一、单选题
1、证券公司经营融资融券业务，应当在证券登记结算机构开立的账户不包括（ ）。
A 信用交易证券交收账户
B 客户信用资金账户
C 信用交易资金交收账户
D 融券专用证券账户
答案解析：
本题考查融资融券业务的管理。
证券公司经营融资融券业务，应以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立：
（1）融券专用证券账户，D选项不符合题意；
（2）证券公司客户信用交易担保证券账户；
（3）信用交易证券交收账户，A选项不符合题意；
（4）信用交易资金交收账户，C选项不符合题意。
B选项符合题意，客户信用资金账户是客户在指定的商业银行（而非证券登记结算机构）开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户。
故本题选B选项。
2、关于保证金可用余额的规定，以下选项错误的有（ ）。
A 客户融资买入或融券卖出时所使用的保证金不得超过其保证金可用余额
B 保证金可用余额是指客户用于充抵保证金的现金加证券市值减去客户未了结融资融券交易已占用保证金的余额
C 国债作为融资融券保证金的折算率不超过95%
D 上证180指数成分股股票作为融资融券保证金的折算率不超过70%
答案解析：
本题考查保证金可用余额的相关规定。
A选项说法正确，客户融资买入或融券卖出时所使用的保证金不得超过其保证金可用余额。
B选项说法错误，保证金可用余额是指投资者用于充抵保证金的现金、证券市值及融资融券交易产生的浮盈经折算后形成的保证金总额，减去投资者未了结融资融券交易已占用保证金和相关利息、费用的余额。
C选项说法正确，证券公司现金管理产品、货币市场基金、国债折算率最高不超过95%。
D选项说法正确，上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票的折算率最高不超过70%。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选B选项。
3、下列关于约定购回式证券交易的说法有误的是（ ）。
A 证券公司应当对约定购回式证券交易实行分别管理
B 证券公司应当确定标的证券筛选标准，建立标的证券的管理制度，确保选择的标的证券合法合规、风险可控
C 证券公司应当建立以净资本为核心的约定购回式证券交易规模监控和调整机制
D 证券公司应当对约定购回式证券交易进行盯市管理，监控标的证券的市场风险
答案解析：
本题考查约定购回式证券交易的相关规定。
A选项说法错误，证券公司应当对约定购回式证券交易实行集中统一管理（并非实行分别管理）。
B选项说法正确，证券公司应当确定标的证券筛选标准，建立标的证券的管理制度，确保选择的标的证券合法合规、风险可控。
C选项说法正确，证券公司应当建立以净资本为核心的约定购回式证券交易规模监控和调整机制，根据监管要求和自身财务状况，合理确定总体规模、单一客户、单一证券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
D选项说法正确，证券公司应当对约定购回式证券交易进行盯市管理，监控标的证券的市场风险。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选A选项。
4、下列选项中，说法不正确的是（ ）。
A 集合资产管理计划运作期间发生的费用，不可以在集合资产管理计划中列支
B 转融通业务，是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给证券公司，以供其办理融资融券业务的经营活动
C 财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当公平竞争，按照业务复杂程度及所承担的责任和风险与委托人商议财务顾问报酬，不得以明显低于行业水平等不正当竞争手段招揽业务
D 当客户不能按约定补足担保物，维持担保比例触及平仓维持担保比例时，及时向客户发送平仓通知，并启动强制平仓
答案解析：
本题考查证券公司各项业务的相关知识。
A选项说法错误，集合资产管理计划运作期间发生的费用，可以（并非不可以）在集合资产管理计划中列支，但应当在集合资产管理合同中作出明确的约定。
B选项说法正确，转融通业务是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给证券公司，以供其办理融资融券业务的经营活动。
C选项说法正确，财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当公平竞争，按照业务复杂程度及所承担的责任和风险与委托人商议财务顾问报酬，不得以明显低于行业水平等不正当竞争手段招揽业务。
D选项说法正确，当客户不能按约定补足担保物，维持担保比例触及平仓维持担保比例时，及时向客户发送平仓通知，并启动强制平仓。
本题要求选出说法错误的选项，故本题选A选项。
5、下列选项中，说法不正确的是（ ）。
A 任何单位和个人不得超出查询目的使用、泄露或提供他人使用、以营利为目的使用、加工或处理诚信信息，不得将诚信信息用于非法目的
B 融券卖出证券数量指融券卖出后尚未偿还的证券数量
C 在融资融券业务中，充抵保证金的有价证券，在计算保证金金额时，应当以证券市值按一定折算率进行折算，上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票折算率最高不超过80%
D 证券自营业务的内部控制要求建立健全自营业务风险监控系统的功能
答案解析：
本题考查证券公司各项业务的相关知识。
A选项说法正确，任何单位和个人不得超出查询目的使用、泄露或提供他人使用、以营利为目的使用、加工或处理诚信信息，不得将诚信信息用于非法目的。
B选项说法正确，融券卖出证券数量指融券卖出后尚未偿还的证券数量。
C选项说法错误，在融资融券业务中，充抵保证金的有价证券，在计算保证金金额时，应当以证券市值按一定折算率进行折算，上证180指数成分股股票及深证100指成分股股票折算率最高不超过70%（并非80%），其他股票折算率最高不超过65%。
