一、单选题
1、（ ）用于记录证券公司委托证券金融公司持有、担保证券金融公司因向证券公司转融通所生债权的证券。
A 转融通专用证券账户
B 转融通担保证券账户
C 转融通证券交收账户
D 转融通资金交收账户
答案解析：
本题考查转融通业务的相关内容。
转融通担保证券账户用于记录证券公司委托证券金融公司持有、担保证券金融公司因向证券公司转融通所生债权的证券。
故本题选B选项。
【知识点拨】
（1）转融通专用证券账户用于记录证券金融公司持有的拟向证券公司融出的证券和证券公司归还的证券。
（2）转融通证券交收账户用于办理证券金融公司与转融通业务有关的证券结算。
（3）转融通资金交收账户用于办理证券金融公司与转融通业务有关的资金结算。
2、融资融券业务的决策与授权体系原则上按照（ ）的架构设立和运行。
A 业务执行部门—董事会—业务决策机构—分支机构
B 董事会—业务执行部门—业务决策机构—分支机构
C 董事会—业务决策机构—业务执行部门—分支机构
D 业务决策机构—业务执行部门—分支机构—董事会
答案解析：
本题考查融资融券业务的决策与授权体系。
融资融券业务的决策与授权体系原则上按照“董事会一业务决策机构—业务执行部门—分支机构”的架构设立和运行。
故本题选C选项。
3、下列关于证券公司从事融资融券业务的说法中，正确的是（ ）。
A 证券公司从事融资融券业务，应当按照规定编制对账单，每半年向客户寄送一次
B 在融资融券业务中，证券公司的董事会负责确定对单一客户和单一证券的授信额度
C 融资融券业务合同应约定融资融券特定的财产信托关系
D 融资融券业务与证券资产管理业务可以共享信息
答案解析：
本题考查融资融券业务的管理。
A选项说法错误，证券公司从事融资融券业务，应当按照规定编制对账单，按月寄送客户（并非每半年寄送一次）。
B选项说法错误，业务决策机构（并非董事会）负责确定对单一客户和单一证券的授信额度。
C选项说法正确，融资融券业务合同的基本内容之一为：合同应约定融资融券特定的财产信托关系，即信托目的、信托财产范围、信托的成立和生效、信托财产的管理、信托财产的处分及信托的终止。
D选项说法错误，证券公司应确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离（并非二者可以信息共享）。
C选项符合题意，故本题选C选项。
4、证券金融公司充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的（ ）。
A 15％
B 20％
C 25％
D 10％
答案解析：
本题考查建立合规管理与风险控制机制。
证券金融公司应当遵守以下风险控制指标规定：
（1）净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%；
（2）对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%；
（3）融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的10%；
（4）充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%，A选项符合题意。
故本题选A选项。
5、客户要在证券公司开展融资融券业务，应由客户本人向（ ）提出申请。
A 证券公司营业部
B 证券公司总部
C 证券交易所营业部
D 证券交易所总部
答案解析：
本题考查融资融券业务开展的条件。
客户向证券公司申请开展融资融券业务，应当由客户本人向证券公司营业部提出申请，并应根据证券公司营业部的要求提供相应的书面申请材料，一般包括：
（1）有效身份证明文件；
（2）融资融券业务申请表；
（3）客户已开设相关账户的基本信息；
（4）客户财务状况证明；
（5）担保品证明等相关材料。
故本题选A选项。
【知识点拨】机构客户除提交以上基本信息外，还需提交公司章程、法人代表授权文件、法人代表身份证明、法人代表身份证件及经办人身份证明等文件。
6、在融资融券业务的账户体系中，（ ）用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金。
A 信用交易证券交收账户
B 信用交易资金交收账户
C 融资专用资金账户
D 客户信用交易担保资金账户
答案解析：
本题考查融资融券业务的账户体系。
在融资融券业务的账户体系中，融资专用资金账户用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金。
故本题选C选项。
【知识点拨】
（1）信用交易证券交收账户：用于客户融资融券交易的证券结算。
（2）信用交易资金交收账户：用于客户融资融券交易的资金结算。
（3）客户信用交易担保资金账户：用于存放客户交存的、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金。
二、多选题
7、证券公司申请融资融券业务资格应具备的条件有（ ）。
A 具有证券经纪业务资格
B 公司最近3年内不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间的情形
C 财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定
D 公司治理健全，内部控制有效
答案解析：
本题考查证券公司申请融资融券业务应具备的条件。
证券公司申请融资融券业务资格应具备的条件：
（1）具有证券经纪业务资格，A选项符合题意；
（2）公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险，D选项符合题意；
（3）公司最近2年内（并非3年内）不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间的情形，B选项不符合题意；
（4）财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定，C选项符合题意；
（5）客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实；
（6）已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷；
