一、单选题
1、下列说法中，错误的是（ ）。
A 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担
B 保荐机构依法对发行人申请文件、股票和可转换公司债券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见
C 保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整
D 证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任
答案解析：
本题考查证券发行保荐业务的一般规定。
A选项说法正确，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。
B选项说法正确，保荐机构依法对发行人申请文件、股票和可转换公司债券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。
C选项说法正确，保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。
D选项说法错误，证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任（并非只能由该保荐机构担任）。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选D选项。
2、下列关于保荐代表人执业行为规范的说法中，错误的是（ ）。
A 中国证券业协会对保荐机构及其保荐代表人进行自律管理
B 保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其董事、监事、高级管理人员、证券服务机构及其签字人员的责任
C 保荐代表人可以列席发行人的股东大会、董事会和监事会
D 保荐代表人不得通过从事保荐业务谋取任何不正当利益
答案解析：
本题考查证券发行保荐业务的一般规定。
A选项说法正确，中国证券业协会对保荐机构及其保荐代表人进行自律管理。
B选项说法错误，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，不能（并非可以）减轻或者免除发行人及其董事、监事、高级管理人员、证券服务机构及其签字人员的责任。
C选项说法正确，保荐代表人可以列席发行人的股东大会、董事会和监事会。
D选项说法正确，保荐机构及其保荐代表人不得通过从事保荐业务谋取任何不正当利益。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选B选项。
3、下列关于保荐机构及其保荐代表人执业行为规范的说法，错误的是（ ）。
A 保荐机构及其保荐代表人不得通过从事保荐业务谋取任何不正当利益
B 中国证券业协会对保荐机构及其保荐代表人进行自律管理
C 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以列席发行人的股东大会、董事会和监事会
D 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其董事、监事、高级管理人员、证券服务机构及其签字人员的责任
答案解析：
本题考查保荐机构及其保荐代表人执业行为规范。
A选项说法正确，保荐机构及其保荐代表人不得通过从事保荐业务谋取任何不正当利益。
B选项说法正确，中国证券业协会对保荐机构及其保荐代表人进行自律管理。
C选项说法正确，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以列席发行人的股东大会、董事会和监事会。
D选项说法错误，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，不能（并非可以）减轻或者免除发行人及其董事、监事、高级管理人员、证券服务机构及其签字人员的责任。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选D选项。
二、多选题
4、下列关于保荐代表人的说法，正确的是（ ）。
A 保荐代表人应当遵守职业道德准则，珍视和维护保荐代表人职业声誉，保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力
B 保荐代表人应当维护发行人的合法利益，对从事保荐业务过程中获知的发行人信息保密
C 保荐代表人及其配偶可以以个人名义持有发行人的股份
D 保荐代表人应当恪守独立履行职责的原则，不因迎合发行人或者满足发行人的不当要求而丧失客观、公正的立场，不得唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构实施非法的或者具有欺诈性的行为
答案解析：
本题考查对保荐代表人的理解。
A项正确，保荐代表人应当遵守职业道德准则，珍视和维护保荐代表人职业声誉，保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力。
B项正确，保荐代表人应当维护发行人的合法利益，对从事保荐业务过程中获知的发行人信息保密。
C项错误，保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有（并非可以持有）发行人的股份。
D项正确，保荐代表人应当恪守独立履行职责的原则，不因迎合发行人或者满足发行人的不当要求而丧失客观、公正的立场，不得唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构实施非法的或者具有欺诈性的行为。
综上，A、B、D选项符合题意，故本题选ABD选项。
5、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括（ ）。
A 发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
B 债券信用评价发生变化
C 重大资产抵押、质押、出售、转让、报废
D 公司发生未能清偿到期债务
答案解析：
本题考查公司债券发行与承销信息披露的有关规定。
重大事项主要包括：
（1）公司股权结构或者生产经营状况发生重大变化；
（2）公司债券信用评级发生变化；
（3）公司重大资产抵押、质押、出售、转让、报废；
（4）公司发生未能清偿到期债务的情况。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
【知识点拨】除上述事项外，重大事项还包括：
（1）公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；
（2）公司放弃债权或者财产超过上年末净资产的10%；
（3）公司发生超过上年末净资产10%的重大损失；
（4）公司分配股利，作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；
（5）涉及公司的重大诉讼、仲裁；
（6）公司涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施；
（7）国务院证券监督管理机构规定的其他事项。
6、保荐人出具有重大遗漏的保荐书，可采取的惩罚措施有（ ）。
A 没收业务收入
B 处以业务收入1倍以上10倍以下的罚款
C 情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可
D 对直接负责的主管人员给予警告，并处以50万元以上500万元以下的罚款
答案解析：
本题考查保荐代表人出具重大遗漏的保荐书的惩罚措施。
根据《证券法》（2019年修正）第一百八十二条的规定，保荐人出具有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的保荐书，或者不履行其他法定职责的，责令改正，给予警告，没收业务收入（A项正确），并处以业务收入1倍以上10倍以下的罚款（B项正确）；没有业务收入或者业务收入不足100万元的，处以100万元以上1000万元以下的罚款；情节严重的，并处暂停或者撤销保荐业务许可（C项正确）。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以50万元以上500万元以下的罚款（D项正确）。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选ABCD选项。
【知识点拨】本题属于《证券法》修正过的内容。《证券法》于2019年12月修正，2020年3月正式实施，您的教材如果很本题解析存在出入，那么您用教材过时了，建议去协会官网购买最新教材（2020年10月版）。本题出自2020年10月版官方教材第336页。
7、下列表述中，正确的有（ ）。
