的风险水平，这一说法是正确的。董事会作为商业银行的最高决策机构，需要考虑各种因素来确定银行的风险偏好，以确保银行在风险可控的范围内开展经营活动。因此，该题目中的说法与商业银行风险管理的实际情况相符。
118、洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述是正确的，但题目本身是一个判断题，需要判断给出的叙述是否正确。由于题目已经给出了正确的描述，因此正确答案应该是B（错误）。
119、银监会强调，薪酬机制应坚持“薪酬水平与经营业绩相适应”“短期激励和长期激励相协调”的原则。()
A 正确
B 错误
解析：
题干中提到的银监会的薪酬机制原则是正确的，强调了薪酬水平应与经营业绩相适应，短期激励和长期激励应相协调。因此，该说法符合银监会的实际政策和指导原则。
120、操作风险可以分为人员因素、内部流程、系统缺陷和内部事件四大类别。()
A 正确
B 错误
解析：
操作风险通常分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，而不是题目中提到的内部事件。因此，该题目的说法是错误的。
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