（7）已建立符合监管规定和自律要求的客户适当性制度，实现客户与产品的适当性匹配管理；
（8）信息系统安全稳定运行，最近1年未发生因公司管理问题导致的重大事件，融资融券业务技术系统已通过证券交易所、证券登记结算机构组织的测试；
（9）有拟负责融资融券业务的高级管理人员和适当数量的专业人员；
（10）中国证监会规定的其他条件。
综上，A、C、D选项符合题意，故本题选A、C、D选项。
8、证券金融公司是中国证监会根据国务院的决定，批准设立专司转融通业务的股份有限公司，证券金融公司不以营利为目的，履行下列职责（ ）。
A 为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务
B 对证券公司融资融券业务运行情况进行监控
C 监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险
D 中国证监会规定的其他职责
答案解析：
本题考查证券金融公司的职责。
证券金融公司是中国证监会根据国务院的决定，批准设立专司转融通业务的股份有限公司，证券金融公司不以营利为目的，履行下列职责：
（1）为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务；
（2）对证券公司融资融券业务运行情况进行监控；
（3）监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险；
（4）中国证监会确定的其他职责。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
9、证券金融公司的资金可以用于（ ）。
A 银行存款
B 购买国债
C 购置自用不动产
D 维持公司正常运转
答案解析：
本题考查证券金融公司的资金的用途。
证券金融公司的资金，除用于履行相关法规的规定职责和维持公司正常运转外，只能用于购买银行存款；购买国债、证券投资基金份额等经中国证监会认可的高流动性金融产品；购置自用不动产及中国证监会认可的其他用途。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
10、除（ ）情形外，任何人不得动用证券公司客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资金账户内的资金。
A 为客户进行融资融券交易的结算
B 收取客户应当归还的资金、证券
C 收取客户应当支付的利息、费用、税款
D 按照《证券公司融资融券业务管理办法》的有关规定以及与客户的约定处分担保物
答案解析：
本题考查融资融券业务中客户担保物的监控。
根据《证券公司融资融券业务管理办法》第二十八条的规定，除下列情形外，任何人不得动用证券公司客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资金账户内的资金：
（1）为客户进行融资融券交易的结算，A选项符合题意 ；
（2）收取客户应当归还的资金、证券，B选项符合题意；
（3）收取客户应当支付的利息、费用、税款，C选项符合题意；
（4）按照本办法的规定以及与客户的约定处分担保物，D选项符合题意；
（5）收取客户应当支付的违约金；
（6）客户提取还本付息、支付税费及违约金后的剩余证券和资金；
（7）法律、行政法规和本办法规定的其他情形。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
11、证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立（ ）。
A 融资专用资金账户
B 融券专用证券账户
C 客户信用交易担保证券账户
D 信用交易证券交收账户
答案解析：
本题考查融资融券业务的账户体系。
A选项不符合题意，证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。
B、C、D选项符合题意，证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。
综上，B、C、D选项符合题意，故本题选B、C、D选项。
12、质押式报价回购交易的异常情况包括但不限于（ ）。
A 证券公司质押专用证券账户质押券或质押现金被司法等机关冻结或强制执行
B 证券公司被暂停或终止报价回购式证券交易权限
C 证券公司进入风险处置或破产程序
D 质押券中的债券到期
答案解析：
本题考查质押式报价回购式证券的异常情况处理。
质押式报价回购式证券的异常情况包括：
（1）证券公司质押专用账户中质押券或质押现金被司法等机关冻结或强制执行，A选项符合题意；
（2）证券公司被暂停或终止报价回购业务权限，B选项符合题意；
（3）证券公司进入风险处置或破产程序，C选项符合题意；
（4）客户资金账户被司法等机关冻结或强制执行；
（5）质押券中的债券到期，D选项符合题意。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
13、证券公司申请融资融券业务资格，应当具备的条件包括（ ）。
A 具有证券经纪业务资格
B 公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险
C 财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定
D 财务状况良好，最近1年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定
答案解析：
本题考查证券公司融资融券业务资格的取得。
证券公司申请融资融券业务资格应具备的条件包括：
（1）具有证券经纪业务资格，A选项符合题意；
（2）公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险，B选项符合题意；
（3）财务状况良好，最近2年（并非最近1年）各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定，C选项符合题意，D选项不符合题意。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
