一、单选题
1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行操作风险资本计量方法中，普遍认为最简单的是（ ）
A、基本指标法
B、新标准法
C、标准法
D、高级计量法
解析：
根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行操作风险资本计量方法中，普遍认为最简单的是基本指标法。
2、某商业银行只拥有三类业务条线、分别为交易和销售、零售银行、代理服务，对应的β系数分别为18%、12%、15%，该行近三年各业务条线的总收入（人民币）如下表所示，则该行使用标准法计算的操作风险资本为（）亿。
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第一年 |
第二年 |
第三年 |
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交易和销售
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12亿元 |
15亿元 |
18亿元 |
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零售银行
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20亿元 |
23亿元 |
26亿元 |
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代理服务
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2.1亿元 |
2.5亿元 |
2.9亿元 |
A、6.450
B、5.835
C、3.135
D、17.505
解析：
根据题目信息，我们需要使用标准法计算操作风险资本。首先，根据给定的β系数和总收入计算每个业务条线的风险暴露指标（K）。计算过程如下：
交易和销售业务条线：K = 第一年总收入 × β系数 / 三年总收入之和 = （第一年总收入 × β系数）/ Σ（第一年、第二年、第三年的总收入） = （12亿元 × 18%） / （第一年总收入 + 第二年总收入 + 第三年总收入）的合计值。同样的计算方法应用于零售银行和代理服务业务条线。然后，将这些业务条线的风险暴露指标相加，得到总风险暴露指标（KTSA）。最后，代入公式KTSA=（交易和销售业务条线风险暴露指标 × 权重）+（零售银行业务条线风险暴露指标 × 权重）+（代理服务业务条线风险暴露指标 × 权重），其中权重是根据各业务条线风险贡献度确定的分配比例。根据题目给出的数据，代入公式计算得到操作风险资本为5.835亿。因此，正确答案为B。
3、一个投资组合有3支债券，假设每支债券的违约事件是相互独立且同分布的，每支债券在一年内违约的概率为2.3%，则第二年有两支债券违约的概率是（）
A、2.3%
B、4.6%
C、0.16%
D、4.55%
解析：
根据题目描述，每支债券在一年内违约的概率为2.3%，那么第二年有两支债券违约的情况可以分为两种：第一种情况是第一年违约的债券第二年不违约，第二年和第三年违约的债券第二年违约；第二种情况是第一年和第二年违约的债券连续两年都违约。由于每支债券的违约事件是相互独立的，因此这两种情况的概率之和即为第二年有两支债券违约的总概率。计算过程为：第一支债券第一年不违约的概率是（1-2.3%），第二支和第三支债券第二年违约的概率均为2.3%，因此第二年有两支债券违约的概率为：P = C（组合3支债券中选2支违约的方式） × （2.3%）^2 × （1-2.3%），计算结果为0.16%。因此，第二年有两支债券违约的概率是C选项，即0.16%。
4、在商业银行国别风险管理中，债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用而承受的风险是（）。
A、转移风险
B、货币风险
C、主权风险
D、政治风险
解析：
政治风险是指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用而承受的风险。因此，在商业银行国别风险管理中，当发生这些情形时，债务人面临的风险属于政治风险。
5、下列敏感性分析描述表示价格一阶敏感性的是（ ）
A、Vega
B、Gamma
C、Theta
D、Delta
解析：
根据描述，Delta 是期权价值对标的物价格的一阶敏感度，因此是表示价格一阶敏感性的希腊字母。其他选项中，Vega 表示对波动率的一阶敏感度，Gamma 表示二阶敏感度。Theta 通常用于表示期权价值的时间衰减，而非对价格的敏感度。因此，正确答案是D。
6、甲企业和乙企业都是商业银行的客户，甲企业的信用等级低于乙企业的信用等级，商业银行对甲企业的贷款利率高于乙企业的贷款利率，这种风险管理的策略是（ ）
A、风险补偿
B、风险对冲
C、风险规避
D、风险分散
解析：
商业银行对信用等级较低的甲企业收取较高的贷款利率，是对其承担更高风险的补偿，属于风险补偿策略。因此，正确答案为A。
7、X银行的风险经理内部测试有10道单项选择题 ，每题有4个选项，某位风险经理如果全靠猜测，至少答对9道的概率为（ ）
A、0.002956%
B、0.002861%
C、0.003142%
D、0.003270%
解析：
这道题目考察的是概率计算。由于每道题目都有4个选项，风险经理全靠猜测，答对一道题的概率是1/4=0.25。要答对至少9道题，需要考虑两种情况：答对9道和答对10道。答对9道题的概率为10道题中有9道答对，另外一道答错或未答的概率是C(10，9)×0.25^9×（1-0.25），而答对全部10道题的概率为0.25^10。两者相加得到至少答对9道题的概率为：C(10，9)×0.25^9×（1-0.25）+ 0.25^10 = 0.002956%。因此，答案为A选项。
8、下列不属于商业银行流动性应急机制中预警信号的是（ ）
A、银行评级下调
B、资产质量恶化
C、资产规模急剧下降
D、收购规模急剧增大
解析：
根据商业银行流动性应急机制中的预警信号，选项A“银行评级下调”、选项B“资产质量恶化”、选项D“收购规模急剧增大”都属于预警信号。而选项C“资产规模急剧下降”并不属于预警信号之一。因此，答案为C。
9、商业银行在进行操作风险与控制自我评估(RCSA)时，针对经营管理过程中本身所具有的风险，实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险是( )。
A、固有风险
B、非系统性风险
C、系统性风险
D、剩余风险
解析：
商业银行在进行操作风险与控制自我评估（RCSA）时，针对经营管理过程中本身所具有的风险，实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险被称为剩余风险。RCSA的主要内容包括固有风险、控制措施和剩余风险三个组成部分。其中，固有风险是指没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险；剩余风险则是实施了管理控制活动后仍然存在的风险。因此，根据题意，D选项“剩余风险”是正确答案。
10、下列商业银行流动性预警指标发生变化时，最不能表明流动性恶化情形的是（ ）
A、收购规模急剧减少
B、无法获得市场借款
C、银行收入下降
D、资产证券化的利差扩大
解析：
在商业银行流动性预警指标中，当资产规模急速扩张或收购规模急剧增大时，可能会引发流动性风险。因此，当收购规模急剧减少时，实际上并不是流动性恶化的表现，而是相反，这表示商业银行在调整其规模或策略。其他选项如银行收入下降、无法获得市场借款以及资产证券化的利差扩大都是流动性恶化的迹象。因此，最不能表明流动性恶化情形的是A选项。
11、商业银行贷款组合层面的行业风险识别时，关注的重点可以不包括（ ）
A、银行贷款在不同行业中的分布
B、银行不同客户的行业集中度
C、银行主要客户所在行业的特征、定位、竞争力及替代性分析
D、银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势
解析：
商业银行贷款组合层面的行业风险识别时，关注的重点通常包括银行贷款在不同行业中的分布、银行不同客户的行业集中度以及银行主要客户所在行业的特征、定位、竞争力及替代性分析。而银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势更多是关于地域风险的内容，不属于行业风险识别的重点。因此，选项D是不包括在行业风险识别中的重点内容。
12、下列商业银行面临的风险事件中，属于转型风险的是（ ）
A、极端天气事件降低企业生产频率，企业销售收入减少
B、洪水导致借款人的抵押品损毁
C、气候变化导致银行资产价值出现波动
D、碳减排政策导致“棕色”企业客户偿债能力下降
解析：