D选项说法正确，证券自营业务的内部控制要求建立健全自营业务风险监控系统的功能。
本题要求选出说法不正确的选项，故本题选C选项。
6、可充抵保证金的证券折算率，在计算保证金金额时应当以证券市值或净值按规定折算率进行折算。上证180指数成分股股票的折算率最高不超过（ ），其他股票折算率最高不超过（ ）。
A 80%；75%
B 75%；70%
C 70%；65%
D 65%；60%
答案解析：
本题考查上证180指数成分股股票的折算率。
上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票的折算率最高不超过70%，其他股票折算率最高不超过65%。
故本题选C选项。
【知识点拨】可充抵保证金的证券的折算率可充抵保证金的证券，在计算保证金金额时应当以证券市值或净值按下列折算率进行折算：
（1）上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票的折算率最高不超过70%，其他股票折算率最高不超过65%；
（2）交易型开放式指数基金折算率最高不超过90%；
（3）证券公司现金管理产品、货币市场基金、国债折算率最高不超过95%；
（4）被实施风险警示、暂停上市、进入退市整理期的证券，静态市盈率在300倍以上或者为负数的A股股票，以及权证的折算率为0。
（5）其他上市证券投资基金和债券折算率最高不超过80%。
7、下列关于融资融券的说法正确的是（ ）。
A 证券公司应当在商业银行开立融券专用证券账户
B 充抵融资融券保证金的有价证券，在计算保证金金额时，应当以证券市值按一定的折算率进行折算，其中深证100指数成分股股票折算率最高不超过90%
C 证券公司从事融资融券时对客户的要求是其从事交易的时间连续计算满一年以上
D 在融资融券业务中，融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股或流通市值不低于5亿元
答案解析：
本题考查融资融券业务的相关内容。
A选项说法错误，证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构（并非商业银行）分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。
B选项说法错误，上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票的折算率最高不超过70%（并非90%）。
C选项说法错误，证券公司从事融资融券时对客户的要求是其从事交易的时间连续计算满半年（并非1年）以上。
D选项说法正确，在融资融券业务中，融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股或流通市值不低于5亿元。
故本题选D选项。
【知识点拨】证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户（而非融券专用证券账户）和客户信用交易担保资金账户。
二、多选题
8、下列关于融资融券业务中客户担保物的说法，正确的有（ ）。
A 证券公司应当逐日计算客户担保物价值与其债务的比例
B 当客户担保物价值与其债务比例低于规定的最低维持担保比例时，证券公司应当通知客户在一定的期限内补交差额
C 客户未能按期交足差额，证券公司应当立即按照约定处分其担保物
D 客户到期未偿还融资融券债务的，证券公司应当立即按照约定处分其担保物
答案解析：
本题考查融资融券业务所涉债权担保的基本规定。
A选项正确，证券公司应当逐日计算客户担保物价值与其债务的比例。
B选项正确，当客户担保物价值与其债务比例低于规定的最低维持担保比例时，证券公司应当通知客户在一定的期限内补交差额。
C选项、D选项正确，客户未能按期交足差额，或者到期未偿还融资融券债务的，证券公司应当立即按照约定处分其担保物。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
9、下列关于证券公司账户体系的说法中，正确的是（ ）。
A 融券专用证券账户用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖
B 证券公司客户信用交易担保证券账户用于记录客户委托证券公司持有，担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券
C 融资专用资金账户用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金
D 证券公司信用交易资金交收账户用于客户融资融券交易的证券结算
答案解析：
本题考查对于证券公司账户体系的理解。
A选项正确，融券专用证券账户用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖。
B选项正确，证券公司客户信用交易担保证券账户用于记录客户委托证券公司持有，担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券。
C选项正确，融资专用资金账户用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金。
D选项错误，信用交易资金交收账户用于客户融资融券交易的资金结算（而非证券结算）。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
【知识点拨】审题的时候应当注意，题干到底是资金账户还是证券账户。
10、下列行为中，属于证券公司融资融券业务范畴的是（ ）。
A 证券公司向客户甲出借标的证券供其卖出标的证券
B 客户乙向证券公司交存相应担保物
C 客户丙以约定价格向指定的证券公司卖出标的证券，并约定未来某一日由其按照另一约定价格从证券公司购回标的证券
D 客户丁作为融资方通过结算参与人申报提交质押券
答案解析：
本题考查融资融券的业务范畴。
