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单选题

某银行业监督管理机构发现,某商业银行近期进行了一系列人事调整:
(1)在未预先通知下属某营业机构负责人的情况下,要求该营业机构会计主管赵某强制休假,并安排另一业务(营业)机构会计主管接替。
(2)将个人业务部负责授信调查的钱某与风险管理部负责授信审批的孙某轮岗。
(3)对下属12家营业机构的委派会计(授权经理)包括任职期限不到1年的李某全部予以轮岗。
(4)对已任职超过3年的某基层营业机构负责人周某轮岗,并同时实施离任审计。
(5)将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗。
根据《商业银行内部控制指引》“原则上不相容岗位人员之间不得轮岗”的要求,上述做法不符合要求的是( )。

A
(3)与(4)
B
(1)与(3)
C
(1)与(2)
D
(2)与(5)
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答案:

D

解析:

根据《商业银行内部控制指引》中“原则上不相容岗位人员之间不得轮岗”的要求,对于不相容职务,如授信调查和授信审批、固定资产购建审批与固定资产购建采购等,应加以分离。选项中的(1)强制休假并安排另一业务(营业)机构会计主管接替,不违反要求;(2)个人业务部负责授信调查的钱某与风险管理部负责授信审批的孙某轮岗,属于不相容职务的轮岗,符合要求;(3)对任职期限不到1年的李某轮岗,不符合轮岗的目的是确保员工无法利用职权或岗位变动谋取不正当利益;(4)对已任职超过3年的基层营业机构负责人周某轮岗并同时实施离任审计,符合轮岗要求;(5)将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗是不符合要求的,因为固定资产购建审批与固定资产购建采购属于不相容职务,不应轮岗。因此,不符合要求的是选项(5),答案为D。

创作类型:
原创

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