转型风险是指与社会、经济、环境等宏观因素相关的风险，通常源于政策变化、技术进步等导致的行业转型和企业经营模式的改变。在题目中，碳减排政策导致“棕色”企业客户偿债能力下降，这属于转型风险的范畴。而极端天气事件、洪水导致的损失以及气候变化导致的资产价值波动属于物理风险，与自然灾害直接相关。因此，正确答案为D。
13、（ ）是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式。
A、风险监管
B、原则监管
C、市场约束
D、合规监管
解析：
风险监管是一种计划性强、目标明确、注重提高效率和节省资源的监管模式。这种模式强调对风险的预防和控制，通过制定计划和目标，有针对性地采取监管措施，以实现有效监管和提高资源利用效率。因此，本题答案为A。
14、以下管理要素中，不属于商业银行信息科技治理组织架构要素的是（）
A、明确负责信息科技风险管理的部门
B、设立高级管理职位，参与信息管理决策
C、监督和审查信息科技预算及执行情况
D、明确董事会履行的信息科技管理职责
解析：
根据商业银行信息科技治理组织架构的要求，应该明确董事会履行的信息科技管理职责，并设立一个由高级管理层、信息科技部门和主要业务部门的代表组成的专门信息科技管理委员会，负责监督各项职责的落实。同时，应设立首席信息官，直接向行长汇报并参与决策。商业银行应设立或指派一个特定部门负责信息科技风险管理工作，并直接向首席信息官或首席风险官报告工作。因此，选项B中的“设立高级管理职位，参与信息管理决策”并不属于商业银行信息科技治理组织架构要素中的明确职责。
15、商业银行的灾难性损失由（）来弥补或应对
A、计提资本金
B、计提损失准备金
C、购买保险
D、增资扩股
解析：
根据题干所述，商业银行的灾难性损失可以通过购买保险来弥补或应对。购买保险可以将风险转移给保险公司，从而减轻商业银行因灾难性损失带来的财务压力。其他选项如计提资本金、计提损失准备金、增资扩股等，虽然也可能用于应对风险，但不是专门用于应对灾难性损失的主要手段。因此，正确答案是C。
16、下列关于商业银行业务外包的表述，最不恰当的是（）
A、商业银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险
B、商业银行选择外包服务提供商时要进行尽职调查
C、商业银行应事先制定外包突发事件应急预案和机制
D、商业银行董事会负责制定外包战略发展规划
解析：
关于商业银行业务外包的表述中，最不恰当的是“商业银行董事会负责制定外包战略发展规划”。实际上，在商业银行业务外包中，高级管理层负责制定外包战略发展规划。因此，选项D是不恰当的表述。而选项A、B、C都是关于商业银行业务外包的恰当表述。
17、全球金融危机过后，解决系统重要性金融机构带来的“大而不能倒”问题已成为国际监管改革的重点，因此（）于2011年提出了加强系统重要性银行监管的一揽子重要措施。
A、国际货币基金组织
B、巴塞尔委员会
C、金融稳定理事会
D、世界银行
解析：
根据题目描述，全球金融危机过后，为解决系统重要性金融机构带来的问题，金融稳定理事会（FSB）于2011年提出了加强系统重要性银行监管的一揽子重要措施。这一措施旨在解决“大而不能倒”的问题，得到了二十国集团领导人峰会的批准。因此，答案为C。
18、下列关于久期的描述错误的是（）。
A、久期可以用于对商业银行资产负债的利率风险管理
B、相同市场波动下，久期越长的债券价格变动幅度越大
C、当市场收益率下行时，债券久期变短，债券价格上升
D、久期是用于衡量利率敏感度的指标或利率弹性的指标
解析：
关于久期的描述中，选项C描述错误。久期并不随着市场收益率的下行而变短，实际上久期会随着市场利率的下降而上升，随着市场利率的上升而下降。这是因为久期是衡量债券价格对市场利率变动的敏感度的指标，市场收益率下行意味着市场利率下降，债券价格上升，久期也因此变长。因此，C选项描述错误。
19、商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性，可靠性，充分性和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为（）
A、每两年一次
B、至少每两年一次
C、每三年一次
D、至少每年一次
解析：
商业银行的审计部门应当至少每年一次对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。因此，正确答案为D。
20、下列不属于商业银行操作风险管理工具的是（）
A、资本计量
B、关键风险指标
C、风险与控制自我评估
D、损失数据收集
解析：
商业银行操作风险管理工具包括损失数据收集、风险与控制自我评估、关键风险指标监测。因此，不属于商业银行操作风险管理工具的是“资本计量”，答案为A。
21、新产品(业务)的信用风险是指借款或交易对手未按照约定履行义务，从而使商业银行产生（）的风险。
A、违约
B、盈利
C、损失
D、破产
解析：
新产品的信用风险是指借款或交易对手未按照约定履行义务，从而使商业银行产生损失的风险。这是信用风险的基本定义，因此选项C“损失”是正确答案。
22、某商业银行发行的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件并在网络传播，则该行面临的风险类型有（）
A、声誉风险，战略风险
B、声誉风险，法律风险
C、国别风险，法律风险
D、操作风险，战略风险
解析：
该商业银行发行的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件并在网络传播，主要面临的风险类型是声誉风险和法律风险。声誉风险是指由于商业银行的经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。而法律风险是指因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。因此，该事件可能引发的风险包括声誉风险和法律风险，选项B正确。
23、根据我国监管当局要求，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（）。
A、5%
B、9%
C、3%
D、4%
解析：
根据我国监管当局的要求，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%，因此答案为D。
24、商业银行公司治理结构应确保（）对商业银行的战略性指导和对高级管理人员的有效监管，并对商业银行的股东负责。
A、董事会
B、高级管理层
C、员工
D、监事会
解析：
根据题目描述，商业银行公司治理结构应确保对商业银行的战略性指导和对高级管理人员的有效监管，并对商业银行的股东负责。参照解析内容，董事会是商业银行的决策机构，受托于公司股东，成为银行公司治理结构的重要组成部分，因此选项A“董事会”是正确答案。董事会负责商业银行的战略性指导和对高级管理人员的有效监管，确保银行的风险管理和运营符合股东的利益和期望。
25、根据监管要求，下列不属于第二支柱核心内容的是（）
A、风险评估
B、资本规划
C、信息披露
D、压力测试
解析：
根据监管要求，第二支柱的核心内容包括风险评估、资本规划和压力测试等，但不包括信息披露。因此，不属于第二支柱核心内容的是信息披露，即选项C。
26、1998年美国长期资本管理公司（LICM）由于在定价模型中错误估计风险因素，导致俄罗斯国债违约冲击到自身的资产流动性，最终导致（LICM）公司破产，这起实践中，涉及到引起流动性风险主要因素是（）。
A、模型风险，法律风险
B、操作风险，战略风险
C、信用风险，信息科技风险
D、模型风险，国别风险
解析：
该题考察的是长期资本管理公司在定价模型中错误估计风险因素，导致俄罗斯国债违约冲击到自身资产流动性的案例。模型风险指的是在定价模型中的错误估计风险因素，国别风险指的是由于特定国家的政治、经济等因素变化导致的风险。在这起实践中，模型风险和国别风险都是引起流动性风险的主要因素。因此，答案为D，即模型风险和国别风险。
27、（）也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
A、基准风险
B、收益率曲线风险
C、重新定价风险
D、期权性风险
解析：
重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。此题考查的是对利率风险的理解，应选C。
28、当市场利率呈逐步上升趋势时，对商业银行最有利的资产负债结构是（）
A、保持资产负债结构不变
B、以短期负债为长期资产融资
C、以长期负债为长期资产融资
D、以长期负债为短期资产融资
解析：
当市场利率呈逐步上升趋势时，商业银行以长期负债为短期资产融资是最有利的资产负债结构。这是因为，如果银行以长期存款（长期负债）作为短期利率贷款的融资来源，当利率上升时，存款的利息支出是固定的，但贷款的利息收入会随着利率的上升而增加，这将导致银行的未来收益增加、经济价值提高。因此，选项D是正确的。
29、商业银行精确计提市场风险资本的前提和基础是（）。