融资融券业务是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中，证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。
A选项符合题意，证券公司向客户出借证券供其卖出，属于融资融券业务。
B选项符合题意，客户交存相应担保物，属于融资融券业务。
C选项不符合题意，客户向证券公司卖出证券并按约定回购，属于约定购回式证券交易业务。
D选项不符合题意，作为融资方提交质押券属于债券回购交易业务。
综上，A、B选项符合题意，故本题选A、B选项。
11、关于股票质押式回购业务的风险管理，以下说法正确的是（ ）。
A 证券公司应当对股票质押式回购实行集中统一管理
B 证券公司应当建立健全业务隔离制度
C 证券公司应当建立标的证券制度管理
D 股票质押率上限不得超过50%
答案解析：
本题考查股票质押式回购业务的风险管理的规定。
A选项正确，证券公司应当对股票质押回购实行集中统一管理，并建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。
B选项正确，证券公司应当健全业务隔离制度，确保股票质押回购与有可能形成冲突的业务在机构、人员、信息、账户等方面相互隔离。
C选项正确，证券公司应当建立标的证券的管理制度，在交易所规定的标的证券范围内确定和调整标的证券范围，合理确定用于质押的单一标的证券数量占其发行在外证券数量的最大比例，确保选择的标的证券合法合规、风险可控。
D选项错误，股票质押率上限不得超过60%（而非50%）。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
12、客户融资买入、融券卖出的标的证券为股票的，应当符合（ ）条件。
A 在交易所上市交易满3个月
B 股票发行公司已完成股权分置改革
C 股票交易未被交易所实施风险警示
D 股东人数不少于1000人
答案解析：
本题考查融资融券业务的标的证券。
标的证券为股票的，应当符合下列条件：
（1）在交易所上市交易超过3个月，A选项符合题意；
（2）融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股或流通市值不低于5亿元，融券卖出标的股票的流通股本不少于2亿股或流通市值不低于8亿元；
（3）股东人数不少于4000人（而非1000人），D选项不符合题意；
（4）在最近3个月内没有出现下列情形之一：
①日均换手率低于基准指数日均换手率的15%，且日均成交金额小于5000万元；
②日均涨跌幅平均值与基准指数涨跌幅平均值的偏离值超过4%；
③波动幅度达到基准指数波动幅度的5倍以上。
（5）股票发行公司已完成股权分置改革，B选项符合题意；
（6）股票交易未被交易所实施风险警示，C选项符合题意；
（7）交易所规定的其他条件。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
13、下列关于融券业务所涉及证券的权益处理规定的说法中，正确的有（ ）。
A 对客户信用交易担保证券账户记录的证券，由证券公司以自己的名义，为客户的利益，行使对证券发行人的权利
B 证券登记结算机构受证券发行人委托以证券形式分派投资收益的，应当将分派的证券记录在证券公司客户信用交易担保证券账户内，并相应变更客户信用证券账户的明细数据
C 证券金融公司通过转融通担保证券账户持有的证券不计入其自有证券，证券金融公司无须因该账户内证券数量的变动而履行信息报告、披露或者要约收购义务
D 客户未表达意见的，证券公司也可以行使对发行人的权利
答案解析：
本题考查融资融券业务相关交易要素。
A选项正确，对客户信用交易担保证券账户记录的证券，由证券公司以自己的名义，为客户的利益，行使对证券发行人的权利。
B选项正确，证券登记结算机构受证券发行人委托以证券形式分派投资收益的，应当将分派的证券记录在证券公司客户信用交易担保证券账户内，并相应变更客户信用证券账户的明细数据。
C选项正确，证券金融公司通过转融通担保证券账户持有的证券不计入其自有证券，证券金融公司无须因该账户内证券数量的变动而履行信息报告、披露或者要约收购义务。
D选项错误，证券公司行使对证券发行人的权利，应当事先征求客户的意见，并按照其意见办理。客户未表达意见的，证券公司不得（而非可以）行使对发行人的权利。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
14、下列关于融资融券交易的一般规则，说法正确的有（ ）。
A 客户融资买入证券的，应当以卖券还款或者直接还款的方式偿还向证券公司融入的资金
B 客户融券卖出证券的，应当以买券还券或者直接还券的方式偿还向证券公司融入的证券
C 证券公司向客户融资、融券，应当向客户收取一定比例的保证金，但保证金不可以证券充抵
D 客户未能按期交足担保物或者到期未偿还债务的，证券公司可以按照约定处分其担保物
答案解析：
本题考查融资融券业务管理的基本原则。
A选项说法正确，根据《证券融资融券业务管理办法》（本题简称《管理办法》）第二十一条规定，客户融资买入证券的，应当以卖券还款或者直接还款的方式偿还向证券公司融入的资金。
B选项说法正确，根据《管理办法》第二十一条规定，客户融券卖出证券的，应当以买券还券或者直接还券的方式偿还向证券公司融入的证券。
C选项说法错误，根据《管理办法》第二十四条规定，证券公司向客户融资、融券，应当向客户收取一定比例的保证金。保证金除现金形式外还可以（并非“不可以”）证券充抵。
D选项说法正确，根据《管理办法》第二十六条规定，客户未能按期交足担保物或者到期未偿还债务的，证券公司可以按照约定处分其担保物。
综上，A、B、D选项符合题意，故本题选A、B、D选项。
15、证券公司申请融资融券业务资格，应当具备的条件包括（ ）。
A 公司治理健全，内部控制有效
B 最近1年各项风险控制指标持续符合规定
C 已建立完善的客户投诉处理机制
D 客户交易结算资金第三方存管有效实施
答案解析：
本题考查证券公司申请融资融券业务资格应具备的条件。
证券公司申请融资融券业务管理的资格要求包括：
