一、单选题
1、下列关于商业银行风险限额的描述，错误的是（）。
A、风险限额是风险偏好传导的重要手段
B、风险限额可以包括条线、实体、产品等维度
C、风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的控制上（下）限
D、风险限额的设定必须以行业标准和监管要求为标准
解析：
关于商业银行风险限额的描述中，风险限额的设定并不是完全以行业标准和监管要求为标准，虽然行业标准和监管目标不是限额目标值设定的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线，并在此之上设置一定的缓冲。因此，选项D描述错误。
2、根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，金融企业不得进行批量转让的资产是（）。
A、抵债资产
B、按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款
C、个人贷款
D、已核销的账销案存资产
解析：
根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，金融企业不得进行批量转让的资产是个人贷款。因为金融企业批量转让不良资产的范围包括其他不良资产，但不包括个人贷款。因此，答案为C。
3、下列关于国别风险限额和集中度管理的说法，错误的是（）。
A、经济资本限额的设定旨在合适地分配及控制某国或地区所使用的经济资本
B、国别风险敞口限额考虑风险转移后的最终风险敞口，即净敞口限额
C、国别限额依据国别风险、业务机会两个因素确定
D、敞口限额的设定旨在控制某国家或地区敞口的持有量，以防止头寸过分集中于某国家或地区
解析：
关于国别风险限额和集中度管理的说法中，A、B、D选项描述都是正确的。而C选项描述有误，国别限额可依据国别风险、业务机会和国家（地区）重要性三个因素确定，而不仅仅是国别风险和业务机会。因此，C选项是错误的。
4、对于我国多数商业银行而言，开发风险管理模型遇到的最大难题是（）。
A、计量模型假设条件太多，与实践不符
B、计量模型运用数理知识较多，难以掌握
C、计算机系统无法支持复杂的模型运算
D、历史数据积累不足，数据真实性难以保障
解析：
对于我国多数商业银行而言，开发风险管理模型遇到的最大难题是历史数据积累不足，数据真实性难以保障。因为开发风险管理模型需要高度真实、准确和充足的数据源，以确保模型能够真实反映商业银行的风险状况。而目前我国大多数商业银行在历史数据积累方面还存在不足，数据的真实性和准确性难以评估，这是目前模型开发遇到的最大难题。因此，选项D是正确答案。
5、商业银行计划推出A、B、C三种金融产品。预期在不同市场条件下，三种产品的收益率分别为5%、10%、15%，产生不同收益率的可能性如下图所示：
|
预期情景 |
收益率 |
预期收益的可能性 |
||
|
A |
B |
C |
||
|
低于市场预期 |
5% |
25% |
50% |
25% |
|
正常市场条件 |
10% |
50% |
0 |
25% |
|
高于市场预期 |
15% |
25% |
50% |
50% |
根据上表，商业银行如果以预期收益率作为决策依据，下列选项最恰当的是( )
I.A和B具有同样的预期收益水平
II.A和B的预期收益率同为10%，C的预期收益率为11.25%
III.C的预期收益水平最高，因此可以作为最佳选择
IV.A和B的组合是一种良好的风险转移策略
A、I，IV
B、I，II，III
C、II，III
D、I，III
解析：
根据给出的表格信息，我们可以计算每种金融产品的预期收益率。A的预期收益率为：0.25（低于市场预期的可能性）× 5%（低于市场预期的收益率）+ 0.5（正常市场条件的可能性）× 10%（正常市场条件的收益率）+ 0.25（高于市场预期的可能性）× 15%（高于市场预期的收益率）= 10%。同样地，B的预期收益率为：0.5（收益率为5%的可能性）× 5% + 0.5（收益率为15%的可能性）× 15% = 10%。C的预期收益率为：0.25 × 5% + 0.25 × 10% + 0.5 × 15% = 11.25%。因此，选项I（A和B具有同样的预期收益水平）和选项III（C的预期收益水平最高，因此可以作为最佳选择）是正确的。选项II关于预期收益率的计算是错误的，而选项IV关于A和B组合作为风险转移策略的说法在题目中没有明确的支持依据。因此，最恰当的选项是B（I和III）。
6、下列不属于商业银行流动性应急机制中预警信号的是（）。
A、资产规模急剧扩张
B、银行评级下调
C、大额信贷损失
D、银行控股股东变更
解析：
根据给出的参照解析，预警信号主要包括银行收入下降、资产质量恶化、银行评级下调等，而银行控股股东变更并不属于预警信号之一。因此，本题答案为D。
7、标准差是风险管理领域最常使用的统计量，下列关于标准差说法错误的是（）。
A、标准差（波动率）是随机变量方差的平方根
B、标准差能反映一个数据集的离散程度
C、平均数相同的两组数据集，标准差也相同
D、标准差可以刻画随机变量的不确定性程度
解析：
标准差（或称为波动率）是随机变量方差的平方根，它能反映一个数据集的离散程度，并且可以刻画随机变量的不确定性程度。即使两组数据的平均数相同，其标准差也不一定相同，因为标准差取决于数据的分布和离散程度，而不仅仅是平均值。因此，选项C的说法是错误的。
8、下列不属于市场风险计量方法的是（）。
A、将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段
B、按照交易对手评级设置授信额度上限
C、计算单一币种的多头或空头缺口
D、计算债券组合久期
解析：
市场风险计量方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析等，不包括按照交易对手评级设置授信额度上限。因此，选项B不属于市场风险计量方法。而选项A是将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，属于缺口分析的内容；选项C计算单一币种的多头或空头缺口，也是市场风险计量的一部分；选项D计算债券组合久期，则是久期分析的内容，均属于市场风险计量方法。
9、《商业银行资本管理办法（试行）》对国内系统重要性银行的附加资本要求是（）。
A、1%
B、2%
C、0.5%
D、1.5%
解析：
《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出了四个层次的监管资本要求，其中对国内系统重要性银行的附加资本要求是1%，由核心一级资本满足。因此，正确答案为A。
10、我国商业银行应按照 (商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率，其中，分母部分的风险加权资产计算公式为( )
A、信用风险加权资产+市场风险资本+操作风险资本
B、信用风险加权资产+ (市场风险资本+操作风险资本) x8%]x12.5
C、信用风险加权资产+ (市场风险资本+操作风险资本) x12.5
D、信用风险加权资产+ (市场风险资本+操作风险资本) x8
解析：
根据《商业银行资本管理办法（试行）》计算资本充足率时，分母部分的风险加权资产计算公式为信用风险加权资产+ (市场风险资本+操作风险资本) x 12.5。因此，正确答案为C。
11、我国监管规定商业银行并表和未并表的杠杆率均不得______，比巴塞尔委员会规定的______个百分点。（）
A、低于3%，高1
B、低于4%，高1
C、高于3%，低0.5
D、高于4%，低0.5
解析：
根据监管规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%，同时这个要求比巴塞尔委员会的规定高1个百分点。因此，正确答案是B。
12、下列关于收益率曲线的描述，错误的是（）。
A、债券的到期收益通常不等于票面利率
B、收益率曲线对应着各类期限的贷款利率
C、收益率曲线斜向下意味着长期收益率较低
D、收益率曲线是根据市场上具有代表性的交易品种所绘制的利率曲线
解析：
收益率曲线描述的是收益率与到期期限之间的关系，对应的是各类期限的债券收益率而非贷款利率。所以选项B描述错误。选项A描述正确，债券的到期收益通常不等于票面利率。选项C描述正确，收益率曲线斜向下意味着长期收益率较低。选项D描述正确，收益率曲线是根据市场上具有代表性的交易品种所绘制的利率曲线，反映了市场利率水平。
13、假设商业银行的一个资产组合由相互独立的两笔贷款组成（如下表所示），则该资产组合一年期的预期损失为（）万元。
A、36
B、15
C、28
D、4
解析：
