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多选题

关于证券公司投资银行类业务内部控制架构的描述,正确的有哪些?

A
项目组、业务部门为内部控制的第一道防线,项目组应当诚实守信、勤勉尽责开展执业活动,业务部门应当加强对业务人员的管理,确保其规范执业
B
内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第二道防线,应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点,实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控
C
质量控制为内部控制的第三道防线,应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制,及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题
D
证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构,建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线
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答案:

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解析:

关于证券公司投资银行类业务内部控制架构的描述,题目中给出了四个选项。根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》(2018年修订)的规定,选项A和D描述是正确的。

具体来说:

  • 选项中提到的“项目组、业务部门为内部控制的第一道防线”是准确的,其中项目组应当诚实守信、勤勉尽责开展执业活动,业务部门应当加强对业务人员的管理,确保其规范执业。这与指引中的描述相符。
  • 质量控制确实是对投资银行类业务风险实施过程管理和控制的关键环节,但根据指引,它是内部控制的第二道防线,而不是第三道。因此,选项C的描述是不准确的。
  • 内核、合规、风险管理等部门或机构作为内部控制的第三道防线,通过介入主要业务环节、把控关键风险节点,实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控。选项B的描述是正确的。

因此,正确答案是A和D。

创作类型:
原创

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