（1）公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险，A选项符合题意；
（2）财务状况良好，最近2年（并非1年）各项风险控制指标持续符合规定，B选项不符合题意；
（3）客户资产安全、完整，客户交易结算资金第三方存管有效实施，客户资料完整真实，D选项符合题意；
（4）已建立完善的客户投诉处理机制，能够及时、妥善处理与客户之间的纠纷等，C选项符合题意。
综上，A、C、D选项符合题意，故本题选A、C、D选项。
16、证券金融公司进行（ ）操作时，应当经证监会批准。
A 变更公司名称
B 增加注册资本
C 制定公司章程
D 签订业务合同
答案解析：
本题考查转融通业务其他主要规定。
根据《转融通业务监督管理试行办法》第十一条的规定，证券金融公司变更名称（A选项正确）、注册资本（B选项正确）、股东、住所、职责范围，制定或者修改公司章程（C选项正确），设立或者撤销分支机构，应当经证监会批准。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
17、证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构开立的账户有（ ）。
A 融券专用证券账户
B 客户信用交易担保证券账户
C 信用交易证券交收账户
D 信用交易资金交收账户
答案解析：
本题考查融资融券业务的账户体系。
证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。
（1）融券专用证券账户：用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖。
（2）客户信用交易担保证券账户：用于记录客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券。
（3）信用交易证券交收账户：用于客户融资融券交易的证券结算。
（4）信用交易资金交收账户：用于客户融资融券交易的资金结算。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
18、关于融资融券业务管理，下列说法正确的是（ ）。
A 证券公司向客户融券，只能使用自有资金
B 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当互相分离、相互制约
C 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制
D 未经中国证监会批准，证券公司可以为客户之间的融资融券活动提供服务
答案解析：
本题考查融资融券业务管理的基本原则。
根据《证券公司融资融券业务内部控制指引》的规定：
A选项说法错误，证券公司向客户融资，应当使用自有资金或者依法筹集的资金；向客户融券，应当使用自有证券或者依法取得处分权的证券。
B选项说法正确，证券公司融资融券业务的前、中、后台应当互相分离、相互制约。
C选项说法正确，证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制。
D选项说法错误，未经中国证监会批准，任何证券公司不得向客户融资融券，也不得（而非可以）为客户与客户、客户与他人之间的融资融券活动提供任何便利和服务。
综上，B、C选项符合题意，故本题选B、C选项。
19、证券公司经营融资融券业务时，未按照规定程序了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，应承担的法律责任有（ ）。
A 责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款
B 没有违法所得，或者违法所得不足3万元的，处以3万元以上30万元以下的罚款
C 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告或3万元以上10万元以下的罚款
D 情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员撤销任职资格或者证券业从业资格
答案解析：
本题考查违反《证券公司监督管理条例》的法律责任。
根据《证券公司监督管理条例》第八十四条，证券公司经营融资融券业务时，未按照规定程序了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好时，应责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款（A选项正确）；没有违法所得或者违法所得不足3万元的，处以3万元以上30万元以下的罚款（B选项正确）。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、3万元以上10万元以下的罚款（C选项正确）；情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格（D选项正确）。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
【知识点拨】证券公司应承担上述法律责任的情形还包括：
（1）未按照规定对离任的法定代表人或者高级管理人员进行审计，并报送审计报告；
（2）与他人合资、合作经营管理分支机构，或者将分支机构承包、租赁或者委托给他人经营管理；
（3）未按照规定将证券自营账户或者证券资产管理客户的证券账户报证券交易所备案；
（4）未按照规定程序了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好；
（5）推荐的产品或者服务与所了解的客户情况不相适应；
（6）未按照规定指定专人向客户讲解有关业务规则和合同内容，并以书面方式向其揭示投资风险；
（7）未按照规定与客户签订业务合同，或者未在与客户签订的业务合同中载入规定的必备条款；
（8）未按照规定编制并向客户送交对账单，或者未按照规定建立并有效执行信息查询制度；