根据题目给出的信息，该资产组合由两笔贷款组成，一笔贷款的违约概率为1%，违约损失率为40%，违约风险暴露（贷款额）为3000万元；另一笔贷款的违约概率为2%，违约损失率为60%，违约风险暴露（贷款额）为2000万元。预期损失可以通过以下公式计算：预期损失 = 违约概率 × 违约损失率 × 违约风险暴露。因此，该资产组合一年期的预期损失为：1% × （1-40%）× 3000 + 2% × （1-60%）× 2000 = 36万元。所以，答案为A。
14、在商业银行的经营管理活动中，风险管理始终都是由代表资本利益的( )来推动并承担最终风险责任的。
A、董事会
B、监事会
C、股东大会
D、总经理
解析：
在商业银行的经营管理活动中，风险管理是银行经营的核心环节之一，需要由代表资本利益的董事会来推动并承担最终风险责任。因此，正确答案为A，即董事会。
15、某商业银行支行拟估算辖内网点某段营业时间内接待客户的数量，更适宜采用下列哪种概率分布进行度量？（）
A、正态分布
B、二项分布
C、均匀分布
D、泊松分布
解析：
根据题目描述，需要估算某商业银行支行在特定时间段内接待客户的数量，这是一个典型的离散事件，适合采用泊松分布进行度量。泊松分布通常用于描述在独立的时间间隔内发生事件的次数，比如单位时间内某个服务的客户数量。因此，更适宜采用泊松分布来估算该商业银行支行在特定时间内接待客户的数量。
16、商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具是（）。
A、风险与控制自我评估、损失数据收集、压力测试
B、风险与控制专家评估、流程图、关键风险指标
C、发现与控制专家评估、损失数据收集、压力测试
D、风险与控制自我评估、损失数据收集、关键风险指标
解析：
商业银行操作风险管理的三大工具是风险与控制自我评估、损失数据收集以及关键风险指标。这三个工具在商业银行操作风险管理中广泛应用，帮助银行识别、评估、监控和控制操作风险。因此，选项D是正确的。
17、关于商业银行核心一级资本充足率，下列表述最恰当的是( ).
A、核心一级资本具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之前的特征
B、我国商业银行核心一级资本充足率监管标准采用了巴塞尔协议中Ⅲ监管标准
C、核心一级资本充足率计算的分母部分只包含信用风险和市场风险加权资产两个部分
D、核心一级资本充足率计算的分子部分是核心一级资本减去对应的资本扣除项
解析：
关于商业银行核心一级资本充足率的描述，最恰当的是D项。核心一级资本充足率计算的分子部分是核心一级资本减去对应的资本扣除项。A项描述的核心一级资本的特征存在错误，核心一级资本具有永久性，但其清偿顺序并非排在所有其他融资工具之前；B项关于我国商业银行核心一级资本充足率监管标准与巴塞尔协议中的监管标准相比，我国的监管要求更高；C项描述的核心一级资本充足率计算的分母部分不包括操作风险加权资产，因此不全面。
18、下列法律法规或管理要求，不属于我国商业银行监事会履行职责的依据的是( )
A、本行章程
B、《巴赛尔协议Ⅲ》
C、《公司法》
D、《商业银行资本管理办法 (试行)》
解析：
本题要求选出不属于我国商业银行监事会履行职责的依据的选项。根据《商业银行公司治理指引》的规定，监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。监事会在履行职责时，主要依据的是《中华人民共和国公司法》等法律法规和商业银行章程。选项A“本行章程”、选项C“《公司法》”和选项D“《商业银行资本管理办法（试行）》”都属于监事会履行职责的依据。而选项B《巴赛尔协议Ⅲ》不属于我国商业银行监事会履行职责的依据，因此B是正确答案。
19、在现代金融风险管理实践中，关于商业银行资本配置的描述，最不恰当的是（）。
A、对不擅长且不愿承担风险的业务设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本
B、经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施
C、对不擅长但愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配置
D、经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种业务限额
解析：
在现代商业银行风险管理实践中，对不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行会设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本，而不是提高风险容忍度和经济资本配置。因此，选项C描述不恰当。
20、 反洗钱国际组织及许多国家都将反洗钱恐怖融资和反扩散融资纳入反洗钱工作范畴，关于恐怖融资表述最不恰当的是（）。
A、恐怖融资属于恐怖主义的辅助行为
B、恐怖融资是恐怖主义生存和发展的基础
C、恐怖融资的资金来源往往是非法所得
D、恐怖融资是有意识地使恐怖活动得以顺利实施的帮助行为
解析：
恐怖融资是恐怖主义的重要组成部分，它为恐怖活动提供资金支持，使恐怖活动得以顺利进行。恐怖融资的资金来源往往合法或非法，但题目中强调了资金来源的合法性方面是不恰当的，因此选择C作为最不恰当的表述。
21、下列关于商业银行风险计量的表述，不恰当的是（）。
A、银行在使用量化模型计量风险时，可能产生模型风险
B、风险计量可以采取定性、定量及两者相结合的方式
C、监管机构鼓励银行采用初级方法计量风险
D、风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估
解析：
关于商业银行风险计量的表述中，不恰当的是C选项。监管机构鼓励银行采用高级方法计量风险，而不是初级方法。随着我国《商业银行资本管理办法（试行）》的实施，我国商业银行也开始逐步采用资本计量高级方法，以提高风险计量的科学性和准确性。因此，C选项的描述是不准确的。
22、商业银行通常将( )看做对经济价值领域最大的风险，该类风险一旦发生任其蔓延，将短时间内摧毁存款人乃至整个市场对商业银行的信心。
A、战略风险
B、流动性风险
C、市场风险
D、声誉风险
解析：
商业银行通常将声誉风险看作对经济价值领域最大的风险。这是因为商业银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。一旦声誉风险发生并任其蔓延，将短时间内摧毁市场对商业银行的信心，从而对其经济价值造成重大威胁。因此，D选项正确。
23、下列对商业银行久期缺口的描述，恰当的是（）。
A、通常情况下，久期缺口为正值
B、通常情况下，久期缺口为负值
C、通常情况下，久期缺口为零
D、久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期的差
解析：
通常情况下，商业银行的久期缺口为正值，这是因为银行的大部分资产和负债的久期不匹配，资产加权平均久期通常大于负债加权平均久期。久期缺口等于资产加权平均久期减去负债加权平均久期的加权值（考虑总负债与总资产的相对规模）。因此，选项A描述恰当。
24、下列信用风险监测指标中，与商业银行自身资产质量最不相关的是（）。
A、不良贷款率
B、客户授信集中度
C、不良贷款拨备覆盖率
D、贷款风险迁徙率
解析：
客户授信集中度是指商业银行对单一客户或集团客户的授信总额占其资本净额的比例，它与商业银行自身的资产质量关系不大，主要反映的是商业银行信贷风险在客户层面的分布结构。因此，与商业银行自身资产质量最不相关的是客户授信集中度。
25、根据对交易账簿的定义，下列不属于交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件的是（）。
A、能够完全对冲以规避风险
B、交易方面不受任何限制，可以随时平盘
C、能够准确估值，且公允价值变动不计入当期损益
D、能够进行积极的管理
解析：
根据交易账簿的定义，交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件包括能够完全对冲以规避风险、交易方面不受任何限制可以随时平盘、能够准确估值以及能够进行积极的管理。而选项C中提到的“公允价值变动不计入当期损益”与交易账簿中的金融工具和商品头寸的处理原则不符。因此，不属于交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件。
26、商业银行内部控制措施不包括（）。
A、授权审批控制
B、不相容职务分离控制
C、会计系统控制
D、人员控制
解析：
商业银行内部控制措施一般包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制等，但不包括人员控制。因此，本题答案为D。
27、商业银行通过银团贷款的方式来降低风险的做法属于（）管理策略。
A、风险转移
B、风险分散
C、风险对冲
D、风险补偿
解析：
商业银行通过银团贷款的方式来降低风险的做法属于风险分散管理策略。风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信对象多样化，从而分散和降低风险。因此，选项B正确。