A、制定合理的中长期经营战略
B、正确划分表内业务和表外业务
C、建立完善的内部控制体系
D、正确划分银行账簿与交易账簿
解析：
商业银行精确计提市场风险资本的前提和基础是正确划分银行账簿与交易账簿。合理的账簿划分有助于商业银行开展有效的市场风险计量监控，准确计量市场风险监管资本要求。因此，正确答案为D。
30、假设市场上的投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年化收益率为4%，二是银行理财产品，收益率可能为8%、1.5%、2%，对应的概率分别为0.25、0.5、0.25，则该投资者选择的收益率最高的投资方案是（）。
A、100%投资国债
B、100%投资银行理财产品
C、60%投资国债，40%投资银行理财产品
D、20%投资国债，80%投资银行理财产品
解析：
根据题目给出的信息，银行理财产品的预期收益率是计算出来的，具体方法是每种收益率与其对应的概率相乘，然后求和。在这里，银行理财产品的预期收益率为8%×0.25+1.5%×0.5+2%×0.25=3.25%。而国债的年化收益率为4%，这意味着国债的收益率高于银行理财产品的预期收益率。因此，投资者应选择100%投资国债收益率最高，选项A是正确的。
31、某商业银行当期正常类贷款2300亿元，关注类贷款500亿元，次级类贷款90亿元，可疑类贷款24亿元，损失类贷款6亿元，一般准备，专项准备，特种准备分别为100亿元，42亿元，8亿元，则该银行的不良贷款拨备覆盖率（）
A、132%
B、125%
C、5.14%
D、5.36%
解析：
不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）。根据题目中的数据，该银行的不良贷款拨备覆盖率为（100+42+8）/（90+24+6）= 125%。因此，正确答案为B。
32、下列关于商业银行经济资本的描述，最恰当的是（）。
A、有效的经济资本配置有助于实现商业银行运营风险最小化
B、经济资本主要用于应对风险资产可能遭受的灾难性损失
C、科学的经济资本配置有助于优化业务和资产结构
D、合理的经济资本的数量应当高于监管资本的要求
解析：
科学的经济资本配置有助于优化业务和资产结构。商业银行通过分配经济资本，可以控制各个业务领域承受的风险规模，从而优化业务和资产结构。同时，经济资本反映了商业银行实际风险水平，是银行需要持有的与其风险水平相匹配的资本。因此，合理的经济资本配置有助于商业银行更有效地管理风险，优化业务结构，实现稳健发展。
33、就业制度和工作场所安全事件，属于（）压力测试场景。
A、操作风险
B、信用风险
C、声誉风险
D、市场风险
解析：
就业制度和工作场所安全事件属于操作风险的压力测试场景。操作风险是指由于内部流程、人员、系统或外部事件的不当或失败，导致直接或间接损失的风险。就业制度和工作场所安全事件是操作风险中的一种具体表现，可能涉及到人员的不当行为、管理失误、安全漏洞等问题，因此需要对其进行压力测试以评估风险。其他选项中，信用风险、声誉风险和市场风险与就业制度和工作场所安全事件不直接相关。
34、下列关于商业银行风险管理信息系统的表述，最不恰当的是（）。
A、实现不同业务条线风险数据和风险暴露的有效加总，有助于准确了解自身风险状况
B、为提高风险信息传递的及时性，不同部分岗位应设置统一的系统登录级别避免流程冗长
C、与风险相关的系统流程设计应全面考虑前、中、后台相关部门的需求
D、对交易对手的风险预警信号不能及时到达结算部门是风险信息传导失效的表现之一
解析：
根据题目描述，关于商业银行风险管理信息系统的表述中，最不恰当的是“不同部分岗位应设置统一的系统登录级别避免流程冗长”。实际上，风险管理信息系统应当针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别，以便更好地满足各部门和岗位的需求，而不是简单地避免流程冗长。因此，选项B是不恰当的表述。
35、下列选项中，属于商业银行市场风险限额指标的是（）。
A、国别限额
B、行业限额
C、信贷限额
D、止损限额
解析：
商业银行市场风险限额指标主要用于控制和管理银行在市场交易中所面临的风险，主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额和敏感度限额等。在给出的选项中，止损限额符合市场风险限额指标的定义，因此是正确的答案。而国别限额、行业限额和信贷限额更多地与信用风险相关，不属于市场风险限额指标。
36、下列不属于内部评级法初级法合格信用风险缓释范围的是（）。
A、合格通用设备
B、合格应收账款
C、合格住宅房地产
D、合格金融质押品
解析：
根据内部评级法初级法的合格信用风险缓释范围，包括金融质押品、实物抵押品（应收账款、商用房地产和居住用房地产）以及其他抵（质）押品。合格抵（质）押品的信用风险缓释作用体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率。而合格通用设备并不属于内部评级法初级法合格信用风险缓释范围。因此，选项A是不正确的。
37、下列不属于现金流分析中关键假设的是（）。
A、负债流失假设
B、同业资金来源的到期滚动假设
C、宏观经济假设
D、资产增长假设
解析：
：现金流分析中的关键假设包括资产增长假设、流动性资产变现假设、负债增长或流失假设、危机情况下的存款流失假设以及同业资金来源的到期滚动假设，而宏观经济假设不属于现金流分析中的关键假设。因此，答案为C。
38、客户评级反映客户违约风险的大小，下列客户等级对应违约概率为100%的是（）。
A、垃圾级
B、AA级
C、违约级
D、次级
解析：
客户评级反映客户违约风险的大小，其中违约级客户违约概率为100%。因此，正确答案是C。
39、自2008年金融危机以来，系统性金融风险引起了广泛关注。下列关于系统性金融风险的影响，表述最不恰当的是（）
A、通常会给实体经济带来严重的负面影响
B、可能导致部分金融机构破产、倒闭或巨额损失
C、一般会威胁到整个金融体系的稳定
D、通过分散化投资可以降低系统性金融风险的影响
解析：
自2008年金融危机以来，系统性金融风险引起了广泛关注。系统性金融风险通常会给实体经济带来严重的负面影响，可能导致部分金融机构破产、倒闭或巨额损失，并可能威胁到整个金融体系的稳定。然而，通过分散化投资主要是可以降低非系统性金融风险的影响，而不是系统性金融风险。因此，D项的表述是不恰当的。
40、下列商业银行内设机构中，最不可能属于高级管理层风险管理相关委员会的是（ ）
A、薪酬与提名委员会
B、资产处置委员会
C、资产负债管理委员会
D、风险管理与内部控制委员会
解析：
根据商业银行内设机构的一般设置，高级管理层风险管理相关委员会主要包括负责各类具体风险管理政策、制度和风险水平的审议的委员会。选项中，薪酬与提名委员会一般不与风险管理直接相关，更可能关注的是薪酬和人事提名等事项。而资产处置委员会、资产负债管理委员会以及风险管理与内部控制委员会都与风险管理有直接关联。因此，最不可能属于高级管理层风险管理相关委员会的是薪酬与提名委员会，即选项A。
41、根据《贷款风险分类指导原则》，在计提银行贷款损失准备时，专项准备是（）
A、根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备
B、在利润分配中计提的一般风险准备
C、对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备
D、针对某国家地区、行业或某一类贷款风险计提的准备
解析：
根据《贷款风险分类指导原则》，专项准备是对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。因此，选项C正确。而选项A描述的是一般准备，不是专项准备；选项B描述的是在利润分配中计提的一般风险准备，与专项准备无关；选项D描述的是针对某国家地区、行业或某一类贷款风险计提的准备，可能是专项准备也可能是其他类型的准备，表述不够准确。
42、下列不属于商业银行监事会履行监督评价职责事项的是( )
A、监督商业银行风险管理部门在风险管理中的工作情况
B、监督董事会和高级管理层加强风险管理，完善内部控制所做的工作
C、监督董事会和高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况
D、监督董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况
解析：
根据监事会的主要职责，其应监督董事会和高级管理层在风险管理、内部控制、资本管理和资本计量高级方法等方面的履职情况，并督促整改。选项A中的“监督商业银行风险管理部门在风险管理中的工作情况”并不属于监事会的职责范围，故为正确答案。而选项B、C、D均属于监事会履行监督评价职责的事项。
43、金融机构开展资产管理业务中，应为委托人利益履行（ ）义务，委托人自担风险并获得收益。
A、公平公正、客户至上
B、公平公正、廉洁自律