（9）未按照规定指定专门部门处理客户投诉；
（10）未按照规定提取一般风险准备金；
（11）未按照规定存放、管理客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券；
（12）聘请、解聘会计师事务所，未按照规定向国务院证券监督管理机构备案，解聘会计师事务所未说明理由。
20、证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行开立（ ）。
A 融资专用资金账户
B 融券专用证券账户
C 客户信用交易担保资金账户
D 信用交易资金交收账户
答案解析：
本题考查融资融券业务的账户体系。
证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。
综上，A、C选项符合题意，故本题选A、C选项。
【知识点拨】证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。
21、在转融通业务中，证券登记结算机构受证券发行人委托以证券或者现金形式分派投资收益的，应当分别将分派的证券或者现金记录在（ ）内。
A 转融通担保证券明细账户
B 转融通担保证券账户
C 转融通担保资金明细账户
D 转融通担保资金账户
答案解析：
本题考查转融通业务的账户体系。
证券登记结算机构受证券发行人委托以证券或者现金形式分派投资收益的，应当分别将分派的证券或者现金记录在转融通担保证券账户或者转融通担保资金账户内，并相应变更证券公司转融通担保证券明细账户或者转融通担保资金明细账户的数据。
综上，B、D选项符合题意，故本题选B、D选项。
【知识点拨】证券记录在证券账户内，资金记录在资金账户内。
22、关于融券交易期间权益的处理，下列说法正确的是（ ）。
A 证券发行人派发股票红利或权证等证券的，融券投资者应当根据双方约定向证券公司补偿对应数量的股票红利或权证等证券，或以现金结算方式予以补偿
B 证券发行人向原股东配售股份的，或者证券发行人增发新股以及发行权证、可转债券等证券时原股东有优先认购权的，由证券公司和融券投资者根据双方约定处理
C 证券登记结算机构受证券发行人委托以证券形式分派投资收益的，应当将分派的证券记录在证券公司融券专用证券账户
D 证券发行人派发现金红利的，融券投资者应当向证券公司补偿对应金额的现金红利
答案解析：
本题考查融资融券业务的权益处理。
根据《中国证券登记结算有限责任公司融资融券试点登记结算业务实施细则》第五十三条的规定，投资者存在尚未了结的融券交易的，在下列情形下应当按照融券数量对证券公司进行补偿：
（1）证券发行人派发现金红利的，融券投资者应当向证券公司补偿对应金额的现金红利，D选项正确；
（2）证券发行人派发股票红利或权证等证券的，融券投资者应当根据双方约定向证券公司补偿对应数量的股票红利或权证等证券，或以现金结算方式予以补偿，A选项正确；
（3）证券发行人向原股东配售股份的，或者证券发行人增发新股以及发行权证、可转债等证券时原股东有优先认购权的，由证券公司和融券投资者根据双方约定处理，B选项正确。
C选项错误，根据《证券公司融资融券业务管理办法》第三十三条的规定，证券登记结算机构受证券发行人委托以证券形式分派投资收益的，应当将分派的证券记录在证券公司客户信用交易担保证券账户内（而非证券公司融券专用证券账户内），并相应变更客户信用证券账户的明细数据。
综上，A、B、D选项符合题意，故本题选A、B、D选项。
23、股票质押回购式证券交易的异常情况包括但不限于（ ）。
A 质押标的证券、证券账户或资金账户被司法等机关冻结或强制执行
B 质押标的证券被作出终止上市决定
C 集合资产管理计划提前终止
D 证券公司被暂停或终止股票质押回购交易权限
答案解析：
本题考查股票质押式回购业务异常情况处理。
股票质押式回购业务的异常情况一般包括以下情形：
（1）质押标的证券、证券账户或资金账户被司法等机关冻结或强制执行，A选项符合题意；
（2）质押标的证券被作出终止上市决定，B选项符合题意；
（3）集合资产管理计划提前终止，C选项符合题意；
（4）证券公司被暂停或终止股票质押回购交易权限，D选项符合题意；
（5）证券公司进入风险处置或破产程序；
（6）交易所认定的其他情形。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
24、以下关于融资融券业务的决策授权体系，说法错误的有（ ）。
A 由部门负责人确定融资融券业务的总规模
B 业务决策机构确定对具体客户的授信额度
C 业务执行部门确定单一客户的授信额度
D 分支机构可自行决定客户的开户、保证金收取
答案解析：
本题考查融资融券业务的决策授权体系。
融资融券业务的决策与授权体系原则上按照“董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构”的架构设立和运行。
A选项说法错误，董事会（并非部门负责人）负责确定融资融券业务的总规模。
B选项说法错误，业务执行部门（并非业务决策机构）负责确定对具体客户的授信额度。
C选项说法错误，业务决策机构（并非业务执行部门）负责确定单一客户和单一证券的授信额度。
D选项说法错误，分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作（并非分支机构可自行决定客户的开户、保证金收取）。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
25、证券金融公司应当在每个交易日公布的转融通信息包括（ ）。
A 转融资余额
B 转融券余额
C 转融通成交数据
D 转融通费率
答案解析：
本题考查转融通业务信息的公布。
转融通证券金融公司应当每个交易日公布转融资余额、转融券余额、转融通成交数据及转融通费率。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
26、融入方违约，根据《股票质押回购交易业务协议》的约定须处置质押标的证券的，对于无限售条件股份，通过交易所进行处置的，证券公司按以下程序处理（ ）。