28、压力测试是一以( )为主的风险分析方法，测算商业银行在假定遇到极端不利的( )事件情况下可能发生的损失。
A、定量分析、大概率
B、定性分析、小概率
C、定性分析、大概率
D、定量分析、小概率
解析：
压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，主要用于测算商业银行在面临极端不利的小概率事件情况下可能发生的损失。因此，正确答案是D选项，即“定量分析、小概率”。
29、商业银行在对下列操作风险损失事件进行评估时，尤其需要利用相关的外部数据的是（）。
A、高频率、高损失事件
B、低频率、高损失事件
C、低频率、低损失事件
D、高频率、低损失事件
解析：
商业银行在对操作风险损失事件进行评估时，需要重点审查和确认损失金额较大和发生频率较高的操作风险损失事件。因此，尤其需要利用相关的外部数据的正是高频率、高损失事件，所以答案为A。
30、借款人向银行申请1年期贷款100万，经测算其违约概率为2.5％，违约回收率为40％，该笔贷款的信用VaR为10万，则该笔贷款的非预期损失为（）万。
A、9
B、1.5
C、60
D、8.5
解析：
首先计算预期损失，预期损失的计算公式为：预期损失（EL）= 违约概率（PD）× 违约风险暴露（EAD）× 违约损失率（LGD）。其中，违约损失率 = 1 - 违约回收率。根据题目，违约概率为2.5%，违约风险暴露（贷款金额）为100万，违约回收率为40%，代入公式计算得到预期损失为：EL = 100 × 2.5% × (1 - 40%) = 1.5万。非预期损失是信用VaR减去预期损失，即：非预期损失 = 信用VaR - EL = 10万 - 1.5万 = 8.5万。因此，该笔贷款的非预期损失为8.5万，选项D正确。
31、（）可用于对商业银行信用风险计量模型的事后检验。
A、违约概率
B、贷款不良率
C、违约损失率
D、违约频率
解析：
违约频率是对商业银行信用风险计量模型进行事后检验的一种常用方法。通过对实际违约事件的统计和分析，可以评估模型的准确性和有效性。因此，本题答案为D。
32、下列关于商业银行贷款五级分类的描述，错误的是（）。
A、次级、可疑和损失贷款三类合称为不良贷款
B、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但仍存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款，属于关注类贷款
C、对贷款以外的表外资产也应按照五级进行分类
D、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失的贷款，属于可疑类贷款
解析：
对于题目中关于商业银行贷款五级分类的描述，选项D的描述是错误的。在五级分类中，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失的贷款，属于次级类贷款，而不是可疑类贷款。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。因此，正确答案为D。
33、商业银行对小企业进行信用风险分析时，下列一般不属于小企业特征的是（）。
A、生产经营活动相对平稳
B、财务真实性比较难以把握
C、生产经营受市场的影响较大
D、公司治理受股东影响较大
解析：
商业银行对小企业进行信用风险分析时，小企业的特征通常包括生产经营受市场的影响较大、财务真实性比较难以把握、公司治理受股东影响较大等。然而，生产经营活动相对平稳并不是小企业的典型特征。因此，在选项中，生产经营活动相对平稳不属于小企业特征。
34、在短期内，如果一家商业银行预计最好状况下的流动性余额为5000万元，出现概率为25％，正常情况下的流动性余额为3000万元，出现概率为50％，最坏情况下的流动性缺口为2000万元，出现概率为25％，则该商业银行预期在短期内的流动性余缺情况是（）。
A、余额3250万元
B、余额1000万元
C、缺口1000万元
D、余额2250万元
解析：
根据题目描述，该商业银行在不同情境下的流动性余额或缺口已知。特定时段内的流动性缺口可以通过以下公式计算：最好情景的概率×最好状况的预计头寸剩余或不足 + 正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足 + 最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩余或不足。将给出的数据代入公式计算，得到该商业银行预期在短期内的流动性余缺为：5000万元×25% + 3000万元×50% - 2000万元×25% = 2250万元，因此答案为D，余额2250万元。
35、商业银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的（）。
A、2.5%
B、1.5%
C、1%
D、2%
解析：
根据《商业银行贷款损失准备管理办法》的规定，商业银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1%。因此，正确答案为C。
36、某金融产品的收益率为20％的概率是0.8，收益率为10％的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，则该金融产品的预期收益率为()。
A、17％
B、7％
C、10％
D、15％
解析：
根据期望收益率的计算公式，E(R) = P₁r₁ + P₂r₂ + … + Pnrn，其中P表示概率，r表示对应的收益率。根据题目给出的数据，该金融产品的预期收益率为：E(R) = 20% × 0.8（收益率为20%的概率） + 10% × 0.1（收益率为10%的概率） - 100% × 0.1（本金完全不能收回的概率得到的负收益率）。计算结果为7%，因此答案为B。
37、根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，贷款损失准备不包括（）。
A、一般准备
B、特种准备
C、专项准备
D、附加准备
解析：
根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。因此，选项D“附加准备”是不正确的。
38、商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险为（），该风险为流动性风险的主要诱因之一。
A、信用风险
B、战略风险
C、市场风险
D、集中度风险
解析：
商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险为集中度风险。该风险源于银行对于某些特定业务的风险敞口过大，导致银行面临较大的风险压力。集中度风险是流动性风险的主要诱因之一，因为当大量业务到期时间集中在同一时间段，会对银行的流动性产生极大的压力。因此，正确答案为D，即集中度风险。
39、下列选项中，不属于商业银行市场风险限额指数的是（）。
A、头寸限额
B、敏感度限额
C、止损限额
D、集中度限额
解析：
市场风险限额指数主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额和敏感度限额，但不包括集中度限额。因此，不属于商业银行市场风险限额指数的是集中度限额，答案为D。
40、下列关于商业银行信用风险预期损失的表述，错误的是（）。
A、预期损失是信用风险损失分布的数学期望
B、预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失
C、预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积
D、预期损失是商业银行预期可能会发生的平均损失
解析：
预期损失是信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，而非最高损失。因此，选项B错误，其他选项A、C、D均正确描述了预期损失的相关表述。
41、某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行。2002～2007年间，其贷款主要投向房地产行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面临的流动性风险是其（）长期积累、恶化的综合作用结果。
A、声誉风险、市场风险和操作风险
B、市场风险、战略风险和操作风险
C、信用风险、声誉风险和战略风险
D、信用风险、市场风险和战略风险
解析：
根据题目描述，该商业银行贷款主要投向房地产行业，并集中于高收益的次级债券，这涉及到信用风险和市场风险。由于董事会定位为积极进取、以利润最大化为首要经营目标，这种战略选择可能带来战略风险。因此，该银行面临的流动性风险是长期积累、恶化的综合作用结果，其中包括信用风险、市场风险和战略风险。所以，正确答案是D。