【知识点拨】除上述条件外，证券公司申请融资融券业务资格，应当具备的条件还包括：
（1）公司最近2年内不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间的情形；
（2）客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实；
（3）已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷；
（4）已建立符合监管规定和自律要求的客户适当性制度，实现客户与产品的适当性匹配管理；
（5）信息系统安全稳定运行，最近1年未发生因公司管理问题导致的重大事件，融资融券业务技术系统已通过证券交易所、证券登记结算机构组织的测试；
（6）有拟负责融资融券业务的高级管理人员和适当数量的专业人员；
（7）中国证监会规定的其他条件。
14、证券公司申请融资融券业务资格，应当具备的条件包括（ ）。
A 已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷
B 公司内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险
C 财务状况良好，最近1年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定
D 客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实
答案解析：
本题考查证券公司申请融资融券业务资格应具备的条件。
证券公司申请融资融券业务资格具备以下条件：
（1）已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷，A选项说法正确。
（2）公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险，B选项说法正确。
（3）财务状况良好，最近2年（而非1年）各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定，C选项说法错误。
（4）客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实，D选项说法正确。
综上，A、B、D选项符合题意，故本题选A、B、D选项。
【知识点拨】除上述条件外，证券公司申请融资融券业务资格还应具备以下条件：
（1）具有证券经纪业务资格；
（2）公司最近2年内不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间的情形；
（3）已建立符合监管规定和自律要求的客户适当性制度，实现客户与产品的适当性匹配管理；
（4）信息系统安全稳定运行，最近1年未发生因公司管理问题导致的重大事件，融资融券业务技术系统已通过证券交易所、证券登记结算机构组织的测试；
（5）有拟负责融资融券业务的高级管理人员和适当数量的专业人员；
（6）中国证监会规定的其他条件。
15、充抵保证金的有价证券，在计算保证金金额时应当以证券市值按下列（ ）折算率进行折算。
A 上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票折算率最高不超过70%
B ETF折算率最高不超过80%
C 国债折算率最高不超过95%
D 债券折算率最高不超过80%
答案解析：
本题考查融资融券业务所涉及债券担保的基本规定。
可充抵保证金的证券，在计算保证金金额时应当以证券市值按下列折算率进行折算：
（1）上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票的折算率最高不超过70%，其他A股股票折算率最高不超过65%，A选项说法正确。
（2）交易型开放式指数基金（ETF）折算率最高不超过90%（而非80%），B选项说法错误。
（3）证券公司现金管理产品、货币市场基金、国债折算率最高不超过95%，C选项说法正确。
（4）被实施风险警示、暂停上市或进入退市整理期的A股股票、权证折算率为0%。
（5）其他上市证券投资基金和债券折算率最高不超过80%，D选项说法正确。
综上，A、C、D选项符合题意，故本题选A、C、D选项。
16、证券公司参与转融通业务前应提供的材料包括（ ）。
A 公司基本情况、业务范围及融资融券业务开展情况的说明
B 相关业务技术系统建设情况说明
C 参与转融通业务实施方案、风险控制措施和业务管理制度
D 公司财务状况的报告及相关材料
答案解析：
本题考查证券公司参与转融通业务前应提供的材料。
根据《中国证券金融股份有限公司转融通业务规则》第五条的规定，证券公司参与转融通业务前应提供的材料包括：
（1）公司基本情况、业务范围及融资融券业务开展情况的说明，A选项正确；
（2）相关业务技术系统建设情况说明，B选项正确；
（3）参与转融通业务实施方案、风险控制措施和业务管理制度，C选项正确；
（4）公司财务状况的报告及相关材料，D选项正确；
（5）公司最近两年内是否发生债务违约、重大诉讼、对外担保及其他可能导致公司承担重大责任事项的说明；
（6）本公司要求的其他材料。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
三、判断题
17、证券公司业务执行部门负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
本题混淆了融资融券业务各部门负责内容。董事会（并非业务执行部门）负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
【知识点拨】
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制定融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
18、证券公司业务决策机构负责确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）等。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