A 证券公司应及时通知交易双方并报告证券交易所
B T日证券公司根据《股票质押回购交易业务协议》约定，向证券交易所交易系统提交违约处置申报
C T+1日起证券公司可根据《股票质押回购交易业务协议》的约定处置标的证券
D 违约处置后，证券公司应向交易所提交终止购回申报
答案解析：
本题考查违约处置的程序。
融入方违约，根据《股票质押回购交易业务协议》的约定须处置质押标的证券的，对于无限售条件股份，通过交易所进行处置的，证券公司按以下程序处理：
（1）证券公司应及时通知交易双方并报告证券交易所，A选项正确。
（2）T日证券公司根据《股票质押回购交易业务协议》约定，向证券交易所交易系统提交违约处置申报，B选项正确。
（3）T日违约处置申报处理成功后，T＋1日起证券公司即可根据《股票质押回购交易业务协议》的约定处置标的证券，卖出成交后，证券公司应当在当日根据中国结算的要求提交申报数据，处置所得优先偿付融出方；证券公司应当根据《股票质押回购交易业务协议》的约定将偿付资金划付到融出方对应的账户，C选项正确。
（4）违约处置后，证券公司应向交易所提交终止购回申报。质押标的证券及相应孳息如有剩余的，中国结算相应解除剩余标的证券及相应孳息的质押登记，D选项正确。
（5）违约处置完成后，证券公司向交易所、中国结算和中国证券投资者保护基金有限责任公司提交违约处置结果报告。
综上，A、B、C、D选项符合题意，故本题选A、B、C、D选项。
27、下列属于《融资融券交易风险揭示书》的内容的有（ ）。
A 提示客户注意融资融券交易特有的投资风险放大的特点
B 提示客户在从事融资融券交易期间，如果其信用资质状况降低，证券公司会相应降低对其的授信额度
C 提示客户应妥善保管信用账户卡
D 提示客户在从事融资融券交易期间，如果中国人民银行规定的同期金融机构贷款基准利率调高，证券公司不会相应调高融资利率或融券费率
答案解析：
本题考查融资融券业务交易风险揭示书的基本内容。
A、B、C选项均属于《融资融券交易风险揭示书》的内容，符合题意。
D选项不属于《融资融券交易风险揭示书》的内容，提示客户在从事融资融券交易期间，如果中国人民银行规定的同期金融机构贷款基准利率调高，证券公司将相应调高（并非不会相应调高）融资利率或融券费率，客户将面临融资融券成本增加的风险。
综上，A、B、C选项符合题意，故本题选A、B、C选项。
【知识点拨】除上述内容，《融资融券交易风险揭示书》的内容还应包含：
（1）提示客户在开户从事融资融券交易前，必须了解所在的证券公司是否具有开展融资融券业务的资格。
（2）提示客户在从事融资融券交易期间，如果不能按照约定的期限清偿债务，或上市证券价格波动导致担保物价值与其融资融券债务之间的比例低于维持担保比例，且不能按照约定的时间、数量追加担保物时，将面临担保物被证券公司强制平仓的风险。
（3）提示客户在从事融资融券交易期间，如果因自身原因导致其资产被司法机关采取财产保全或强制执行措施，或者出现丧失民事行为能力、破产、解散等情况时，客户将面临被证券公司提前了结融资融券交易的风险，可能会给客户造成经济损失。
（4）提示客户在从事融资融券交易期间，如果发生融资融券标的证券范围调整、标的证券暂停交易或终止上市等情况，客户将可能面临被证券公司提前了结融资融券交易的风险，可能会给客户造成经济损失。
（5）提示客户在从事融资融券交易期间，证券公司将以《融资融券合同》约定的通知与送达方式及通讯地址，向客户发送通知。通知发出并超过约定的时间后，将视作证券公司已经履行对客户的通知义务。客户无论因何种原因没有及时收到有关通知，都会面临担保物被证券公司强制平仓的风险，可能会给客户造成经济损失。
三、判断题
28、证券公司分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
证券公司分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
29、客户通过证券公司开展融资融券业务，应当在指定商业银行开立实名信用资金台账。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
客户通过证券公司开展融资融券业务，应当在证券公司（并非指定商业银行）开立实名信用资金台账和信用证券账户。
30、客户信用资金账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
客户信用资金账户是客户在指定的商业银行开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户。
31、如果客户缺乏风险承担能力，证券公司不得为客户开立信用业务账户。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
证券公司不得为客户开立信用业务账户的情形：
（1）未按照要求提供有关情况；
（2）从事证券交易时间不足半年；
（3）缺乏风险承担能力（题干说法正确）；
（4）最近20个交易日日均证券类资产低于50万元或者有重大违约记录的客户；
（5）本公司的股东（不包括仅持有上市证券公司5%以下流通股份的股东）、关联人。
32、融资融券业务交易风险揭示书中应提示客户在从事融资融券交易期间，如果中国人民银行规定的同期金融机构贷款基准利率调高，证券公司将相应降低融资利率，客户将面临融资融券成本增加的风险。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
融资融券业务交易风险揭示书中应提示客户在从事融资融券交易期间，如果中国人民银行规定的同期金融机构贷款基准利率调高，证券公司将相应调高（并非降低）融资利率或融券费率，客户将面临融资融券成本增加的风险。
33、在其他条件符合规定的前提下，若某股票日均涨跌幅平均值与基准指数涨跌幅平均值的偏离值为10%，则该股票可以成为融资融券标的证券。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