42、( )是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性，引入的一个没有风险敏感性的指标。
A、拨备覆盖率
B、贷款拨备率
C、贷款迁徙率
D、不良贷款率
解析：
贷款拨备率是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性而引入的一个没有风险敏感性的指标。它是通过计算贷款损失准备与各项贷款余额之比来评估银行的贷款风险准备情况。因此，本题答案为B。
43、商业银行采用( )计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。
A、内部评级法
B、内部模型法
C、权重法
D、高级计量法
解析：
商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。因此，答案为A。
44、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提______，数额应为风险加权资产的______。（）
A、逆周期资本，0～2.5%
B、第二支柱资本，0～2.5%
C、杠杆率缓冲资本，1～3.5%
D、系统重要性银行附加资本，1～3.5%
解析：
根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，其数额为风险加权资产的0～2.5%。逆周期资本的目标是确保银行业资本要求能够考虑到银行运营所面临的宏观金融环境。因此，正确答案为A。
45、甲企业和乙企业都是商业银行的客户，甲企业的信用等级高于乙企业的信用等级，商业银行对乙企业的贷款利率高于甲。这种风险管理的策略是（）。
A、风险分散
B、风险补偿
C、风险对冲
D、风险规避
解析：
根据题干描述，商业银行对乙企业实行较高的贷款利率，是为了在交易价格上附加更高的风险溢价，以获取承担风险的补偿。这是风险补偿策略的典型应用。因此，正确答案为B。
46、下列战略风险管理措施中，不具备前瞻性、预防性特征的是（）。
A、将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则
B、定期评估威胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患
C、对风险造成的损失进行最大程度的控制
D、从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划
解析：
战略风险管理具有前瞻性和预防性，旨在避免盲目承担风险造成的重大经济损失，同时把握发展机遇。选项A、B和D都是关于将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则，以及从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划的措施，符合前瞻性和预防性的特征。而选项C描述的是对风险造成的损失进行最大程度控制，这更像是事后控制措施，不符合前瞻性和预防性的特征。因此，正确答案是C。
47、下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措施的表述，错误的是（）。
A、借助适当的风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人员对交易风险评估的准确性
B、建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作失误概率
C、实行严格的前中后台职责、岗位分离制度，严禁后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细
D、代客资金业务应当向客户充分提示有关风险，获取必要的履约保证
解析：
商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措施中，实行严格的前中后台职责分离制度是重要的风险控制措施之一。但及时与前台核对交易明细是后台结算操作的重要环节，确保前后台账务的一致性。因此，选项C中的表述“严禁后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细”是错误的。
48、商业银行的下列风险评级中，评级结果不包含违约概率的是（）。
A、国别评级
B、主权评级
C、个人客户评级
D、法人客户评级
解析：
商业银行的国别评级结果仅表示风险排序，不包含违约概率。因此，在给出的选项中，评级结果不包含违约概率的是A选项，即国别评级。其他选项如主权评级、个人客户评级和法人客户评级可能会包含违约概率。
49、市场风险存在于银行的交易业务和非交易业务中，分为（）。
A、利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险
B、利率风险、汇率风险、股票风险和波动率风险
C、利率风险、汇率风险、波动率风险和商品风险
D、利率风险、汇率风险、股票风险和期权风险
解析：
市场风险存在于银行的交易业务和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。这是市场风险的四种主要类型，它们分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。因此，正确答案为A。
50、通常在商业银行实际运营情况下，下列对资产负债期限结构的描述，恰当的是（）。
A、资产与负债的久期相等
B、资产的久期大于负债的久期
C、资产与负债的久期缺口为零
D、资产的久期小于负债的久期
解析：
在商业银行的实际运营情况下，为了保持流动性，通常要求资产的久期大于负债的久期，这样可以避免在负债到期时需要重新融资的风险。理想情况下，到期资产与到期负债的到期日和规模都应匹配，但如果出现不匹配的情况，即形成了资产负债的期限错配，可能会引发流动性风险。因此，恰当地描述商业银行资产负债期限结构的情况是资产的久期大于负债的久期，选项B正确。
51、根据操作风险损失事件分类，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件是（）。
A、执行、交割和流程管理事件
B、外部欺诈事件
C、就业制度和工作场所安全事件
D、客户、产品和业务活动事件
解析：
根据操作风险损失事件分类，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件属于就业制度和工作场所安全事件。
52、某商业银行新规定了风险限额管理办法，对于出现超限额情况时具体处理流程做了规定，其中最不恰当的是( )。
A、不论是否在权限内，风险管理部门均应当向行领导请示
B、风险管理部门应当对超限额处置的实际效果定期进行返回检验
C、业务部门应当及时向风险管理部门反馈
D、风险管理部门应当根据事先制定的缓释措施进行处理
解析：
对于超限额的处置，风险管理部门应该根据规定决定是否上报更高的决策者，而不是无条件地向行领导请示。因此，最恰当的选项是A。其他选项B、C、D都是恰当的处理方式。
53、商业银行外汇交易部门针对一个外汇投资组合过去250天的收益率进行分析，所获得的收益率分布为正态分布，假设该组合的日平均收益率为0.1%，标准差为0.15%，则在下一个市场交易日，该外汇投资组合的当日收益率有95%的可能性落在（）。
A、－0.05%～0.1%
B、－0.05%～0.25%
C、0.1%～0.25%
D、－0.2%～0.4%
解析：
根据正态分布的性质，对于一个正态分布的随机变量X，其观测值落在距均值一定距离内的概率是固定的。具体来说，当距离均值一个标准差时，概率约为68%；当距离均值两个标准差时，概率约为95%；当距离均值2.5个标准差时，概率约为99%。在本题中，已知该外汇投资组合的日平均收益率为0.1%，标准差为0.15%，那么在正态分布下，该外汇投资组合的收益率有95%的可能性落在距离均值两个标准差（即±σ×2）的范围内。计算可得这个范围是：-0.2%＜收益率＜0.4%。因此，正确答案是D选项。
54、近年来由于信用衍生产品不断创新和发展，风险对冲策略也被应用于（ ）管理领域。
A、贷款违约风险
B、信息系统失效风险
C、商品价格风险
D、声誉风险
解析：
近年来由于信用衍生产品不断创新和发展，风险对冲策略广泛应用于信用风险管理领域，其中包括贷款违约风险管理。因此，答案为A。其他选项如信息系统失效风险、商品价格风险、声誉风险管理领域虽然也存在风险对冲策略的应用，但并非本题所问的重点。
55、下列（）模型为金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路，开辟了风险管理的全新领域。
A、欧式期权定价
B、套利定价