19、对融资融券业务客户的征信调查包括客户基本情况、财产与收入状况、证券投资经验及风险偏好、诚信合规记录以及融资融券需求等。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
对融资融券业务客户的征信调查包括客户基本情况、财产与收入状况、证券投资经验及风险偏好、诚信合规记录以及融资融券需求等。
20、在其他条件符合规定的前提下，若某股票日均换手率低于基准指数日均换手率的15%，且日均成交金额小于5000万元，则该股票不能成为融资融券标的证券。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
融资融券标的证券为股票的，在最近3个月内没有出现下列情形之一：日均换手率低于基准指数日均换手率的15%，且日均成交金额小于5000万元；日均涨跌幅平均值与基准指数涨跌幅平均值的偏离值超过4%；波动幅度达到基准指数波动幅度的5倍以上。
21、交易所可根据市场情况调整标的证券的选择标准和名单，证券公司向其客户公布的标的证券名单，不得低于交易所公布的标的证券范围。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
交易所可根据市场情况调整标的证券的选择标准和名单，证券公司向其客户公布的标的证券名单，不得超出（并非低于）交易所公布的标的证券范围。
22、深证100指数成分股股票折算成保证金的比例最高不超过90%。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
深证100指数成分股股票折算成保证金的比例最高不超过70%（并非90%）。
23、证券登记结算机构受证券发行人委托以证券形式分派投资收益的，应当将分派的证券记录在证券公司信用交易资金交收账户。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
本题混淆了证券登记结算机构受证券发行人委托以现金或证券形式分派投资收益的处理。证券登记结算机构受证券发行人委托以证券形式分派投资收益的，应当将分派的证券记录在证券公司客户信用交易担保证券账户内（并非信用交易资金交收账户），并相应变更客户信用证券账户的明细数据。
24、证券金融公司开展转融通业务，应当以证券公司的名义，在证券登记结算机构分别开立转融通专用证券账户、转融通担保证券账户和转融通证券交收账户。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义（并非证券公司的名义），在证券登记结算机构分别开立转融通专用证券账户、转融通担保证券账户和转融通证券交收账户。
25、证券登记结算机构根据转融通担保证券账户内的记录，确认证券金融公司受托持有证券的事实，并以指定商业银行为名义持有人，登记于证券持有人名册。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券登记结算机构根据转融通担保证券账户内的记录，确认证券金融公司受托持有证券的事实，并以证券金融公司（并非商业银行）为名义持有人，登记于证券持有人名册。
26、证券金融公司可以为他人的债务提供担保。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司【不得】为他人的债务提供担保。
27、证券金融公司进行转融通业务，净资本与各项风险资本准备之和的比例不得高于100%。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司进行转融通业务，净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于（并非不得高于）100%。
28、证券金融公司应当妥善保存履行中国证监会有关规定职责所形成的各类文件、资料，保存期限不少于10年。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司应当妥善保存履行中国证监会有关规定职责所形成的各类文件、资料，保存期限不少于20年（并非10年）。
29、发生影响公司经营管理的重大事件的，证券金融公司应当立即向中国证监会报送临时报告，说明事件的起因、目前的状态、可能产生的后果和应对措施。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
发生影响或者可能影响公司经营管理的重大事件的，证券金融公司应当立即向中国证监会报送临时报告，说明事件的起因、目前的状态、可能产生的后果和应对措施。
30、证券公司向证券金融公司借入证券用于融资融券业务的，需使用证券公司融券专用资金账户。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券公司向证券金融公司借入证券用于融资融券业务的，需使用证券公司融券专用证券账户（并非资金账户）。
31、证券金融公司对借入人开展科创板转融券业务应收取的保证金比例不可低于20%。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司可根据借入人资信情况和转融通担保证券、资金明细账户的资产情况，按照一定的综合比例，确定对借入人开展科创板转融券业务应收取的保证金。应收取的保证金比例【可低于】20%，其中货币资金占应收取保证金的比例不得低于15%。
32、证券交易所对证券公司股票质押回购交易规模进行前端控制。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
证券公司应当建立健全股票质押回购风险控制机制，根据相关规定和自身风险承受能力确定业务规模。证券交易所据此对证券公司股票质押回购交易规模进行前端控制。
33、股票质押式回购业务中，融入方可以为金融机构发行产品。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
股票质押式回购业务中，融入方【不得】为金融机构或者从事贷款、私募证券投资或私募股权投资、个人借贷等业务的其他机构，或者前述机构发行的产品。符合一定政策支持的创业投资基金及其他上交所认可的情形除外。
34、证券公司应当建立以净资本为核心的股票质押回购规模监控和调整机制。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
