一、单选题
1、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有（ ）情形的，不得担任财务顾问。
A 最近36个月内存在违反诚信的不良记录
B 最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分
C 最近36个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分
D 最近48个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查
答案解析：
本题考查证券公司不得担任财务顾问的情形。
证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：
（1）最近24个月内（而非36个月内）存在违反诚信的不良记录，A选项不符合题意；
（2）最近24个月内（而非36个月内）因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分，B选项符合题意，C选项不符合题意；
（3）最近36个月内（而非48个月内）因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查，D选项不符合题意。
B选项符合题意，故本题选B选项。
2、财务顾问应规范执业行为，提高其执业质量，下列说法，符合要求的是（ ）。
A 财务顾问在开始工作时可直接利用其他证券服务机构出具的专业意见，对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断
B 只要进行了充分的内部核查，财务顾问就可以按照中国证监会的相关规定，对并购重组事项出具财务顾问专业意见，并做出相关承诺
C 财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖上市公司单位公章
D 结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告
答案解析：
本题考查财务顾问职业行为规范。
A选项错误，财务顾问在开始工作时可利用其他证券服务机构出具的专业意见，但应对其进行必要的审慎核查（并非可直接利用其他证券服务机构出具的专业意见），对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断。
B选项错误，在进行了充分的内部核查和尽职调查基础上（并非只要进行了充分的内部核查就可以），财务顾问就可以按照中国证监会的相关规定，对并购重组事项出具财务顾问专业意见，并做出相关承诺。
C选项错误，回复意见应由财务顾问的法定代表人或授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖财务顾问单位公章（并非上市公司单位公章）。
D选项正确，结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。
D选项符合题意，故本题选D选项。
3、关于不得担任独立财务顾问的说法，（ ）是错误的。
A 持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事
B 在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务
C 最近2年财务顾问为上市公司提供融资服务
D 最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保
答案解析：
本题考查不得担任独立财务顾问的情形。
存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：
（1）持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事，A选项说法正确；
（2）上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事；
（3）最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年（而非2年）财务顾问为上市公司提供融资服务，C选项说法错误，D选项说法正确；
（4）财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；
（5）在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务，B选项说法正确；
（6）上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系；
（7）与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选C选项。
4、以下关于证券公司证券投资顾问业务内部控制的说法，正确的是（ ）。
A 禁止以任何方式承诺或保证投资收益
B 与客户签订证券投资顾问协议，按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并以书面或口头的方式约定收取费用收取安排
C 证券投资顾问服务费应当以公司账户或者个人账户收取
D 业务档案保存期限自协议开始之日起不得少于5年
答案解析：
本题考查证券公司证券投资顾问业务的内部控制的有关规定。
证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当：
（1）与客户签订证券投资顾问协议，并按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并书面（并非口头）约定费用收取安排。证券投资顾问服务费应当以公司账户收取（并非应当以个人账户收取），B、C选项说法错误；
（2）规范业务推广和客户招揽行为，禁止对服务能力和过往业绩进行虚假不实、误导性的营销宣传，禁止以任何方式承诺或者保证投资收益，A选项说法正确；
（3）对业务推广、协议签订、服务提供、客户回访、投诉处理等环节实行留痕管理。业务档案保存期限自协议终止之日起（并非协议开始之日起）不得少于5年，D选项说法错误。
A选项符合题意，故本题选A选项。
【知识点拨】除上述条件外，证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，还应当符合：
（1）建立健全证券投资顾问业务管理制度、合规管理和风险控制机制，覆盖业务推广、协议签订、服务提供、客户回访、投诉处理等业务环节；
（2）保证证券投资顾问人员数量、业务能力、合规管理和风险控制与服务方式、业务规模相适应；
（3）按照公司制定的程序和要求了解客户，评估客户的风险承受能力，向客户提供适当的投资建议服务，并履行相应的信息告知和风险揭示义务；
（4）建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要求，并指定专人独立实施；建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客户投诉事项。
5、☆甲、乙、丙、丁均准备申请成为财务顾问主办人，公司了解到以下情况，甲在1年前负有数额较大的债务，到期前已经清偿，乙2年前有违反诚信的不良记录，丙在2年前因执业行为违法违规受到处罚，丁在2年前因执业行为违反行业规范而受到协会的纪律处分，不符合财务顾问主办人申请条件的人是（ ）。
A 甲
B 丙
C 丁
D 乙
答案解析：
本题考查财务顾问主办人的申请条件。
《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》规定，财务顾问主办人应当具备下列条件：
（1）具有证券从业资格；
（2）具备中国证监会规定的投资银行业务经历；
（3）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格；
（4）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人；
（5）未负有数额较大到期未清偿的债务，甲的较大数额债务已经清偿，A选项符合财务顾问主办人申请条件；
（6）最近24个月无违反诚信的不良记录，乙2年前违有反诚信不良记录（24个月内＜2年前），D选项符合财务顾问主办人申请条件；
（7）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分，丁在2年前因执业行为违反行业规范而受到协会的纪律处分（24个月内＜2年前），C选项符合财务顾问主办人申请条件；
（8）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚，丙在2年前因执业行为违法违规受到处罚（36个月内与2年前没有办法进行对比），B选项不符合财务顾问主办人申请条件；
（9）中国证监会规定的其他条件。
本题要求选出不符合财务顾问主办人申请条件的选项，故本题选B选项。
二、多选题
6、财务顾问应建立的制度有（ ）。
A 内部报告制度
B 内部检查制度
