一、单选题
1、最近（ ）财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保的，不得担任独立财务顾问。
A 1季度
B 1年
C 2年
D 3年
答案解析：
本题考查证券公司担任上市公司财务顾问资格的条件。
最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保的，不得担任独立财务顾问。
故本题选C选项。
【知识点拨】存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：
（1）持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事；
（2）上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事；
（3）最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务；
（4）财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；
（5）在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；
（6）上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系；
（7）与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。
2、中国证券业协会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予（ ）。
A 纪律处分
B 警告
C 刑事处罚
D 行政处罚
答案解析：
本题考查财务顾问的监管。
中国证券业协会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予纪律处分。
故本题选A选项。
3、证券公司最近（ ）个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分，不得担任财务顾问。
A 24
B 12
C 36
D 48
答案解析：
本题考查财务顾问业务资格的核准。
根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第九条规定，证券公司有下列情形之一的，不得担任财务顾问：
（1）最近24个月内存在违反诚信的不良记录，A选项说法正确。
（2）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。
（3）最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。
故本题选A选项。
4、在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构做出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告。委托人应当在（ ）个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。
A 1
B 2
C 3
D 5
答案解析：
本题考查财务顾问解除委托协议的规定。
在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构做出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告。委托人应当在1个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。
故本题选A选项。
5、证券公司持有或者通过协议、安排上市公司股份比例达到或者超过（ ）的，并担任上市公司董事的，不得担任该上市公司的独立财务顾问。
A 8%
B 5%
C 10%
D 3%
答案解析：
本题考查财务顾问的核准。
持有或者通过协议、安排上市公司股份比例到达或者超过5%的，并担任上市公司董事的，不得担任该上市公司的独立财务顾问。
故本题选B选项。
6、下列不属于财务与会计人员禁止从事的行为的是（ ）。
A 丢弃帐薄、印章等财务资料
B 擅自修改本单位的财务系统
C 经授权动用本单位的资金
D 挪用所管理的资金
答案解析：
本题考查财务与会计人员的禁止行为。
财务与会计人员的禁止行为包括：
（1）承担与本职岗位有冲突的工作；
（2）违反内部工作流程和工作职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行；
（3）违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或泄露密码信息；
（4）未经授权（而非经授权）动用本单位的资金、财产，C选项符合题意；
（5）擅自修改或者危害本单位的财务系统，B选项不符合题意；
（6）损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产，D选项不符合题意；
（7）损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料，A选项不符合题意；
（8）法律法规或者自律规则规定的其他行为。
C选项符合题意，故本题选C选项。
二、多选题
7、下列说法正确的是（ ）。
A 证券交易所及时公布和更新财务顾问及其财务顾问主办人的名单
B 证券业协会建立监管信息系统，对财务顾问及其财务顾问主办人进行持续动态监管
C 财务顾问主办人不得利用职务之便买卖相关上市公司的证券
D 财务顾问主办人切实履行持续督导责任，按时向中国证监会派出机构提交持续督导工作的情况报告
答案解析：
本题考查财务顾问的监管。
A项错误，中国证监会（而非证券交易所）及时公布和更新财务顾问及其财务顾问主办人的名单。
B项错误，中国证监会（而非证券业协会）建立监管信息系统，对财务顾问及其财务顾问主办人进行持续动态监管，并将相关事项记入其诚信档案。
C项正确，财务顾问及其财务顾问主办人应当严格履行保密责任，不得利用职务之便买卖相关上市公司的证券或者牟取其他不当利益。
D项正确，财务顾问主办人切实履行持续督导责任，按时向中国证监会派出机构提交持续督导工作的情况报告。
综上，C、D选项符合题意，故本题选CD选项。
8、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列（ ）情形之一的，不得担任财务顾问。
A 最近24个月内存在违反诚信的不良记录
B 最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分
C 最近24个月被诫勉谈话的
D 最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查
答案解析：
本题考查财务顾问的核准。
证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：
（1）最近24个月内存在违反诚信的不良记录。
（2）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。
（3）最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。
综上，A、B、D选项符合题意，故本题选ABD选项。
9、财务顾问及其财务顾问主办人应当严格履行保密责任，不得利用职务之便买卖相关上市公司的证券或者牟取其他不当利益，并应当督促（ ）严格保密，不得进行内幕交易。
A 委托人的高级管理人员
B 委托人的董事
C 委托人的监事
D 委托人
答案解析：
本题考查财务顾问禁止内幕交易的相关规定。
财务顾问及其财务顾问主办人应当严格履行保密责任，不得利用职务之便买卖相关上市公司的证券或者牟取其他不当利益，并应当督促委托人、委托人的董事、监事和高级管理人员及其他内幕信息知情人严格保密，不得进行内幕交易。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
三、判断题
10、上市公司董事会聘请的独立财务顾问可以同时担任收购人的财务顾问。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系。
11、在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向委托人作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构（并非委托人）作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告。委托人应当在1个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。
12、财务顾问在开展工作时不能用其他证券服务机构出具的专业意见。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
财务顾问在开展工作时可利用其他证券服务机构出具的专业意见，但应当对其进行必要的审慎核查，对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断。
13、财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
财务顾问应当建立并购重组工作档案和工作底稿制度，为每一个项目建立独立的工作档案。财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。
14、委托人未能在行政许可的期限内公告相关并购重组报告全文的，财务顾问应当代为公告。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
委托人未能在行政许可的期限内公告相关并购重组报告全文的，财务顾问应当督促委托人及时公开披露中国证监会提出的问题及委托人未能如期公告的原因。
15、在持续督导期间，上市公司违反公司治理有关规定、相关资产状况及上市公司经营成果等与财务顾问的专业意见出现较大差异的，中国证监会需将其计入诚信档案。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
中国证监会建立监管信息系统，对财务顾问及其财务顾问主办人进行持续动态监管，并将以下事项记入其诚信档案：
（1）财务顾问及其财务顾问主办人被中国证监会采取监管措施的；
（2）在持续督导期间，上市公司或者其他委托人违反公司治理有关规定、相关资产状况及上市公司经营成果等与财务顾问的专业意见出现较大差异的；
（3）中国证监会认定的其他事项。
16、财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。财务顾问主办人不再符合规定条件的，中国证监会将其从财务顾问主办人名单中去除，财务顾问不得聘请其作为财务顾问主办人从事相关业务。
17、证券公司从事财务顾问业务，需经中国证监会核准。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
依据《证券法》的规定，证券公司从事财务顾问业务，需经中国证监会核准，其他证券服务机构从事财务顾问业务，应当报中国证监会备案。
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