证券公司应当建立以净资本为核心的股票质押回购规模监控和调整机制，建立、健全待购回期间融入方跟踪监测机制，建立、健全盯市机制，持续跟踪质押标的证券价格波动和可能对质押标的证券产生重大影响的风险事件，建立融入方融入资金跟踪管理制度，采取措施对融入资金的使用情况进行跟踪并按照交易所要求报送股票质押回购相关数据信息。
35、约定购回式证券交易因客户原因导致购回交易或证券、资金划付无法完成的，证券公司应当于三个交易日内报告交易所，证券公司应当及时向交易所申请终止购回，并告知客户。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
约定购回式证券交易因客户原因导致购回交易或证券、资金划付无法完成的，证券公司应当于次一交易日（并非三个交易日内）报告交易所，证券公司应当及时向交易所申请终止购回，并告知客户。
36、证券公司代理进行股票质押回购交易申报的，未经委托进行虚假交易申报，融入方、融出方、证券公司各方共同承担全部法律责任。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券公司代理进行股票质押回购交易申报的，应当依据所签署的《业务协议》、基于交易双方的真实委托进行，未经委托进行虚假交易申报，或者擅自伪造、篡改交易委托进行申报的，证券公司应承担全部法律责任（并非各方共担责任），并赔偿由此造成的损失。
37、.证券金融公司可以委托证券交易所根据清算、交收结果等，对证券公司转融通担保证券明细账户和转融通担保资金明细账户内的数据进行变更。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司可以委托证券登记结算机构（并非证券交易所）根据清算、交收结果等，对证券公司转融通担保证券明细账户和转融通担保资金明细账户内的数据进行变更。
38、转融通担保资金明细账户是转融通担保资金账户的二级账户，用于记载证券公司交存的担保资金的明细数据。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
转融通担保证券明细账户是转融通担保证券账户的二级账户，用于记载证券公司委托证券金融公司持有的担保证券的明细数据。转融通担保资金明细账户是转融通担保资金账户的二级账户，用于记载证券公司交存的担保资金的明细数据。
39、证券金融公司应当建立风险控制机制，有效识别、评估、控制公司经营管理中的各类风险。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
证券金融公司应当建立风险控制机制，有效识别、评估、控制公司经营管理中的各类风险。
40、通过约定申报方式参与创业板转融券业务的，借入人申报的费率与转融券费率差不可相等。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
通过约定申报方式参与科创板或创业板转融券业务的，转融券期限可在1天至182天的区间内协商确定。其转融券费率应符合以下要求：
（1）借入人申报的费率＝出借人申报的费率＋转融券费率差；
（2）借入人申报的费率不得低于或等于转融券费率差（题干说法正确）。
41、从事个人借款业务的机构，不得成为股票质押式回购业务的融入方。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
股票质押式回购业务中，融入方【不得】为金融机构或者从事贷款、私募证券投资或私募股权投资、个人借贷等业务的其他机构，或者前述机构发行的产品。符合一定政策支持的创业投资基金及其他上交所认可的情形除外。
42、股票质押式回购业务融入方违约，T日违约处置申报处理成功后，T＋2日起证券公司即可根据《业务协议》的约定处置标的证券。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
融入方违约，T日违约处置申报处理成功后，T＋1日（并非T＋2日）起证券公司即可根据《业务协议》的约定处置标的证券，卖出成交后，证券公司应当在当日根据中国结算的要求提交申报数据，处置所得优先偿付融出方；证券公司应当根据《业务协议》的约定将偿付资金划付到融出方对应的账户。
43、质押式报价回购交易中，证券公司被暂停报价回购交易权限的，应在权限暂停之日开市后，通过其网络或系统公告。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
质押式报价回购交易中，证券公司被暂停报价回购交易权限的，应在权限暂停之日开市前（并非开市后），通过其网络或系统公告。
44、集合资产管理计划或定向资产管理客户作为融出方的，定向资产管理客户接受单只A股股票质押的数量不得超过该股票A股股本的20%。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
集合资产管理计划或定向资产管理客户作为融出方的，单一集合资产管理计划或定向资产管理客户接受单只A股股票质押的数量不得超过该股票A股股本的15%。
45、进行科创板与创业板证券出借业务，上交所接受约定申报方式下出借人的出借申报时间为每个交易日的9：30至11：30.13：00至17：00。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
上交所接受约定申报方式下出借人的出借申报时间为每个交易日的9：30至11：30.13：00至15：00（并非17：00）。深交所接受约定用报方式下出借人的出借申报时间为每个交易日的9：15至11：30、13：00至15：00。
46、融资融券业务交易风险揭示书应提示客户在从事融资融券交易期间，如果不能按照约定的期限清偿债务，将面临担保物被证券公司强制平仓的风险。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
融资融券业务交易风险揭示书应提示客户在从事融资融券交易期间，如果不能按照约定的期限清偿债务，或上市证券价格波动导致担保物价值与其融资融券债务之间的比例低于维持担保比例，且不能按照约定的时间、数量追加担保物时，将面临担保物被证券公司强制平仓的风险。
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