C 尽职调查制度
D 工作档案和工作底稿制度
答案解析：
本题考查财务顾问应建立的制度。
A项正确，财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。
B项正确，财务顾问应当建立健全内部检查制度，确保财务顾问主办人切实履行持续督导责任，按时向中国证监会派出机构提交持续督导工作的情况报告。
C项正确，财务顾问应当建立尽职调查制度和具体工作规程，对上市公司并购重组活动进行充分、广泛、合理的调查。
D项正确，财务顾问应当建立并购重组工作档案和工作底稿制度，为每一项目建立独立的工作档案。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
7、财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当履行以下职责（ ）。
A 接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查
B 对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定
C 对上市公司并购重组活动及申报文件客观、公正地发表专业意见
D 接受委托人的委托，向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料
答案解析：
本题考查财务顾问的职责。
具体而言，财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当履行以下职责：
（1）接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险，A项正确。
（2）就上市公司并购重组活动向委托人提供专业服务，帮助委托人分析并购重组相关活动所涉及的法律、财务、经营风险，提出对策和建议，设计并购重组方案，并指导委托人按照上市公司并购重组的相关规定制作申报文件。
（3）对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务，B项正确。
（4）在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见，C项正确。
（5）接受委托人的委托，向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料，并根据中国证监会的审核意见，组织和协调委托人及其他专业机构进行答复，D项正确。
（6）根据中国证监会的相关规定，持续督导委托人依法履行相关义务。
（7）中国证监会要求的其他事项。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
8、上市公司实施重大资产重组，应当符合的要求有（ ）。
A 重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法
B 有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形
C 符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定
D 重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形
答案解析：
本题考查上市公司实施重大资产重组的相关规定。
根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十条的规定，上市公司实施重大资产重组，应当符合下列要求：
（1）符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定，C项符合题意；
（2）不会导致上市公司不符合股票上市条件；
（3）重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形，D项符合题意；
（4）重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法，A项符合题意；
（5）有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形，B项符合题意；
（6）有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定；
（7）有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
9、财务顾问及其财务顾问主办人出现下列（ ）情形的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施。
A 内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行
B 未按照《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》规定发表专业意见的
C 违反其就上市公司并购重组相关业务活动所作承诺
D 唆使、协助或者伙同委托人干扰中国证监会审核工作的
答案解析：
本题考查财务顾问主办人的执业行为规范。
财务顾问及其财务顾问主办人出现下列情形之一的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施：
（1）内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的；
（2）未按照相关规定发表专业意见的；
（3）违反其就上市公司并购重组相关业务活动所作承诺的；
（4）唆使、协助或者伙同委托人干扰中国证监会审核工作的；
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
【知识点拨】除上述情形外，中国证监会对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管措施的情形还有：
（1）在受托报送申报材料过程中，未切实履行组织、协调义务、申报文件制作质量低下的；
（2）未依法履行持续督导义务的；
（3）未按照相关规定向中国证监会报告或者公告的；
（4）违反保密制度或者未履行保密责任的；
（5）采取不正当竞争手段进行恶性竞争的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
10、财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当履行的职责有（ ）。
A 接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险
B 对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务
C 在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见
D 接受委托人的委托，向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料，并根据中国证监会的审核意见，组织和协调委托人及其他专业机构进行答复
答案解析：
本题考查财务顾问的职责。
除上述职责外，财务顾问从事上市公司并购重组业务还应履行的职责包括：
（1）就上市公司并购重组活动向委托人提供专业服务，帮助委托人分析并购重组相关活动所涉及的法律、财务、经营风险，提出对策和建议，设计并购重组方案，并指导委托人按照上市公司并购重组的相关规定制作申报文件。
（2）根据中国证监会的相关规定，持续督导委托人依法履行相关义务。
（3）中国证监会要求的其他事项。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
11、A证券公司在担任B上市公司重大资产重组项目的独立财务顾问时，未按规定与受托人签订委托协议，且未对该项目进行充分、广泛的尽职调查，从而未发现交易标的资产存在虚增收入、存款等事实，导致其所出具文件存在虚假记载、重大遗漏。中国证监会可对该财务顾问机构作出（ ）的决定。
A 责令改正
B 没收业务收入
C 罚款
D 行政拘役
答案解析：
本题考查财务顾问受到监管机构的监管。
根据《证券法》（2019年修正）第二百一十三条，证券服务机构违反本法，未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，并处以业务收入1倍以上10倍以下的罚款，没有业务收入或者业务收入不足50万元的，处以50万元以上500万元以下的罚款；情节严重的，并处暂停或者禁止从事证券服务业务。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选ABC选项。
12、下列关于财务顾问持续督导的说法中，正确的是（ ）。
A 督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作
B 督促和检查申报人履行对市场公开做出的相关承诺的情况