C、资本资产定价
D、投资组合管理
解析：
欧式期权定价模型由费雪·布莱克、迈伦·斯科尔斯和罗伯特·默顿在1973年提出，该模型为金融衍生产品定价及广泛应用奠定了理论基础，开辟了风险管理的全新领域。因此，正确答案为A。其他选项如套利定价、资本资产定价、投资组合管理等虽然都是金融领域的重要概念，但与题干所述为金融衍生产品定价及风险管理开辟全新领域的特点不完全吻合。
56、下列关于商业银行董事会风险管理职责的描述，错误的是（）。
A、承担风险事件的直接责任及风险管理的最终责任
B、判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好
C、根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面风险管理战略、政策和程序
D、督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险
解析：
根据《商业银行公司治理指引》，商业银行董事会承担风险管理的最终责任，而不是直接责任。因此，选项A中的描述是错误的。选项B、C、D均正确描述了商业银行董事会的风险管理职责。
57、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发，商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的是（）。
A、该企业集团的短期偿债能力较弱
B、投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强
C、该企业集团投资房地产已经造成损失
D、多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力
解析：
根据题干描述，该企业集团的经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大，说明其短期偿债能力较弱，需要通过外部融资来满足资金需求。同时，题干中并没有提到投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强，也没有提到投资房地产已经造成损失或多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力。因此，选项A的分析是恰当的。
58、商业银行内部模型的返回检验是用风险价值数据与（）进行比较。
A、压力测试结果
B、市场风险资本要求
C、压力风险价值
D、每日损益
解析：
商业银行内部模型的返回检验是用风险价值数据与每日损益进行比较。对于产品较复杂，并使用风险价值模型的商业银行，采用基于理论损益的返回检验，将内部模型计算得出的风险价值与当日理论损益进行对比。因此，选项D正确。
59、下列明显不应被列入商业银行交易账簿头寸的是（）。
A、代客购汇100万美元
B、买入1亿美元美国国债
C、为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约
D、买入10亿元人民币金融债
解析：
交易账簿头寸是指商业银行为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。而选项C中的期货合约是为对冲贷款汇率风险的，属于对冲交易账簿其他项目的风险，不属于交易账簿头寸。其他选项如代客购汇、买入国债和金融债等，均属于商业银行的交易行为，应列入交易账簿头寸。因此，明显不应被列入商业银行交易账簿头寸的为选项C。
60、张先生在某商业银行办理了15年的个人住房抵押贷款，由于手续欠缺，在尚未办理他项权证的情况下即发放贷款。贷款发放后不久，张先生不幸车祸身亡导致该笔贷款无法正常回收。此操作风险事件属于( )。
A、外部欺诈
B、内部流程执行失败
C、执行、交割与流程管理
D、内部欺诈
解析：
本题考查的是操作风险中的内部流程因素引起的操作风险。由于商业银行在办理个人住房抵押贷款时，由于手续欠缺，在尚未办理他项权证的情况下即发放贷款，属于内部流程执行失败。因此，该操作风险事件属于内部流程执行失败。
61、商业银行反洗钱内控制度体系中，处于基础和核心地位的制度分别是（）。
A、反洗钱协助调查制度，反洗钱岗位职责制度
B、反洗钱宣传培训制度，客户洗钱风险等级划分制度
C、客户身份识别制度，大额交易与可疑交易报告制度
D、客户身份资料和交易记录保存制度，反洗钱保密制度
解析：
商业银行反洗钱内控制度体系中，处于基础地位的是客户身份识别制度，而处于核心地位的是大额交易与可疑交易报告制度。因此，本题正确答案是C。
62、下列关于商业银行业务外包的描述，最不恰当的是（）。
A、银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移
B、选择外包服务提供者时要对其财务、信誉状况和独立程度进行评估
C、一些关键流程和核心业务不应外包出去
D、银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险
解析：
业务外包并不意味着银行原来承担的与外包服务有关的责任被转移。尽管业务操作或服务可以外包，但银行董事会和高级管理层对于确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任并未减少或免除。因此，A选项的描述不恰当。B、C、D选项都是关于商业银行业务外包的恰当描述。
63、在商业银行的经营和发展过程中，存款人、贷款人乃至整个市场对商业银行的态度和信心至关重要，因此（）对商业银行市场价值的威胁最大。
A、声誉风险
B、社会风险
C、政治风险
D、信用风险
解析：
在商业银行的经营和发展过程中，存款人、贷款人乃至整个市场对商业银行的态度和信心至关重要。一旦商业银行的声誉受损，利益相关方对其产生负面评价，会导致信心丧失，进而对商业银行的市场价值造成最大威胁。因此，声誉风险是对商业银行市场价值威胁最大的风险。
64、流动性覆盖指标（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银行保险业监督管理机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少（）日的流动性需求。
A、30
B、10
C、20
D、60
解析：
流动性覆盖指标（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银行保险业监督管理机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30日的流动性需求。因此，正确答案为A。
65、商业银行在投资决策时，假设其他条件均相同，则根据理性投资原则，表3中最佳投资组合方案是（）。
表3
A、投资组合丙
B、投资组合甲
C、投资组合乙
D、投资组合丁
解析：
根据理性投资原则，投资者应该选择在预期收益一定的情况下风险最小的投资组合。通过比较各投资组合的收益率与风险水平，我们可以看到投资组合丁在预期收益一定的情况下风险最小。因此，最佳投资组合方案是投资组合丁。
66、根据监管要求，我国国内系统重要性银行资本充足率不得低于（）。
A、11%
B、8%
C、11.5%
D、10.5%
解析：
根据监管要求，我国国内系统重要性银行资本充足率不得低于11.5%。这一规定是根据《商业银行资本管理办法（试行）》正式施行的，同时符合巴塞尔协议Ⅲ确定的资本监管要求，确保了资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个体风险。
67、国际市场上，某金融产品的收益率为10%的概率是0.8，收益率为20%的概率是0.15，本金完全不能收回的概率为0.05，则该金融产品的预期收益率为( )。
A、6%
B、8%
C、3%
D、11%
解析：
预期收益率的计算公式为：预期收益率 = 收益率1 * 概率1 + 收益率2 * 概率2 + … - 本金无法收回的概率 * 本金金额。根据题目给出的数据，收益率为10%的概率为0.8，收益率为20%的概率为0.15，本金完全不能收回的概率为0.05，且本金金额为100%。所以，该金融产品的预期收益率为：10% * 0.8 + 20% * 0.15 - 100% * 0.05 = 6%。因此，答案是A。
68、下列不属于风险限额管理的相关环节的是（）。
A、超限额处理
B、风险限额监测
C、风险限额对冲
D、风险限额设定
解析：
风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限额处理三个环节。因此，不属于风险限额管理的相关环节的是风险限额对冲，选项C为正确答案。
69、商业银行的非预期损失由（）来弥补或应付。
A、购买保险
B、计提损失准备金
C、计提资本金
D、冲减经营利润
解析：