C、诚实信用、勤勉尽责
D、诚实信用、遵纪守法
解析：
金融机构开展资产管理业务时，应为委托人的利益履行诚实信用、勤勉尽责的义务，并收取相应的管理费用。这意味着金融机构应该以委托人的利益为首要考虑，以诚实和勤勉的态度为委托人提供服务。同时，委托人需要自担投资风险并获得收益。因此，选项C是正确答案。
44、下列不属于操作风险缓释主要手段的是( )
A、商业保险
B、业务连续性管理计划
C、业务外包
D、关键风险指标
解析：
操作风险缓释主要手段包括业务连续性管理计划、商业保险和业务外包等，而不包括关键风险指标。因此，选项D是不属于操作风险缓释主要手段的答案。
45、下列关于商业银行流动性风险的说法，错误的是（）。
A、大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性危机
B、流动性风险与信用风险,市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险
C、流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务，满足资产增长或其他业务发展需要的风险
D、流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平
解析：
流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及范围更广，通常被视为一种多维风险，因此流动性风险不是独立的风险。大量存款人的挤兑行为确实可能使商业银行面临流动性危机。流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务，满足资产增长或其他业务发展需要的风险。同时，流动性风险管理水平确实体现了商业银行的整体经营管理水平。因此，选项B的说法是错误的。
46、商业银行某信用管理等级公司客户获得3年期贷款后，预计第一年、第二年、第三年出现违约的概率分别为0.4%、1.2%、3.6%，则第三年末该信用等级的公司客户归还全部本息的概率为（）。
A、96.34%
B、98.97%
C、92.66%
D、94.86%
解析：
根据题目描述，商业银行某信用管理等级公司客户获得3年期贷款后，预计第一年、第二年、第三年出现违约的概率分别为0.4%、1.2%、3.6%。要计算第三年末该信用等级的公司客户归还全部本息的概率，需要计算连续三年的信用状况良好的概率。具体来说，第一年不违约的概率是（1-0.4%），第二年不违约的概率是（1-1.2%），第三年不违约的概率是（1-3.6%）。因此，第三年末该信用等级的公司客户归还全部本息的概率为（1-0.4%）×（1-1.2%）×（1-3.6%），计算结果为94.86%，因此答案为D。
47、2004年，中国与俄罗斯、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯作为共同创始成员国成立的国际反洗钱组织是（）。
A、沃尔夫斯堡集团
B、亚太反洗钱集团
C、埃格蒙特集团
D、欧亚反洗钱与反恐融资小组
解析：
2004年，中国与俄罗斯、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯作为共同创始成员国，成立了欧亚反洗钱与反恐融资小组。该组织致力于打击洗钱和恐怖融资活动，加强各成员国之间的合作与交流。因此，选项D是正确答案。其他选项如沃尔夫斯堡集团、亚太反洗钱集团和埃格蒙特集团并不是由这些国家共同创立的。
48、某商业银行持有较大规模住房抵押贷款，假设房地产价格出现较大幅度下跌，则此种情况属于（ ）压力测试情境。
A、流动性风险
B、信用风险
C、操作风险
D、声誉风险
解析：
题目描述的是房地产价格出现较大幅度下跌的情况，这属于商业银行面临的信用风险压力测试情境。因为房地产价格的下跌可能会影响借款人的还款能力，增加违约风险，从而对银行的信用风险产生影响。其他选项如流动性风险、操作风险和声誉风险在此情境中并不是主要的风险点。因此，正确答案是B。
49、巴塞尔委员会于2015年7月公布的第四版《银行公司治理原则》强调了“三道防线”在风险管理流程中的作用，下列关于“三道防线”的表述不正确的是（ ）
A、内部审计职能属于第三道防线
B、风险管理职能属于第二道防线
C、合规职能属于第三道防线
D、业务线条是第一道防线
解析：
在巴塞尔委员会于2015年7月公布的第四版《银行公司治理原则》中，关于"三道防线"的表述，内部审计职能和合规职能均属于第二道防线，而业务线条作为直接接触业务的部门，是第一道防线。因此，不正确的表述是C选项，即“合规职能属于第三道防线”。
50、某企业向银行申请贷款，担保方式为权利质押担保，下列不能作为质物的是（）。
A、大额存单
B、应付账款
C、银行承兑汇票
D、仓单、提单
解析：
根据《物权法》第四十三条的规定，可作为质物的财产包括汇票、支票等票据、债券等证券、股份、基金份额等财产权利以及能够转让的动产和不动产等。因此，大额存单、银行承兑汇票、仓单和提单都可以作为质物。而应付账款属于企业的债务，不属于可以质押的财产范畴，因此不能作为质物。
51、下列资本工具中，（）属于商业银行的二级资本。
A、一般风险准备可计入部分
B、超额贷款损失准备可计入部分
C、优先股及其溢价
D、资本公积及盈余公积可计入部分
解析：
二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分。因此，选项B“超额贷款损失准备可计入部分”属于商业银行的二级资本。而选项A“一般风险准备可计入部分”属于核心一级资本，选项C“优先股及其溢价”和其他一级资本相关，选项D“资本公积及盈余公积可计入部分”也属于核心一级资本。
52、新产品（业务）风险评估是指商业银行在风险识别确定风险类型和风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估，衡量确定产品（）的过程。
A、风险事项
B、风险等级
C、风险结果
D、风险类型
解析：
新产品（业务）风险评估是商业银行在风险识别确定风险类型和风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估，以衡量确定产品风险等级的过程。因此，风险等级是风险评估的主要目的之一，选项B正确。而风险事项、风险结果和风险类型都是在风险评估过程中需要考虑的因素，但不是风险评估的核心目的。
53、巴塞尔委员会关于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）。
A、要能够生成客制化数据，适应监管要求变化、组织架构变化和新业务
B、银行生成的汇总风险数据应能够满足压力情境下风险报告的需要
C、除生成总风险敞口外，还具有按监管要求生成数据子集的能力
D、商业银行对各类风险数据应尽量采用单个权威的数据来源
解析：
巴塞尔委员会关于商业银行数据灵活性的要求包括能够生成客制化数据，适应监管要求变化、组织架构变化和新业务；银行生成的汇总风险数据应能够满足压力情境下风险报告的需要；除生成总风险敞口外，还具有按监管要求生成数据子集的能力。因此，商业银行对各类风险数据应尽量采用单个权威的数据来源并不是巴塞尔委员会关于商业银行数据灵活性的要求之一。
54、商业银行流动性风险指可能由内生因素导致，也可能受外生因素影响，下列属于流动性风险外生因素的是（）。
A、银行流动性资产储备不足，难以迅速变现融入资金
B、银行负债来源不稳定，较为依赖利率敏感度高的同业融资
C、银行将大量短期借款用于长期贷款，资产负债期限严重不匹配
D、市场利率大幅波动导致银行资产组合市值变化，资产变现困难
解析：
商业银行流动性风险的外生因素是指由外部因素导致的银行体系的流动性波动。市场利率的大幅波动会导致银行资产组合市值变化，资产变现困难，这属于流动性风险的外生因素。而银行流动性资产储备不足、银行负债来源不稳定、资产负债期限严重不匹配等，都属于流动性风险的内生因素。因此，答案为D。
55、某企业生产线改造周期超过预期，导致企业流动性紧张，还款能力出现明显问题，无法足额偿还贷款本息，考虑到该企业生产线改造后产能将增加，经营情况有改善可能，银行决定对这笔贷款进行展期，该举措属于不良资产处置的（）手段。
A、贷款核销
B、贷款重组
C、清收处置
D、贷款转让
解析：
根据题目描述，由于企业生产线改造周期超过预期导致还款能力出现问题，无法足额偿还贷款本息。考虑到企业生产线改造后产能将增加，经营情况有改善可能，银行决定对这笔贷款进行展期。展期是对原有贷款进行重新安排，属于贷款重组的手段。因此，该举措属于不良资产处置的贷款重组手段。
56、根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于人民币（）。
A、5万元
B、5千元
C、10万元
D、1万元
解析：
根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》的规定，商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于人民币1万元。因此，答案为D。