C 督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况
D 督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露的义务
答案解析：
本题考查财务顾问的持续督导。财务顾问的持续督导包括：
（1）督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露的义务，D项正确。
（2）督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作，A项正确。
（3）督促和检查申报人履行对市场公开作出的相关承诺的情况，B项正确。
（4）督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况，C项正确。
（5）结合上市公司定期报告，核查并购重组是否按计划实施、是否达到预期目标；其实施效果是否与此前公告的专业意见存在较大差异，是否实现相关盈利预测或者管理层预计达到的业绩目标。
（6）结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。
（7）中国证监会要求的其他事项。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
13、财务顾问应当采取有效方式对新进入上市公司的（ ）进行证券市场规范化运作的辅导，并对辅导结果进行验收，将验收结果存档。
A 董事
B 高级管理人员
C 控股股东
D 基层员工
答案解析：
本题考查财务顾问的辅导与验收。
财务顾问应当采取有效方式对新进入上市公司的董事、监事和高级管理人员、控股股东和实际控制人的主要负责人进行证券市场规范化运作的辅导，包括上述人员应履行的责任和义务、上市公司治理的基本原则、公司决策的法定程序和信息披露的基本要求，并对辅导结果进行验收，将验收结果存档。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选ABC选项。
14、证券公司存在（ ）情形之一的，不得担任独立财务顾问。
A 当持有上市公司10%的股份以上
B 选派代表担任上市公司董事
C 上市公司通过协议与他人共同持有财务顾问95%的股份
D 近1年财务顾问为上市公司提供融资服务
答案解析：
本题考查不得担任独立财务顾问的情形。
存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：
（1）持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事（10%＞5%，A项正确）；
（2）上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%（95%＞5%，C项正确），或者选派代表担任财务顾问的董事（B项正确）；
（3）最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务（D项正确）；
（4）财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；
（5）在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；
（6）上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系；
（7）与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
三、判断题
15、财务顾问对同一事项所作的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当按照投资顾问意见执行。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
财务顾问对同一事项所作的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当进一步调查、复核，并可自行聘请相关专业机构提供专业服务。
16、财务顾问应当对上市公司并购重组活动进行充分、广泛、合理、公开的调查。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
财务顾问应当建立尽职调查制度和具体工作规程，对上市公司并购重组活动进行充分、广泛、合理的调查（没有公开调查），核查委托人提供的为出具专业意见所需的资料，对委托人披露的内容进行独立判断，有充分理由确信所作的判断与委托人披露的内容不存在实质性差异，并据此在专业意见中对重要事项进行分析和说明。委托人应当配合财务顾问进行尽职调查，提供相应的文件资料。
17、财务顾问接受委托人委托的，应当指定5名财务顾问主办人负责。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
财务顾问应当与委托人签订委托协议，明确双方的权利和义务，就委托人配合财务顾问履行其职责的义务、应提供的材料和责任划分、双方的保密责任等事项作出约定。接受委托的，财务顾问应当指定2名（并非5名）财务顾问主办人负责，同时，可以安排1名项目协办人参与。
18、财务顾问代表委托人向中国证监会提交申请文件后，应当配合中国证监会的审核，并按照中国证监会的要求对涉及本次并购重组活动的特定事项进行尽职调查或者核查。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
财务顾问代表委托人向中国证监会提交申请文件后，应当配合中国证监会的审核，并承担以下工作：
（1）指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通，并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复；
（2）按照中国证监会的要求对涉及本次并购重组活动的特定事项进行尽职调查或者核查（题干说法正确）；
（3）组织委托人及其他专业机构对中国证监会的意见进行答复；
（4）委托人未能在行政许可的期限内公告相关并购重组报告全文的，财务顾问应当督促委托人及时公开披露中国证监会提出的问题及委托人未能如期公告的原因；
（5）自申报至并购重组事项完成前，对于上市公司和其他并购重组当事人发生较大变化对本次并购重组构成较大影响的情况予以高度关注，并及时向中国证监会报告；
（6）申报本次担任并购重组财务顾问的收费情况；
（7）中国证监会要求的其他事项。
19、财务顾问因未依法履行持续督导义务责令改正的，财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间，同样接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
财务顾问及其财务顾问主办人因未依法履行持续督导义务等原因，责令改正的，财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间，或者按照要求完成整改并经中国证监会验收合格之前，【不得】接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。
20、财务顾问按照要求完成整改并经中国证监会验收合格之前，可以接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
财务顾问及其财务顾问主办人责令改正的，财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间，或者按照要求完成整改并经中国证监会验收合格之前，不得接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。
21、重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80%，上市公司的董事长、总经理以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一媒体上作出解释，并向投资者公开道歉。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80%，或者实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，上市公司的董事长、总经理以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一媒体上作出解释，并向投资者公开道歉；实现利润未达到预测金额50%的，中国证监会用以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。
22、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖财务顾问单位公章。
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