商业银行的非预期损失由计提资本金来弥补或应付。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失，而非预期损失则通过计提资本金来应对。因此，选项C是正确答案。对于规模巨大的灾难性损失，商业银行可以通过购买商业保险来转移风险，但这并不是非预期损失的主要应对方式。因此，选项A不是正确答案。选项B、D涉及预期损失的应对方式，与非预期损失的弥补无关，故排除。
70、某商业银行风险加权资产为20000亿元，在不考虑扣减项因素的情况下，根据我国《商业银行资本管理办法（试行）》，其核心一级资本不得______亿元，一级资本不得______亿元，总资本要求不得______亿元。（）
A、高于1000，高于1600，高于2100
B、低于900，低于1200，低于1600
C、低于1000，低于1200，低于1600
D、高于900，高于1600，高于2100
解析：
《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出了四个层次的监管资本要求。其中，第一层次是最低资本要求，包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。根据该办法，核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。因此，在不考虑扣减项因素的情况下，该商业银行的核心一级资本不得低于总资产的5%，即不得低于（风险加权资产）×5%，即不得低于（20000）×5%=1000亿元；一级资本不得低于总资产的6%，即不得低于（风险加权资产）×6%，即不得低于（20000）×6%=1200亿元；总资本要求不得低于总资产的8%，即不得低于（风险加权资产）×8%，即不得低于（20000）×8%=1600亿元。因此答案为C。
71、商业银行采用信用风险内部评级法初级法时，除了回购类交易的有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的有效期限是（）年。
A、3
B、2
C、2.5
D、5
解析：
商业银行采用信用风险内部评级法初级法时，除回购类交易的有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的有效期限是2.5年。因此，正确答案为C。
72、下列不应被列入商业银行交易账簿的是（）。
A、代客买卖头寸
B、自营外汇交易头寸
C、为对冲银行账簿风险而持有的衍生工具头寸
D、做市交易形成的头寸
解析：
商业银行的金融工具和商品头寸分为银行账簿和交易账簿两大类。交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。其中，为交易目的而持有的头寸包括自营业务、做市业务以及代客业务。因此，选项C“为对冲银行账簿风险而持有的衍生工具头寸”不应被列入商业银行交易账簿。
73、净稳定资金比率（NSFR）是商业银行流动性管理的重要指标之一，其定义为可用稳定资金与所需资金的比例，根据我国监管要求，该指标必须大于( )。
A、100%
B、50%
C、75%
D、150%
解析：
净稳定资金比率（NSFR）是商业银行流动性管理的重要指标之一，定义为可用稳定资金与所需资金的比例。根据我国监管要求，该指标必须大于100%，因此答案为A。
74、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿，若所有借款人的违约概率都是2％，违约回收率为30％，则该资产的预期损失是（）亿。
A、4.2
B、9
C、1.8
D、6
解析：
根据预期损失的计算公式，我们有：预期损失 = 违约概率 × 违约风险暴露 × 违约损失率。其中，违约损失率 = 1 - 违约回收率。在这个问题中，违约概率是2%，违约风险暴露是信贷资产总额300亿，违约回收率是30%。所以，我们可以计算违约损失率为1-30%=70%。然后，将这些值代入预期损失的计算公式中，得到：预期损失 = 2% × 300亿 × 70% = 4.2亿。因此，该资产的预期损失是4.2亿，答案为A。
75、商业银行可以采用流动性比率法来评估自身的流动性状况。下列关于流动性比率法的描述最不恰当的是( )
A、商业银行根据外部监管要求和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标
B、流动性比率法的前提是将资产和负债按流动性进行分类，并对各类资产负债准确计量
C、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行流动性比率不低于25%
D、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行流动性覆盖率不低于150%
解析：
关于流动性比率法的描述中，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%，而不是不低于150%，因此D选项的描述是不恰当的。其他选项的描述都是正确的。
76、下列关于风险的定义中，印证了商业银行力图通过改善公司治理结构、强化内部控制机制，从而降低风险损失的管理理念的是（）。
A、风险是未来结果的不确定性
B、风险是未来的期望收益
C、风险是未来的盈利
D、风险是损失的可能性
解析：
根据题目描述，商业银行力图通过改善公司治理结构、强化内部控制机制来降低风险损失的管理理念。与此对应的是风险被定义为“未来结果出现收益或损失的不确定性”。这种不确定性正是商业银行需要管理和控制的风险。因此，选项A“风险是未来结果的不确定性”符合题意。其他选项如B、C和D虽然都与风险有关，但并没有直接体现出商业银行通过改善公司治理结构和强化内部控制机制来降低风险损失的管理理念。
77、假设某商业银行2010年6月末交易账户利率风险VaR值为552万美元，汇率风险VaR值为79万美元，如不考虑股票风险和商品风险，则这家商业银行交易账户的VaR总值最有可能为（）。
A、等于632万美元
B、大于631万美元
C、小于631万美元
D、小于473万美元
解析：
根据定义，VaR值表示在一定的持有期和给定的置信水平下，可能会遭受的最大损失。题目中给出了交易账户的利率风险VaR值为552万美元，汇率风险VaR值为79万美元。不考虑其他风险（如股票风险和商品风险），交易账户的总VaR值应小于这两个数值之和，即小于631万美元。因此，正确答案是C。
78、下列对商业银行战略风险管理的认识，最恰当的是（）。
A、战略风险管理是一项短期性的战略投资
B、战略风险管理短期内没有益处
C、战略风险管理不需要配置资本
D、战略风险可能引发流动性风险、信用风险、市场风险
解析：
关于商业银行战略风险管理的认识，最恰当的是战略风险可能引发流动性风险、信用风险、市场风险。这是因为战略风险管理主要关注的是银行整体战略目标的风险管理，这些风险可能会引发其他风险，如流动性风险、信用风险和市场风险等。因此，选项D是正确的。而选项A认为战略风险管理是一项短期性的战略投资是不正确的，因为战略风险管理通常被认为是长期性的战略投资。选项B认为战略风险管理短期内没有益处也是错误的，因为商业银行在短期内可以体会到战略风险管理的诸多益处。选项C认为战略风险管理不需要配置资本也是不正确的，商业银行应该充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。
79、资本是银行从事经营活动必须注入的资金，( )本质上是一个风险概念，通过对该类资本的计量，可以将银行不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度。
A、监管资本
B、经济资本
C、账面资本
D、结算资本
解析：
经济资本本质上是一个风险概念，它反映了银行吸收损失的能力。通过对经济资本的计量，银行可以对其面临的各种风险进行定量评估，并将这些不同的风险转化为统一的衡量尺度，从而更有效地管理风险。因此，正确答案是B。
80、如果商业银行信贷资产分布于负相关或弱相关的多种行业、地区和信用等级的客户，其资产组合的总体风险一般会（）。
A、增加
B、负相关
C、降低
D、不变
解析：
如果商业银行信贷资产分布于负相关或弱相关的多种行业、地区和信用等级的客户，其资产组合的总体风险一般会降低。这是因为贷款组合内的各单笔贷款之间存在一定的相关性，当这种相关性较低或呈负相关时，一笔贷款的风险损失可能与另一笔贷款的风险收益相抵消，从而降低整体风险。因此，通过将信贷资产分散到不同的行业、地区和信用等级的借款人，有助于降低商业银行贷款组合的整体风险。所以选项C是正确的。
二、多选题
81、 商业银行操作风险报告的目的在于向高级管理层揭示以下信息：商业银行的主要风险源、整体风险状况、风险的发展趋势、将来值得关注的地方，其报告内容大致包括（）。
A、风险状况
B、损失程度
C、诱因与控制措施
D、关键风险指标
E、资金规模
解析：