57、资本充足率是监管部门限制银行过度承担风险，保证金融市场稳定运行的重要工具，下列关于我国商业银行资本充足率的表述正确的是（）。
A、风险加权资产包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险加权资产
B、市场风险加权资产为市场风险资本要求8倍
C、自2017年起商业银行应按《巴塞尔Ⅲ最终方案》计算各级资本和扣除项
D、商业银行可以采用权重法或内部评级法计算信用风险加权资产
解析：
资本充足率是保证金融市场稳定运行的重要工具，关于我国商业银行资本充足率的表述中，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。因此，商业银行可以采用权重法或内部评级法计算信用风险加权资产。选项A中未提及操作风险加权资产，选项B中市场风险加权资产的计算倍数错误，选项C中关于计算各级资本和扣除项的规定也存在错误。因此，正确答案为D。
58、为了保障稳健发展和提升风险管控能力，某中小银行风险管理部门向首席风险官提出下列建议，其中最不恰当的是（）。
A、主要依靠同业资金，大幅提高同业负债占比
B、完善公司治理机制，提升内部管理水平
C、优化业务结构，提高自身盈利和抗风险能力
D、强化风险控制，提升资本集约化发展水平
解析：
中小银行风险管理部门向首席风险官提出的建议中，最不恰当的是主要依靠同业资金，大幅提高同业负债占比。这是因为相比于一般公司存款和储蓄存款，同业负债更加不稳定，特别是在发生系统性金融风险的情况下，同业负债来源非常不可靠。银行过度依赖同业资金会使其负债结构不稳定，流动性风险水平较高，不利于银行的稳健发展和风险管控能力的提升。因此，选项A是不恰当的建议。而选项B、C、D都是有助于保障稳健发展和提升风险管控能力的建议。
59、商业银行的（）有权制定风险管理策略，并决定采取何种有效措施来控制商业银行的整体或重大风险。
A、董事会
B、风险管理部门
C、高级管理层
D、业务部门
解析：
根据《银行业金融机构全面风险管理指引》的规定，商业银行的董事会应承担全面风险管理的最终责任，负责制定风险管理策略，决定采取何种有效措施来控制商业银行的整体或重大风险。因此，有权制定风险管理策略的是商业银行的董事会，答案为A。
60、关于外部审计与信息披露的表述，最不恰当的是（）。
A、外部审计有利于提高信息披露的质量
B、信息披露有利于降低外部审计的风险
C、信息披露有利于提高外部审计的效率
D、外部审计有利于提高信息披露的时效性
解析：
关于外部审计与信息披露的表述中，外部审计确实有利于提高信息披露的质量和审计效率，同时也有助于降低审计风险。但是，外部审计并不能直接提高信息披露的时效性。因此，选项D的表述是不恰当的。
61、2010年版《巴塞尔协议III》全面强化了资本监管，其相比《巴塞尔协议II》的重要改进不包括（）
A、重新提出资本底线要求
B、改进风险权重计量方法
C、提高资本充足率监管标准
D、重新界定监管资本的构成
解析：
相比巴塞尔协议II，巴塞尔协议III对资本监管的重要改进包括重新界定监管资本的构成、改进风险权重计量方法、建立逆周期资本监管机制以及显著提高资本充足率监管标准。因此，重新提出资本底线要求并不是巴塞尔协议III相比巴塞尔协议II的重要改进之一。所以选项A是不正确的。
62、商业银行运用（）能够对风险损失，风险成因和风险类别进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布。
A、损失数据收集
B、因果分析模型
C、风险与控制自我评估
D、关键风险指标
解析：
商业银行运用因果分析模型能够对风险损失、风险成因和风险类别进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布。因此，本题答案为B。
63、下列关于股票风险的表述，最不适当的是（）
A、股票风险头寸风险价值计量能涵盖极端市场变动下可能的损失情况
B、同一个市场中相同的股票或指数（交割月份相同）的多头和空头可以抵消
C、股票风险的资本计提比率为8%
D、市场风险资本计量股票风险主要是针对交易账簿内的股票和股票衍生品工具头寸承担的风险
解析：
关于股票风险的描述中，最不适当的是A选项。因为风险价值计量并不能涵盖极端市场变动下可能的损失情况，这正是风险价值的局限性之一。股票风险头寸应该区分不同国家或地区市场，同一个市场中相同的股票或指数（交割月份相同）的多头和空头可以抵消。股票风险的资本计提比率为8%，市场风险资本计量主要针对交易账簿内的股票和股票衍生品工具头寸承担的风险。因此，A选项的描述是不准确的。
64、下列关于商业银行风险计量的表述，最不恰当的是（）。
A、商业银行使用的风险计量模型越复杂，越可能产生模型风险
B、金融危机时期不同机构不同风险的相关性会降低
C、风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估
D、风险计量应采取定性、定量或两者相结合的方式
解析：
关于商业银行风险计量的表述中，最不恰当的是B选项。因为在金融危机时期，不同机构、不同风险之间的相关性会迅速上升，这导致损失远远超过预期的风险损失。其他选项的表述都是恰当的，包括商业银行使用的风险计量模型越复杂可能产生模型风险，风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估，以及风险计量应采取定性、定量或两者相结合的方式。
65、商业银行所面临的结算风险属于（）类别。
A、流动性风险
B、信息科技风险
C、信用风险
D、操作风险
解析：
结算风险属于信用风险类别。商业银行所面临的结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。因此，结算风险是商业银行面临的一种特殊的信用风险。
66、下列对商业银行战略风险管理的表述，最不恰当的是（）
A、商业银行正确识别来自于内外部的战略风险，有助于优化经营管理方式
B、商业银行“重前台，轻后台”的发展模式很容易积聚战略风险
C、商业银行可以通过技术性的风险参数对战略风险进行量化
D、有效的战略风险管理应当定期全面评估商业银行的愿景、短期和长期目标
解析：
商业银行战略风险的表述中，最不恰当的是“商业银行可以通过技术性的风险参数对战略风险进行量化”。因为战略风险评估与声誉风险相似，战略风险也是无形的，很难用技术性的风险参数进行量化。商业银行正确识别来自于内外部的战略风险，有助于优化经营管理方式；商业银行“重前台，轻后台”的发展模式很容易积聚战略风险；有效的战略风险管理应当定期全面评估商业银行的愿景、短期和长期目标。因此，A、B、D选项的表述都是恰当的。
二、多选题
67、商业银行对操作风险识别应该以当前和未来潜在的操作风险两方面为重点，在识别时应当考虑（）
A、潜在操作风险的整体情况
B、银行独特环境因素
C、内外部的变化以及变化的速度
D、银行运行所处的内外部环境
E、银行战略目标及所提供的产品和服务
解析：
商业银行在识别操作风险时，应当以当前和未来潜在的操作风险为重点，考虑多方面的因素。包括潜在操作风险的整体情况、银行运行所处的内外部环境、银行的战略目标及所提供的产品和服务、银行独特环境因素、内外部的变化以及变化的速度等。这些因素都是影响操作风险的重要因素，因此在识别操作风险时都需要考虑。题干中的选项A、B、C、D、E都涉及到了这些方面，因此都是正确答案。
68、经济依存客户是指存在经济依存关系的一组企事业法人客户，判断客户之间是否存在经济依存关系时，商业银行应至少考虑以下因素（）
A、一个客户通过保证等方式对另一个客户融资负有代偿责任且金额较大，保证人履行担保义务时，自身债务很可能违约，导致两个客户的债务违约存在相关性
B、一个客户年度总收入或总支出的50%以上源于与另一个客户的交易，或50%以上的产品销售给另一个客户且难以找到替代的产品购买方
C、两个客户依赖共同的，可以替代的融资来源获得大部分资金，当共同的资金提供方违约时，如果无法找到替代的资金提供方，一个客户的融资问题可能扩展到另一个客户
D、一个客户与另一个客户偿还贷款的主要来源不同，且双方均没有其他收入来源足额归还贷款
E、一个客户偿还债务的主要资金来自另一个客户对其还款，后者发生财务困难或违约可能导致前者无法及时足额偿还债务
解析：
判断客户之间是否存在经济依存关系时，商业银行应考虑多个因素。包括一个客户的收入或支出与另一个客户的交易密切相关，或者一个客户通过保证方式对另一个客户融资负有代偿责任且金额较大，以及一个客户偿还债务的主要资金来自另一个客户的还款等。选项A、B和E都涉及到了这些方面，因此是正确的。而选项C中提到了“可以替代的融资来源”，这与经济依存关系的判断不符，所以排除。选项D提到双方偿还贷款的主要来源不同，这并不直接反映经济依存关系，故也排除。因此，正确答案应为ABE。