A 证券发行的保荐机构可以是2家
B 证券发行的主承销商可以是2家
C 证券发行的主承销商可以与保荐机构是同一证券公司
D 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以由不同的保荐机构承担
答案解析：
本题考查证券承销与保荐的相关规定。
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第六条，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构（而非不同的保荐机构，D项错误）承担。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家（可以是2家，A项正确）。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任（二者可以是同一证券公司，C项正确）。证券发行由2家以上承销商联合主承销的，所有担任主承销商的承销商应当共同承担主承销责任，履行相关义务（主承销商可以是2家，B项正确）。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选ABC选项。
8、下列关于证券发行保荐业务一般规定的说法中，正确的是（ ）。
A 保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作
B 未经中国证监会核准，任何机构不得从事保荐业务
C 保荐代表人应当遵守职业道德准则，珍视和维护保荐代表人职业声誉，保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力
D 保荐机构及其保荐代表人可以通过从事保荐业务谋取不正当利益
答案解析：
本题考查保荐代表人的执业行为规范。
A项正确，保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。
B项正确，未经中国证监会核准，任何机构不得从事保荐业务。
C项正确，保荐代表人应当遵守职业道德准则，珍视和维护保荐代表人职业声誉，保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力。
D项错误，保荐机构及其保荐代表人不得（并非可以）通过从事保荐业务谋取任何不正当利益。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选ABC选项。
9、关于保荐机构，下列说法正确的有（ ）。
A 保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整
B 中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见
C 证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于2家
D 保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商
答案解析：
本题考查发行保荐业务的一般规定。
A项正确，保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。
B项错误，保荐机构（并非中国证监会）依法对发行人申请文件、证券、发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。
C项错误，证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得超过（并非不得少于）2家。
D项正确，证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。
综上，A、D选项符合题意，故本题选AD选项。
三、判断题
10、保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当进行利益冲突审查，出具合规审核意见，并按规定充分披露。通过披露仍不能消除影响的，保荐机构应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，原保荐机构为第一保荐机构。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人股份的，或者发行人持有、控制保荐机构股份的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当进行利益冲突审查，出具合规审核意见，并按规定充分披露。通过披露仍不能消除影响的，保荐机构应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构（并非原保荐机构）。
11、推荐证券发行上市后，证券投资顾问应配合中国证监会的审核工作，并指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
推荐证券发行上市后，保荐机构（并非证券投资顾问）应配合中国证监会的审核工作，并指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通。
12、发行人首次公开发行股票并在主板上市的，保荐机构持续督导的期间为证券上市当年剩余时间。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
因证券发行品种及上市板块不同，持续督导的期间有所差异，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。
13、主板上市公司发行新股，保荐机构持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其1个完整会计年度。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
因证券发行品种及上市板块不同，持续督导的期间有所差异，主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其1个完整会计年度。
14、创业板上市公司发行可转换公司债券的，保荐机构持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
创业板、科创板、北交所上市公司发行新股、可转换公司债券的，保荐机构持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个（并非3个）完整会计年度。
15、保荐机构应当针对发行人的具体情况确定证券发行上市后持续督导的内容，在持续督导期内督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，持续督导的期间自证券上市之日起计算。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
保荐机构应当针对发行人的具体情况确定证券发行上市后持续督导的内容，在持续督导期内督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，持续督导的期间自证券上市之日起计算。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成。
16、发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得怠于履行偿债义务或者通过财产转移、关联交易等方式逃废债务，蓄意损害债券持有人权益。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
发行人及其控股股东、实际控制人应当诚实守信，发行人的董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，维护债券持有人享有的法定权利和债券募集说明书约定的权利。发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得怠于履行偿债义务或者通过财产转移、关联交易等方式逃废债务，蓄意损害债券持有人权益。
17、企业债券是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，适用于境内具有法人资格的企业在境内发行的债券，包括金融债券和外币债券。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
企业债券，是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，适用于境内具有法人资格的企业在境内发行的债券，但是金融债券和外币债券【除外】。