商业银行操作风险报告的内容大致包括风险状况、重大操作风险事件、损失事件、诱因与控制措施以及关键风险指标。因此，选项A（风险状况）、C（诱因与控制措施）和D（关键风险指标）是商业银行操作风险报告的主要内容，而选项B（损失程度）和E（资金规模）并未在参照解析中提到是操作风险报告的主要内容。
82、银行资本充足率的信息披露应主要包括()。
A、风险管理目标和政策
B、资本规模
C、信用风险、市场风险、操作风险
D、资本充足率水平
E、列表范围
解析：
银行资本充足率的信息披露主要包括资本规模、并表范围、资本充足率水平、信用风险和市场风险，以及风险管理目标和政策。因此，选项A、B和D是正确的。而关于操作风险，通常不是资本充足率信息披露的主要内容，所以选项C不应包括在内。选项E提到的“列表范围”应为“并表范围”，故正确答案为ABD。
83、下列关于商业银行客户评级和债项评极的表述，正确的有( )
A、它们是反现信用风险水平的两个维度
B、同一个债务人的不同债项可以有不同的债项评级
C、客户评级主要由债务人的信用水平决定
D、同一个债务人通常有多个客户评级
E、债项评级由债务人的信用水平决定
解析：
商业银行的客户评级和债项评级是反映信用风险水平的两个维度，客户评级主要由债务人的信用水平决定，同一个债务人通常只有一个客户评级；而债项评级反映客户违约后估计的债项损失大小，特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别等，同一债务人的不同债项可以有不同的债项评级。因此，选项A、C正确描述了客户评级和债项评级的基本概念，选项B也正确表述了同一债务人的不同债项可以有不同的债项评级。选项D描述错误，同一个债务人通常只有一个客户评级；选项E描述不准确，债项评级不仅仅由债务人的信用水平决定，还受到其他特定风险因素的影响。
84、商业银行市场风险管理部门应运用有效的风险监测和报告工具，及时向高级管理层和交易前台提供有价值的风险信息，市场风险报告内容包括( )
A、报告内容可包括市场风险头寸、业务盈亏，风险价值、压力测试、限额执行情况等
B、重点反映某一领域的市场风险状况，如反映专门市场风险因素或类型的报告
C、综合反映报告期内市场风险暴露及计量监测情况，提出相应的风险管理建议
D、及时反映交易账簿金融市场业务开展与风险计量监测情况
E、及时报告重大突发市场风险事件，总结经验和提出市场风险管理改进建议
解析：
根据题目描述和市场风险报告的内容，市场风险报告应包括的内容有：报告内容可包括市场风险头寸、业务盈亏，风险价值、压力测试、限额执行情况等（对应选项A）；重点反映某一领域的市场风险状况，如反映专门市场风险因素或类型的报告（对应选项B）；综合反映报告期内市场风险暴露及计量监测情况，提出相应的风险管理建议（对应选项C）；及时反映交易账簿金融市场业务开展与风险计量监测情况（对应选项D）；及时报告重大突发市场风险事件，总结经验和提出市场风险管理改进建议（对应选项E）。因此，本题应选ABCDE。
85、下列对商业银行声誉风险管理的表述中,正确的有( )。
A、所有员工都应当深入理解价值理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素
B、声誉风险是一种多维的风险
C、有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和现代信息技术的综合能力体现
D、声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测
E、商业银行面临的几乎所有风险和不确定因素都可能危及自身声誉
解析：
A选项正确，强调员工对价值理念的理解和对内部流程的遵守，有助于减少声誉风险的因素。
B选项正确，声誉风险是一种多维的风险，涉及商业银行的各个方面。
C选项正确，有效的声誉风险管理需要资质的管理人员、高效的风险管理流程以及先进的信息技术共同配合。
E选项正确，商业银行面临的几乎所有风险和不确定因素都可能影响其在公众心目中的声誉。
至于D选项，虽然市场风险可以通过历史模拟法进行计量和监测，但声誉风险是一种更难以量化的风险，不一定会通过历史模拟法进行计量和监测。因此D选项表述不准确。
86、按照风险来源的不同，利率风险可以分为（）。
A、缺口风险
B、股票价格风险
C、基准风险
D、期权性风险
E、流动性风险
解析：
利率风险是银行面临的主要风险之一，按照风险来源的不同，利率风险可以分为缺口风险、基准风险和期权性风险。因此，正确答案是A、C、D。而B股票价格风险和E流动性风险不属于利率风险的分类。
87、甲乙两人在某银行从事柜台业务多年，乙为柜台会计主管，甲为普通柜台人员。工作中两人关系密切，无话不谈，在密码管理中正确的做法有（）。
A、甲需要业务授权时，由乙输入密码进行授权
B、甲乙密码互相不知悉
C、乙可以用甲的密码为客户办理业务
D、乙办理业务需要授权时自己输入密码进行授权
E、甲乙密码定期或不定期更换并严格保密
解析：
根据题目描述和参考答案，甲乙两人在工作中的密码管理需要遵循安全原则。正确的做法包括：甲需要业务授权时由乙输入密码进行授权，甲乙密码互相不知悉，以及甲乙密码定期或不定期更换并严格保密。因此，选项A、B和E是正确的做法。而选项C中，乙不能用甲的密码为客户办理业务，这是违规操作；选项D中，乙办理业务需要授权时自己输入密码进行授权也是不正确的，应该是乙授权甲进行操作。因此，本题正确答案为ABE。
88、下列( )管理的不到位，可引发流动性风险。
A、声誉风险
B、国别风险
C、操作风险
D、信用风险
E、市场风险
解析：
根据流动性风险的成因和性质，声誉风险、国别风险、操作风险、信用风险和市场风险的管理不到位都可能引发流动性风险。这些风险在资产负债期限结构不匹配等因素的作用下，可能直接引发流动性风险，或者在其他风险发生后，进一步加剧流动性风险的严重程度。因此，ABCDE都是正确的选项。
89、关于风险与控制自我评估组成部分的分析，下列表述正确的有（）。
A、固有风险＋控制措施＝剩余风险
B、银行的控制措施应合理到位，才能够有效缓解或规避风险
C、风险与控制自我评估应当充分考虑本行内、外部环境变化因素
D、固有风险是指在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险
E、剩余风险是指在实施旨在改变风险可能性和影响强度的管控活动后，仍然保留的风险
解析：
关于风险与控制自我评估组成部分的分析，正确的表述包括：
B项：银行的控制措施应当合理到位，才能够有效缓解或规避风险。这是正确的，因为有效的控制措施是降低风险的关键。
C项：风险与控制自我评估应当充分考虑本行内、外部环境变化因素。这也是正确的，因为风险评估需要全面考虑各种因素，包括内部和外部的环境变化。
D项：固有风险是指在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险。这个表述是正确的，固有风险是风险评估中的一个重要部分。
E项：剩余风险是指在实施旨在改变风险可能性和影响强度的管控活动后，仍然保留的风险。这个表述也是正确的，剩余风险评估是风险管理的重要环节。
A项中的表述“固有风险＋控制措施＝剩余风险”是不准确的。在风险与控制自我评估中，应该是“固有风险－控制措施＝剩余风险”，故排除A项。因此，正确的选项是B、C、D和E。
90、商业银行柜员在现金存取款的操作中，存在操作风险的有（）。
A、临时离岗时，钱箱加锁并保管好钥匙
B、未审核客户有效身份证办理大额取现业务
C、未能正确识别假钞
D、未经授权办理大额取现业务
E、无支付凭证或使用内部凭证办理客户资金支付业务
解析：
商业银行柜员在现金存取款操作中，存在操作风险的有：未审核客户有效身份证办理大额取现业务、未能正确识别假钞、未经授权办理大额取现业务以及无支付凭证或使用内部凭证办理客户资金支付业务。这些都是操作风险的表现形式，因此选项B、C、D和E都是正确的。而选项A描述的行为是防范操作风险的措施，不是操作风险本身，故排除。参照解析还提到了其他可能的操作风险违规事项，如离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管等，这些也是操作风险的一部分，但并不包括在给出的选项中。
91、商业银行的战略风险主要体现在（）。
A、为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷
B、整个战略实施过程中的质量难以保证
C、战略目标缺乏整体兼容性
D、外部监管环境出现了巨大变化
E、为实现目标所需要的资源缺乏
解析：
商业银行的战略风险主要体现在以下几个方面：
A. 为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷：这是战略风险的一个重要方面。如果银行制定的经营策略存在缺陷，可能会导致银行无法实现其战略目标。
B. 整个战略实施过程中的质量难以保证：战略的制定只是第一步，战略的实施更为关键。在实施过程中，可能会遇到各种预料之外的情况，导致战略实施的质量难以保证。