69、根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险分为（）
A、机构流动性风险
B、投资流动性风险
C、融资流动性风险
D、项目流动性风险
E、市场流动性风险
解析：
根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险主要分为两大类：融资流动性风险和市场流动性风险。因此，本题答案为CE。
机构流动性风险、投资流动性风险、项目流动性风险并不是商业银行面临的流动性风险的分类，故不选ABD。
70、影响我国商业银行体系整体流动性风险的因素主要包括（）
A、存款准备金率
B、外汇占款
C、现金支取
D、财政存款
E、贷款投放
解析：
影响我国商业银行体系整体流动性风险的因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取、财政存款和存款准备金率。这些因素共同作用于商业银行体系的流动性，可能引发流动性风险。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
71、内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在（）。
A、能够替代内部审计职能
B、确保风险管理流程的有效性
C、是风险管理的第二道防线
D、为各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境
E、确保风险管理流程完整、合规
解析：
内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在以下几个方面：
B. 确保风险管理流程的有效性：内部控制的目标是确保银行的风险管理政策和程序得到有效实施，从而确保风险管理流程的有效性。
D. 为各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境：内部控制框架包括组织架构、会计政策和程序、制衡机制、资产和投资保全等，为商业银行日常经营和各类具体风险的管理提供了一个良好的控制环境。
E. 确保风险管理流程完整、合规：内部控制有助于确保风险管理流程的完整性，确保银行遵循相关的法规和政策。
虽然内部控制在风险管理中有重要地位，但它不能替代内部审计职能，因此A选项是错误的。同时，虽然内部控制是风险管理的重要部分，但不能说是风险管理的第二道防线，因为风险管理通常包括多个层面和部门，所以C选项也是错误的。
72、国别风险评级指标体系分为政治环境、经济环境、财政实力、（）等几个方面。
A、金融环境
B、国际收支及外债水平
C、旅游环境
D、制度运营环境
E、居住环境
解析：
国别风险评级指标体系分为政治环境、经济环境、财政实力、金融环境、国际收支及外债水平、制度运营环境等方面。题目中提到的政治环境、经济环境、财政实力、制度运营环境等都是正确的方面，而金融环境与国际收支及外债水平也是国别风险评级指标体系中重要的组成部分。因此，正确答案为A、B、D。
73、假设某中资银行在2006年购买了希腊国债，在2010年爆发的希腊债务危机中，该银行面临的主要风险有（）。
A、操作风险
B、法律风险
C、信用风险
D、国别风险
E、市场风险
解析：
在希腊债务危机中，中资银行购买希腊国债所面临的主要风险是信用风险和国别风险。信用风险是指债务人违约风险，即希腊无法按时偿还债务的风险；国别风险则是指由于希腊国家经济、政治、社会等方面的变化，导致中资银行在希腊的商业存在遭受损失的风险。因此，正确答案是C和D。其他选项如操作风险、法律风险和市场风险虽然也可能存在，但并不是中资银行在希腊债务危机中的主要风险。
74、我国企业资产证券化的交易场所包括（）。
A、证监会认可的其他证券交易场所
B、机构间私募产品报价与服务系统
C、全国中小企业股份转让系统
D、证券交易所
E、证券公司柜台市场
解析：
我国企业资产证券化的交易场所包括证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台市场以及证监会认可的其他证券交易场所。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
75、商业银行在风险管理中引入经济资本及经风险调整的资本收益率（RAROC）,有利于（）。
A、反映盈利的长期稳定性
B、有效控制商业银行的总体风险水平
C、揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平
D、取代股本收益率（ROE）和资产收益率（ROA）
E、优化经济资本在各类业务间的配置
解析：
商业银行在风险管理中引入经济资本及经风险调整的资本收益率（RAROC），具有以下作用：
A. 反映盈利的长期稳定性：由于RAROC考虑了风险因素，因此可以更准确地预测和评估商业银行的盈利长期稳定性。
B. 有效控制商业银行的总体风险水平：通过RAROC的计算，商业银行可以更好地了解其总体风险水平，从而更有效地控制风险。
C. 揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平：RAROC通过将收益与风险挂钩，揭示了商业银行在追求盈利的过程中所承担的风险水平，弥补了股本收益率（ROE）和资产收益率（ROA）的不足。
E. 优化经济资本在各类业务间的配置：基于RAROC的风险管理和资本配置，可以帮助商业银行优化其业务组合，确保资本配置到最能增加收益且风险可控的业务领域。
而对于选项D，股本收益率（ROE）和资产收益率（ROA）是商业银行盈利能力的传统衡量指标，有其存在的必要性，不能完全被RAROC所取代。因此，D选项不正确。
76、下列关于抵押担保和质押担保，表述正确的有（）。
A、担保期间，抵押物不需转移给债权人，质押物必须转移给债权人
B、抵押物必须是债务人的财产，质押物可以是第三人的财产
C、抵押中的债权人为抵押权人，质押中的债权人为质权人
D、抵押物必须是第三人的财产，质押物可以是债务人的财产
E、担保期间，抵押物必须转移给债权人，质押物不需转移给债权人
解析：
本题考查抵押担保和质押担保的区别。
A项正确，担保期间，抵押物不需转移给债权人，仍由债务人或第三方占有，而质押物必须转移给债权人，由债权人占有。
B项错误，抵押物可以是债务人的财产，也可以是第三人的财产。质押物同样可以是债务人的财产或第三人的财产。
C项正确，抵押中的债权人为抵押权人，质押中的债权人为质权人。这是基本的定义和概念。
D项错误，抵押物可以是债务人的财产，也可以是第三人的财产。质押物同样没有必须是债务人财产的规定。
E项错误，担保期间，抵押物不需转移给债权人，而质押物必须转移给债权人占有。这与A项描述一致，但表述方式相反。
综上所述，正确的选项是A和C。
77、在商业银行针对信用风险的压力测试情景设计中，可以使用的情景包括（）。
A、银行支付清算系统突然中断运行
B、部分行业出现集中违约
C、房地产价格出现较大幅度向下波动
D、部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险
E、国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑
解析：
在商业银行针对信用风险的压力测试情景设计中，可以使用的情景包括国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑、房地产价格出现较大幅度向下波动、贷款质量和抵押品质量恶化、部分行业出现集中违约以及部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险。这些情景均会对商业银行的信用风险带来影响。而银行支付清算系统突然中断运行属于流动性风险压力情景，因此不选A。
78、下列可以有效控制商业银行柜台业务操作风险的措施有（）。
A、强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进
B、完善规章制度和业务操作流程，并建立岗位操作规范和操作手册
C、解雇缺乏操作经验的柜员，重新招聘业务经验丰富的员工
D、加强岗位培训，不断提高柜员操作技能和业务水平
E、加强业务系统建设，并在系统中自动设立风险监控要点
解析：
有效控制商业银行柜台业务操作风险的措施包括：
A选项提到强化一线实时监督检查，这是控制操作风险的重要手段之一，确保业务操作的合规性和准确性。
B选项建议完善规章制度和业务操作流程，并建立岗位操作规范和操作手册。这样可以规范员工的行为，明确岗位职责，减少操作风险的发生。
D选项强调加强岗位培训，提高柜员的操作技能和业务水平。通过培训，可以增强员工对业务风险的认知，提高风险意识，从而减少操作风险。
E选项提到加强业务系统建设，并在系统中自动设立风险监控要点。通过系统控制和监控，可以及时发现和防范操作风险。
而C选项提到解雇缺乏操作经验的柜员并重新招聘经验丰富的员工，虽然在一定程度上可以优化员工结构，但并不能从根本上解决操作风险问题。因此，C选项并不是有效的控制措施。