18、企业债券持有人有权按照约定期限取得利息，但是无权参与企业的经营管理。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
企业债券持有人有权按照约定期限取得利息、收回本金，但是无权参与企业的经营管理。
19、金融债券可以在全国银行间债券市场定向发行，不可公开发行。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
金融债券可在全国银行间债券市场公开发行或定向发行。
20、发行人分期发行金融债券的，应在募集说明书中说明每期发行安排。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。发行人分期发行金融债券的，应在募集说明书中说明每期发行安排。
21、发行人公开发行公司债券，若最近一期末净资产规模少于250亿元的，普通投资者可以认购该债券。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
资信状况符合以下标准的公开发行公司债券，专业投资者和普通投资者可以参与认购：
①发行人最近3年无债务违约或者延迟支付本息的事实；
②发行人最近3年平均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍；
③发行人最近一期末净资产规模【不少于】250亿元；
④发行人最近36个月内累计公开发行债券不少于3期，发行规模不少于100亿元；
⑤中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。
未达到前款规定标准的公开发行公司债券，仅限于专业投资者参与认购。
22、非金融企业债务融资工具，是指具有法人资格的非金融企业在公司间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
非金融企业债务融资工具，是指具有法人资格的非金融企业在银行（并非公司）间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。
23、定向发行的金融债券可以在交易所公开买卖。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。
24、企业发行债务融资工具应在中国人民银行注册。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
企业发行债务融资工具应在中国银行间市场交易商协会（并非中国人民银行）注册。
25、债务融资工具在中国证监会进行登记。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
债务融资工具在中央国债登记结算有限责任公司（并非中国证监会）登记、托管、结算。
26、企业发行债务融资工具，可以自主选择主承销商。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
企业发行债务融资工具应由金融机构承销。企业可自主选择主承销商。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。
27、企业发行债务融资工具应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
企业发行债务融资工具应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。
28、债务融资工具投资者应和发行人共同判断和承担投资风险。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
债务融资工具投资者应自行判断和承担投资风险。
29、企业发行债务融资工具在银行间债券市场披露信息，应遵循诚实信用原则，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
企业发行债务融资工具应在银行间债券市场披露信息。信息披露应遵循诚实信用原则，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
30、发行人和主承销商向公众投资者进行推介时，向公众投资者提供的发行人信息的内容及完整性应与向网下投资者提供的信息保持一致。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
首次公开发行股票招股意向书刊登后，发行人和主承销商可以向网下投资者进行推介和询价，并通过互联网等方式向公众投资者进行推介。发行人和主承销商向公众投资者进行推介时，向公众投资者提供的发行人信息的内容及完整性应与向网下投资者提供的信息保持一致。
31、证券公司销售变相公开发行的证券给投资者造成损失的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以10万元以上500万元以下的罚款。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券公司承销或者销售擅自公开发行或者变相公开发行的证券的，责令停止承销或者销售，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上10倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足100万元的，处以100万元以上1000万元以下的罚款；情节严重的，并处暂停或者撤销相关业务许可。给投资者造成损失的，应当与发行人承担连带赔偿责任。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以50万元（并非10万元）以上500万元以下的罚款。
32、中国证监会可以对保荐机构进行定期或者不定期现场检查，相关主体应当积极配合检查，如实提供有关资料。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
中国证监会可以对保荐机构及其与发行上市保荐工作相关的人员，证券服务机构、发行人及其与证券发行上市工作相关的人员等进行定期或者不定期现场检查，相关主体应当积极配合检查，如实提供有关资料，不得拒绝、阻挠、逃避检查，不得谎报、隐匿、销毁相关证据材料。
33、金融证券发行人相关披露文件由中央结算公司通过中国债券信息网披露。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
发行人应将相关信息披露文件分别送全国银行间同业拆借中心和中央结算公司，由同业拆借中心通过中国货币网披露，中央结算公司通过中国债券信息网披露。
34、企业应当在投资者缴款截止日后3个工作日内公告企业债券发行结果。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
企业应当在投资者缴款截止日后一个（并非3个）工作日（交易日）内公告债券发行结果。公告内容包括但不限于本期债券的实际发行规模、价格等信息。
35、企业债券存续期内，企业应当在每个会计年度的上半年结束之日起1个月内披露半年度报告。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
债券存续期内，企业应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内（并非一个月内）披露半年度报告。
36、债券存续期内，企业披露的年度报告应当包括审计机构出具的审计报告。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
债券存续期内，企业应当在每个会计年度结束之日起4个月内披露上一年年度报告。年度报告应当包含报告期内企业主要情况、审计机构出具的审计报告、经审计的财务报表、附注以及其他必要信息。
37、企业债券存续期内，中介机构应当对企业提供的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行必要的核查和验证。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
企业债券存续期内，企业应当确保其向中介机构提供的与债券相关的所有资料真实、准确、完整。中介机构应当对企业提供的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行必要的核查和验证。中介机构认为企业提供的材料存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏或其他重大违法行为的，应当要求其补充、纠正。
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