融资融券标的证券为股票的，在最近3个月内【没有出现】下列情形之一：日均换手率低于基准指数日均换手率的15%，且日均成交金额小于5000万元；日均涨跌幅平均值与基准指数涨跌幅平均值的偏离值超过4%（10%＞4%）；波动幅度达到基准指数波动幅度的5倍以上。
34、在其他条件符合规定的前提下，如果某交易型开放式指数基金（ETF）的持有户数为1000户，则可以成为融资融券标的证券。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
标的证券为交易型开放式指数基金（ETF）的，应当符合下列条件：
（1）上市交易超过5个交易日；
（2）最近5个交易日内的日平均资产规模不低于5亿元；
（3）基金持有户数不少于2000户；
（4）交易所规定的其他条件。
35、某交易型开放式指数基金（ETF）若要成为融资融券标的证券，其条件之一是最近3个交易日内的日平均资产规模不低于5亿元。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
标的证券为交易型开放式指数基金（ETF）的，应当符合下列条件：
（1）上市交易超过5个交易日；
（2）最近5个交易日（并非3个交易日）内的日平均资产规模不低于5亿元；
（3）基金持有户数不少于2000户；
（4）交易所规定的其他条件。
36、证券被调整出标的证券范围的，证券公司与其客户可以根据双方约定提前了结相关融资融券合约。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
证券被调整出标的证券范围的，在调整实施前未了结的融资融券合同仍然有效。证券公司与其客户可以根据双方约定提前了结相关融资融券合约。
37、融资保证金比例=保证金/（融资买入证券数量×卖出价格）×100%
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
融资保证金比例=保证金/（融资买入证券数量×【买入】价格）×100%
38、客户信用证券账户内的证券，出现被实施风险警示的情形时，证券公司在计算客户维持担保比例时，可以根据与客户的约定按照公允价格或其他定价方式计算其市值。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
客户信用证券账户内的证券，出现被调出可充抵保证金证券范围、被暂停交易、被实施风险警示等特殊情形或者因权益处理等产生尚未到账的在途证券，证券公司在计算客户维持担保比例时，可以根据与客户的约定按照公允价格或其他定价方式计算其市值。
39、证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立转融通担保资金账户和转融通资金交收账户。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行开立转融通专用资金账户，在证券登记结算机构（并非商业银行）分别开立转融通担保资金账户和转融通资金交收账户。
40、证券金融公司与证券公司签订转融通业务合同后，应当根据证券公司的申请，以自己的名义，为其开立转融通担保证券明细账户。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司与证券公司签订转融通业务合同后，应当根据证券公司的申请，以证券公司（并非自己）的名义，为其开立转融通担保证券明细账户和转融通担保资金明细账户。
41、证券金融公司开展转融通业务，应当向证券公司收取一定比例的保证金。且保证金不可以用证券充抵。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司开展转融通业务，应当向证券公司收取一定比例的保证金。保证金【可以】证券充抵，但货币资金占应收取保证金的比例不得低于15%。可充抵保证金证券的种类和折算率由证券金融公司确定并公布。
42、融资融券业务交易风险揭示书应提示客户在从事融资融券交易期间，如果不能按照约定的期限清偿债务，将面临担保物被证券公司强制平仓的风险。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
融资融券业务交易风险揭示书应提示客户在从事融资融券交易期间，如果不能按照约定的期限清偿债务，或上市证券价格波动导致担保物价值与其融资融券债务之间的比例低于维持担保比例，且不能按照约定的时间、数量追加担保物时，将面临担保物被证券公司强制平仓的风险。
43、证券公司通过其自营证券账户、融券专用证券账户和转融通担保证券明细账户合计持有一家上市公司股票及其权益的数量或者其增减变动达到规定的比例时，应当依法履行信息报告、披露或者要约收购义务。有一致行动人的，一致行动人持有的股票及其权益的数量单独计算。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券公司通过其自营证券账户、融券专用证券账户和转融通担保证券明细账户合计持有一家上市公司股票及其权益的数量或者其增减变动达到规定的比例时，应当依法履行信息报告、披露或者要约收购义务。有一致行动人的，一致行动人与证券公司持有的股票及其权益的数量合并计算（并非单独计算）。
44、证券金融公司进行转融通业务，对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司资本的50%。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司进行转融通业务，对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司【净资本】的50%。
45、战略投资者在承诺的持有期限内，可以通过与关联方进行约定申报，锁定配售股票收益。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
战略投资者在承诺的持有期限内，【不得】通过与关联方进行约定申报、与其他主体合谋等方式，锁定配售股票收益、实施利益输送或者谋取其他不当利益。