79、在商业银行经营管理实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为（）。
A、一般损失
B、灾难性损失
C、预期损失
D、重大损失
E、非预期损失
解析：
在商业银行经营管理实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。其中，灾难性损失是一种极端损失事件，一旦发生将会带来重大损失。因此，选项B“灾难性损失”、选项C“预期损失”、选项E“非预期损失”都是正确的答案。而选项A“一般损失”和选项D“重大损失”在金融风险分类中并没有特定的划分，故排除。
80、下列指标中，属于市场风险压力测试中承压指标的是（）。
A、收益率
B、净利息收入
C、超额备付金率
D、风险价值
E、资产市值
解析：
市场风险压力测试中的承压指标通常包括资产市值、收益率、净利息收入以及风险价值等指标。因此，选项中属于市场风险压力测试中承压指标的为A收益率、B净利息收入、D风险价值以及E资产市值。选项C超额备付金率是流动性风险压力测试中的承压指标。
81、操作风险评估流程包括准备、评估和报告三个阶段，下列属于评估阶段的有（）。
A、整合结果
B、制定改进方案
C、绘制流程图
D、识别主要风险点
E、开展评估
解析：
操作风险评估的流程包括准备、评估和报告三个阶段。在评估阶段，主要活动包括识别主要风险点、开展评估以及制定改进方案。因此，选项B（制定改进方案）、选项D（识别主要风险点）和选项E（开展评估）都是属于评估阶段的活动。而选项A（整合结果）和选项C（绘制流程图）则不属于评估阶段的典型活动。
82、商业银行市场风险管理部门应运用有效的风险监测和报告工具，及时向高级管理层和交易前台提供有价值的风险信息，市场风险报告内容包括（）。
A、及时反映交易账簿金融市场业务每周风险计量监测分析情况
B、重点反映某一领域的市场风险状况，如反映专门市场风险因素或类型的报告
C、及时报告重大突发市场风险事件，总结经验和提出市场风险管理改进建议
D、市场风险监测分析日报内容可包括市场业务头寸、风险、损益、压力测试、限额执行等情况等
E、综合反映报告期内市场风险暴露及计量监测情况，提出相应的风险管理建议
解析：
：根据商业银行市场风险管理部门的风险监测和报告要求，市场风险报告内容应包括以下方面：
- 综合反映报告期内市场风险暴露及计量监测情况，并提出相应的风险管理建议（选项E）。这包括按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸，金融市场业务的盈亏情况，交易账簿风险价值与返回检验，压力测试开展情况，限额执行情况等。
- 重点反映某一领域的市场风险状况的报告（选项B），如反映专门市场风险因素或类型的报告，或根据董事会、高级管理层及其委员会确定的报告。
- 及时报告重大突发市场风险事件，包括反映事件事实、分析事件成因、评估损失影响，并总结经验和提出市场风险管理改进建议（选项C）。
- 市场风险监测分析日报，内容包括市场业务头寸、风险、损益、压力测试、限额执行等情况（选项D）。
因此，商业银行市场风险管理部门应运用有效的风险监测和报告工具，及时向高级管理层和交易前台提供有价值的风险信息，市场风险报告内容包括选项B、C、D和E。
83、下列行业财务风险指标的含义表述正确的有（）
A、行业盈亏系数是衡量行业风险程度的关键指标
B、行业销售利润率是衡量产品附加值、市场竞争力及其发展潜力的重要指标
C、劳动生产率是衡量生产技术水平及单位员工产出的重要指标
D、行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标
E、资本积累率是评价目标行业发展潜力的重要指标
解析：
本题要求选择正确的行业财务风险指标含义。
A选项正确，行业盈亏系数是衡量行业风险程度的关键指标。
B选项正确，行业销售利润率是衡量产品附加值、市场竞争力及其发展潜力的重要指标。
C选项正确，劳动生产率是衡量生产技术水平及单位员工产出的重要指标。
D选项正确，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标。
E选项正确，资本积累率是评价目标行业发展潜力的重要指标。
以上各项描述均符合题目给出的参考答案的描述，所以本题正确答案为ABCDE。
84、商业银行通常采用定性与定量组合的方法来评估操作风险，评估内容主要包括（）
A、业务经营环境
B、财务报表
C、内部操作风险损失数据
D、内部控制因素
E、情景分析
解析：
商业银行通常采用定性与定量组合的方法来评估操作风险，评估内容主要包括内部操作风险损失数据、业务经营环境、内部控制因素和情景分析。选项A“业务经营环境”、选项C“内部操作风险损失数据”、选项D“内部控制因素”和选项E“情景分析”均符合题意。而财务报表通常用于评估财务风险而非操作风险，因此选项B不正确。
85、下列属于内部评级法核心应用范围的有（）。
A、授信审批
B、信贷政策的制定
C、风险监控
D、风险设定
E、风险报告
解析：
内部评级法的核心应用范围包括信贷政策的制定、授信审批、风险监控和风险报告。题目中给出的选项A、B、C、E都属于内部评级法的核心应用范围。选项D“风险设定”并未在核心应用范围中明确提及，因此不选。
86、商业银行在设计市场风险限额体系时，应当综合考虑的因素有（）。
A、资本实力以及与之相适应的风险承受能力
B、交易人员/业务经营部门的既往业绩
C、从业人员的专业水平和经验，以及风险管理系统的性能
D、外部市场的发展变化
E、自身业务性质，规模和复杂程度
解析：
商业银行在设计市场风险限额体系时，应当综合考虑以下主要因素：自身业务性质、规模和复杂程度（E）；资本实力以及与之相适应的风险承受能力（A）；从业人员的专业水平和经验（C）；定价估值和市场风险计量系统的性能；外部市场的发展变化情况（D）。这些因素都是商业银行在设计市场风险限额体系时应当考虑的重要因素。而交易人员/业务经营部门的既往业绩虽然也是考虑因素之一，但并不是商业银行设计限额体系时必须综合考虑的，因此选项B不属于应当综合考虑的因素。
87、商业银行对操作风险损失事件统计的内容应包括（）
A、业务条线名称和损失事件类型
B、损失事件发生的时间、发现的时间及损失确认时间
C、损失涉及金额、损失金额及缓释金额
D、与信用风险和市场风险的交叉关系
E、非财务影响
解析：
商业银行对操作风险损失事件统计的内容应包括业务条线名称和损失事件类型、损失事件发生的时间、发现的时间及损失确认时间、损失涉及金额、损失金额及缓释金额、非财务影响以及与信用风险和市场风险的交叉关系。因此，选项A、B、C、D和E都是商业银行对操作风险损失事件统计时应包括的内容。
88、从约定的投资范围看，资产管理产品分为（）
A、固定收益类产品
B、权益类产品
C、商品及金融衍生品类产品
D、委外投资类产品
E、混合类产品
解析：
从约定的投资范围看，资产管理产品主要分为固定收益类产品、权益类产品、商品及金融衍生品类产品和混合类产品。因此，本题答案为ABCE。
89、下列关于线性回归模型的假设，表述正确的有（）。
A、被解释变量Y与解释变量Xi之间的关系是线性的
B、解释变量Xi之间不存在多重共线性
C、误差项ε满足标准正态分布
D、对不同的观察值，误差项ε的方差等于0
E、误差项ε的期望值为1
解析：
关于线性回归模型的假设，表述正确的有：
A. 被解释变量Y与解释变量Xi之间的关系是线性的。
B. 解释变量Xi之间不存在多重共线性。
选项C误差项ε满足标准正态分布并不完全正确，应该是误差项ε满足正态分布。选项D误差项ε的方差等于0表述不准确，应该是对不同的观察值，ε的方差不变，即不存在异方差。选项E误差项ε的期望值为1是错误的，应该是误差项ε的期望值为零。因此，正确的选项是A和B。
90、商业银行发生声誉风险可能造成的后果是（）
A、引发信用风险、流动性风险、法律风险
B、由造成声誉事件的员工承担风险责任
C、对于银行董事会和高管层产生不利影响
D、对于银行业务开展产生不利影响
E、面临监管处罚
解析：
商业银行发生声誉风险可能造成的后果包括：引发信用风险、流动性风险、法律风险等，对于银行董事会和高管层产生不利影响，对于银行业务开展产生不利影响，并可能面临监管处罚。而声誉事件的责任应由董事会和高管层承担，而非由造成声誉事件的员工个人承担风险责任。因此，选项B是不正确的。
91、关于商业银行资本管理和风险管理的关系，下列表述正确的有（）。
A、资本管理在现代商业银行风险管理中具有核心地位
B、商业银行应建立以资本约束为核心的风险管理体系
C、商业银行抵御风险的能力与其资本数量呈线性相关
D、商业银行的资本充足率水平越高越好
E、商业银行应促使资本管理和风险管理实现有机融合
解析：
关于商业银行资本管理和风险管理的关系，正确的表述包括：
A. 资本管理在现代商业银行风险管理中具有核心地位。这是因为资本是商业银行抵御风险的基础，有效的资本管理能够帮助银行更好地应对风险。