46、客户向证券公司申请开展融资融券业务，应当由客户本人向证券公司营业部提出申请。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
客户向证券公司申请开展融资融券业务，应当由客户本人向证券公司营业部提出申请，并应根据证券公司营业部的要求提供相应的书面申请材料，一般包括有效身份证明文件、融资融券业务申请表、客户已开设相关账户的基本信息、客户财务状况证明、担保品证明等相关材料。
47、可作为借入人通过约定申报和非约定申报方式参与科创板转融券业务的证券公司，其业务管理制度和风险控制制度健全，具有切实可行的业务实施方案。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
符合以下条件的证券公司，可以作为借入人通过约定申报和非约定申报方式参与科创板或创业板转融券业务：
（1）具有融资融券业务资格，并已开通转融通业务权限；
（2）业务管理制度和风险控制制度健全，具有切实可行的业务实施方案（题干说法正确）；
（3）技术系统准备就绪；
（4）参与科创板转融券业务应当具备证券金融公司规定的其他条件。
48、通过约定申报方式参与创业板转融券业务的，借入人申报的费率必须低于转融券费率差。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
通过约定申报方式参与科创板或创业板转融券业务的，转融券期限可在1天至182天的区间内协商确定。其转融券费率应符合以下要求：
（1）借入人申报的费率＝出借人申报的费率＋转融券费率差；
（2）借入人申报的费率不得低于或等于转融券费率差（并非必须低于）。
49、证券金融公司可按照一定的综合比例，确定对借入人开展科创板转融券业务应收取的保证金，其中货币资金占应收取保证金的比例不得超过10%。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
证券金融公司可根据借入人资信情况和转融通担保证券、资金明细账户的资产情况，按照一定的综合比例，确定对借入人开展科创板转融券业务应收取的保证金。应收取的保证金比例可低于20%，其中货币资金占应收取保证金的比例不得低于15%。
50、借入人和出借人申请科创板转融券展期的，应在原合约到期日前3个交易日向证券金融公司提交展期指令。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
借入人和出借人协商一致，可申请科创板或创业板转融券约定申报的展期、提前了结，经证券金融公司同意后可以展期或提前了结。借入人和出借人应在原合约到期日前的同一交易日（并非前3个交易日）向证券金融公司提交展期指令。
51、借入人和出借人协商一致，申请科创板约定申报展期的，相关权益补偿同时展期。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
借入人和出借人协商一致，可申请科创板或创业板转融券约定申报的展期、提前了结，经证券金融公司同意后可以展期或提前了结。转融券展期的，相关权益补偿【不进行】展期。
52、通过约定申报进行科创板或创业板转融券业务，以及相关展期、提前了结等过程中，借入人和出借人禁止任何形式的利益输送。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
通过约定申报进行科创板或创业板转融券业务，以及相关展期、提前了结等过程中，借入人和出借人应当合理确定费率、期限、实际出借天数等要素，不得违反证券金融公司相关规定，禁止任何形式的利益输送。
53、约定购回式证券交易中，证券公司与客户之间的纠纷，不影响中国结算依据交易所成交结果已经办理的证券登记和资金划付等业务。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
约定购回式证券交易中，证券公司与客户之间的纠纷，不影响中国结算依据交易所成交结果已经办理或正在办理的证券登记和资金划付等业务。
54、股票质押式回购业务融入方所持有股票涉及业绩承诺股份补偿协议的，在相关业绩承诺履行完毕前，证券公司可以定向资产管理客户作为融出方参与相应股票质押回购。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法错误。
股票质押式、约定式、质押式报价回购业务中融入方所持有股票涉及业绩承诺股份补偿协议的，在相关业绩承诺履行完毕前，证券公司不得允许集合资产管理计划或者定向资产管理客户作为融出方参与相应股票质押回购；证券公司作为融出方参与相应股票质押回购的，应当切实防范因融入方履行业绩承诺股份补偿协议可能产生的风险。
55、股票质押式回购业务融入方违约，根据《业务协议》的约定须处置质押标的证券的，对于无限售条件股份，通过交易所进行处置的，违约处置后，证券公司应向交易所提交终止购回申报。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
股票质押式回购业务融入方违约，根据《业务协议》的约定须处置质押标的证券的，对于无限售条件股份，通过交易所进行处置的，违约处置后，证券公司应向交易所提交终止购回申报。质押标的证券及相应孳息如有剩余的，中国结算相应解除剩余标的证券及相应孳息的质押登记。
56、证券公司质押专用账户中质押券或质押现金被司法等机关冻结或强制执行的，证券公司应及时通知客户。
A 正确
B 错误
答案解析：
本题题干说法正确。
质押式报价回购交易异常情况一般包括以下几种情形：
①证券公司质押专用账户中质押券或质押现金被司法等机关冻结或强制执行的；
②证券公司被暂停或终止报价回购业务权限的；
③证券公司进入风险处置或破产程序的；
④客户资金账户被司法等机关冻结或强制执行的；
⑤质押券中的债券到期的。发生前三项情形的，证券公司应及时通知客户。
其中，证券公司被暂停报价回购交易权限的，应在权限暂停之日开市前，通过其网络或系统公告。证券公司因违约导致异常情况发生的，应向受影响的客户承担违约责任。
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