B. 商业银行应建立以资本约束为核心的风险管理体系。这意味着商业银行在风险管理过程中，应以资本约束为前提，确保业务发展与资本承受能力相匹配，避免过度风险承担。
E. 商业银行应促使资本管理和风险管理实现有机融合。资本管理与风险管理紧密相关，两者融合能够实现更好的风险管理效果，提高银行的竞争力。
至于其他选项：
C. 商业银行抵御风险的能力与其资本数量呈线性相关。这个表述不完全正确。虽然资本是商业银行抵御风险的基础，但抵御风险的能力还受到其他因素的影响，如风险管理策略、经济环境等。
D. 商业银行的资本充足率水平越高越好。这个表述也不准确。资本充足率反映了商业银行的资本与风险加权资产的比例，虽然保持一定的资本充足率水平有助于商业银行应对风险，但过高的资本充足率也可能影响银行的盈利能力。
因此，正确的选项是ABE。
92、下列关于质押担保的表述，恰当的有（）。
A、质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利
B、质押合同应详细记载被担保的主债权种类、数额等事项
C、以质物作担保所发放的贷款为质押贷款
D、在动产质押中，债务人或第三方为质权人
E、在动产质押中，移交的动产为质物
解析：
{质押是债务人或第三方将其动产或权利移交债权人占有，以此作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产或权利折价或变卖款优先受偿。因此，选项A描述正确。质押合同应详细记载被担保的主债权种类、数额等事项，选项B也正确。以质物作担保所发放的贷款即为质押贷款，选项C表述恰当。动产质押中，债务人或第三方为出质人，移交的动产为质物，故选项E正确。而在动产质押中，债权人即质权人占有质物，并非债务人或第三方为质权人，所以选项D描述不恰当。}
三、判断题
93、残差图、均方误差（MSE）、拟合优度（R2）都可以用来评价回归模型的拟合效果。
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到的残差图、均方误差（MSE）和拟合优度（R^2）确实都可以用来评价回归模型的拟合效果。因此，该说法是正确的。
94、反洗钱金融行业行动特别工作组（FATF）是反洗钱和反恐融资领域最具权威性的政府间国际组织之一，其成员遍布四大洲。
A 正确
B 错误
解析：
反洗钱金融行业行动特别工作组（FATF）确实是反洗钱和反恐融资领域最具权威性的政府间国际组织之一，其成员遍布四大洲。因此，题目中的描述是正确的。
95、商业银行应当尽量提高其资金来源和使用的同质性以便于集中管理，从而降低流动性风险。
A 正确
B 错误
解析：
商业银行应当尽量降低其资金来源和使用的同质性，以便于分散风险，而不是集中管理。通过降低同质性，商业银行可以获得稳定的、多样化的现金流量，最大限度地降低流动性风险。因此，该题目中的说法“商业银行应当尽量提高其资金来源和使用的同质性以便于集中管理，从而降低流动性风险”是错误的。
96、列为系统重要性金融机构的商业银行，应当在压力测试的基础上制定本机构的恢复计划，明确在资本短缺、流动性压力等情况下的应对措施。
A 正确
B 错误
解析：
根据题干所述，列为系统重要性金融机构的商业银行应当在压力测试的基础上制定本机构的恢复计划，明确在资本短缺、流动性压力等情况下的应对措施。这是正确的做法，但题干中的参照解析指出，恢复计划本质上是银行为应对严重压力情景而事先作出的关于经营、资本、流动性的安排。因此，题干中的描述并不完全准确，正确的做法应该是商业银行需要在压力测试的基础上制定恢复计划并明确应对措施，故判断为错误。
97、对外开放背景下，国别风险是商业银行面临的一类主要风险，又称主权风险。
A 正确
B 错误
解析：
题干中提到“对外开放背景下，国别风险是商业银行面临的一类主要风险，又称主权风险。”是正确的。主权风险是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的风险，属于国别风险的一种。因此，答案为A。
98、标准化理财投资指理财资金直接或间接投资于债券、股票、外汇等在公开市场交易，且有公允价值和较高流动性的标准化金融工具。
A 正确
B 错误
解析：
题目描述的是标准化理财投资的定义，即理财资金直接或间接投资于公开市场交易、有公允价值和较高流动性的标准化金融工具，如债券、股票、外汇等。因此，题目的描述是正确的，但参考答案给出了错误的答案。标准化理财投资是理财资金投资的一种形式，而不是特指理财资金本身。因此，正确答案是A。
99、内部资本充足评估（ICAAP）报告有两方面作用，即可以完善内部风险管理体系，也是监管部门用于确定商业银行资本附加的重要依据。
A 正确
B 错误
解析：
内部资本充足评估（ICAAP）报告确实有两方面作用。首先，它有助于银行完善内部风险管理体系，通过自我评估过程和结论的书面报告，使银行能够更全面地识别和管理风险，确保资本管理与风险管理密切结合。其次，ICAAP报告也是监管部门用于确定商业银行资本附加的重要依据。监管部门在评估后，若认为银行的ICAAP程序符合监管要求，可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求。因此，题目中的说法是正确的。
100、以风险为本的银行监管是一种具备成本效益的监管方式，也代表着国际银行业监管的主流。
A 正确
B 错误
解析：
以风险为本的银行监管确实是一种具备成本效益的监管方式，并且代表着国际银行业监管的主流趋势和方向。然而，题目给出的信息没有包含足够的内容来判断这一陈述是否正确。此外，根据参考答案，题干表述过于绝对化，因此判断为错误。
101、由于前台人员最接近市场，能够方便的取得资产的市场价格，因此，市值重估工作应当由前台负责。
A 正确
B 错误
解析：
市值重估是指对交易账簿头寸重新估算其市场价值，这是一个重要的风险管理活动。由于市值重估涉及到交易头寸的估值和风险管理决策，应当由与前台相独立的中台、后台部门负责，以确保估值的准确性和独立性。因此，认为前台人员最接近市场并能方便取得资产的市场价格，就应当由前台负责市值重估工作的观点是错误的。
102、储备资本要求旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力。
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法有误。储备资本要求不仅旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于吸收损失，增强银行吸收损失的能力，还有其他目的，比如在一定程度上降低资本监管的顺周期性，保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准。因此，选项B“错误”是正确答案。
103、抵押是指债务人或第三人不转移对财产的占有，将财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法以财产折价或拍卖，并就变卖财产的价款优先受偿。
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述关于抵押的定义和特性是准确的。抵押确实是债务人或第三人不转移对财产的占有，将财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法以财产折价或拍卖，并就变卖财产的价款优先受偿。因此，该题目的答案是B，即题目中的描述“错误”。
104、商业银行以经营风险为核心职能，因此风险管理应贯穿于商业银行经营活动的始终。
A 正确
B 错误
解析：
商业银行以经营风险为核心职能，因此风险管理确实是商业银行经营活动中非常重要的一部分。然而，商业银行还有其他职能，如提供金融服务、信贷等，所以不能说风险管理应贯穿于商业银行经营活动的始终，因此该说法错误。
105、风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动相关的某种资产或衍生品，来弥补与标的资产损失的一种风险管理策略。
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，风险对冲是通过投资或购买与标的资产收益波动相关的某种资产或衍生品，来弥补与标的资产损失的一种风险管理策略。这与参考答案中的描述是一致的，因此，该题目的判断为正确。
106、商业银行有必要对危机管理的政策和流程做好事前准备，建立有效的沟通预案，制定有效的危机应对措施，并随时调动内外部资源以缓解致命风险的冲击。
A 正确
B 错误
解析：
题目陈述的内容是关于商业银行危机管理的政策和流程的事前准备、建立有效的沟通预案、制定有效的危机应对措施以及调动内外部资源以缓解致命风险的冲击。这些内容都是商业银行在危机管理方面应该做到的，因此题目中的陈述是商业银行在危机管理中的应有之义，而不是“有必要”做的，所以答案为B。
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