C. 战略目标缺乏整体兼容性：这意味着银行设定的目标可能没有与银行的总体战略或长期目标相一致，可能导致资源分配和业务发展方面的冲突。
E. 为实现目标所需要的资源缺乏：银行在实施战略时，可能会发现所需的资源（如资金、人才、技术等）不足，这会阻碍战略目标的实现。
选项D“外部监管环境出现了巨大变化”虽然是商业银行经营中需要考虑的重要因素，但它更多地影响的是银行的风险管理和业务运营，而不是战略风险的主要体现。因此，D选项不应包括在内。
92、商业银行的战略风险主要体现在（）。
A、整个战略实施过程的质量无法保证
B、政治、经济和社会环境发生变化
C、商业银行战略目标缺乏整体兼容性
D、实现战略目标所需要的资源匮乏
E、为实现战略目标而制定的经济战略存在缺陷
解析：
商业银行的战略风险主要源于其内部经营管理活动以及外部政治、经济和社会环境的变化，具体体现在以下几个方面：整个战略实施过程的质量无法保证；商业银行战略目标缺乏整体兼容性；实现战略目标所需要的资源匮乏；为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷。因此，选项A、C、D和E都是商业银行战略风险的主要体现，而选项B“政治、经济和社会环境发生变化”虽然是商业银行外部环境的变化，但并不是战略风险的主要来源之一，因此不选。
93、我国商业银行核心一级资本包括（）。
A、实收资本或普通股
B、未分配利润
C、优先股及其溢价
D、一般风险准备
E、资本公积
解析：
我国商业银行核心一级资本包括实收资本或普通股、未分配利润、一般风险准备和资本公积。这些项目都是银行的核心资本组成部分，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特点。优先股及其溢价不属于核心一级资本。因此，选项A、B、D和E是正确的答案。
94、《商业银行资本管理办法（试行）》中的资本监管要求为（）。
A、达标期后系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5％和10.5％
B、2.5％的储备资本要求和0～2.5％的逆周期资本要求
C、若出现系统性的信贷增长过快，商业银行需再计提3％逆周期超额资本
D、核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5％、6％和8％
E、系统重要性银行附加资本要求为1％
解析：
《商业银行资本管理办法（试行）》中的资本监管要求包括以下几个方面：
A选项：达标期后系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。这是最低资本要求的一部分，确保银行具备足够的资本来抵御风险。
B选项：2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求。这是为了确保银行在面临压力时仍能保持足够的资本水平，以应对可能的损失。
D选项：核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%。这是银行必须达到的最低资本标准，以保障银行的安全性和稳健性。
E选项：系统重要性银行附加资本要求为1%。这是针对系统重要性银行的额外资本要求，以反映其业务规模和复杂性对金融系统的影响。
而C选项“若出现系统性的信贷增长过快，商业银行需再计提3％逆周期超额资本”并未在题目中提及，因此不选C。
95、商业银行资本发挥的核心功能有( ).
A、保护存款人利益，维持市场信心
B、限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性
C、为银行发放贷款 (尤其是长期贷款)和进行投资提供资金来源
D、在持续经营条件下吸收损失，弥补银行经营过程中发生的损失
E、在清算条件下吸收损失，为高级债权人和存款人提供保护
解析：
商业银行资本发挥的核心功能包括以下几点：
A. 保护存款人利益，维持市场信心。
B. 限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。
C. 为银行发放贷款（尤其是长期贷款）和进行投资提供资金来源。
D. 在持续经营条件下吸收损失，弥补银行经营过程中发生的损失。
E. 在清算条件下吸收损失，为高级债权人和存款人提供保护。
以上均是商业银行资本的核心功能，因此选项A、B、C、D和E都是正确的。
96、下列关于商业银行操作风险识别的表述正确的有（）。
A、职员欺诈、失职违规属于人员风险
B、外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等属于外部风险
C、输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险
D、监管规定的变化属于流程风险
E、操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险
解析：
关于商业银行操作风险识别的表述中，A选项“职员欺诈、失职违规属于人员风险”，B选项“外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等属于外部风险”，C选项“输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险”，E选项“操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险”都是正确的表述。而D选项“监管规定的变化属于流程风险”是不准确的，监管规定的变化属于操作风险中的外部事件。因此，正确的选项是ABCE。
97、下列哪些事件应当归属于商业银行操作风险中的“外部事件”类别？（）
A、客户采取化整为零的手段进行洗钱活动
B、商业银行信息系统故障，导致大量业务信息丢失
C、银行员工窃取客户账户资金
D、被不法分子以大额假存单、假国债、假人民币等诈骗资金
E、网上支付系统遭受黑客攻击，造成千万名用户的账户资料被盗
解析：
操作风险分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中，外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。题目中，客户采取化整为零的手段进行洗钱活动、网上支付系统遭受黑客攻击导致账户资料被盗以及被不法分子诈骗资金均属于外部欺诈事件，因此应当归属于商业银行操作风险中的“外部事件”类别。而商业银行信息系统故障导致业务信息丢失属于系统缺陷，银行员工窃取客户账户资金则属于人员因素。因此，正确答案为A、D、E。B项和C项不属于外部事件。
98、下列事件属于外部欺诈操作风险成因的有( )
A、客户提供虚假的财务报表和企业信息骗取授信
B、交易员虚假交易和未报告交易
C、柜员为无证件或未获得相关批文的客户开立账户
D、内部人员盗窃客户资料谋求私利
E、房地产中介机构以虚假购房人的名义申请二手房贷款骗取银行授信
解析：
根据外部欺诈操作风险成因的定义，外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。因此，选项A中客户提供虚假的财务报表和企业信息骗取授信，以及选项E中房地产中介机构以虚假购房人的名义申请二手房贷款骗取银行授信，均属于外部欺诈操作风险成因。而选项B、C和D描述的是银行内部人员的行为，不属于外部欺诈。
99、商业银行保持合理的资产负债分布结构有助于降低流动性风险，下列做法恰当的有（）。
A、制定适当的债务组合，与主要资金提供者建立稳健持久的关系
B、适度分散客户种类和资金到期日
C、关注贷款对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构
D、保持合理的资金来源结构
E、根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合
解析：
根据给出的参照解析，商业银行保持合理的资产负债分布结构的方法包括：控制各类资金来源的合理比例并适度分散客户种类和资金到期日、持有足够水平的流动资金并根据业务特点持有合理的流动资产组合、制定适当的债务组合并与主要资金提供者建立稳健持久的关系、制定风险集中限额并监测日常遵守的情况、商业银行的资金使用应注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。因此，选项A、B、C、D和E都是恰当的做法。
100、商业银行计量信用风险资本时，下列可以起到信用风险缓释作用的方式有（）。
A、限额管理
B、质押
C、净额结算
D、保证
E、抵押
解析：
商业银行计量信用风险资本时，可以起到信用风险缓释作用的方式包括质押、净额结算、保证和抵押。其中，质押和抵押都是提供物的担保，净额结算可以减小暴露规模，保证可以通过第三方承担债务来降低风险。因此，选项B、C、D和E都是正确的。而限额管理更多是一种风险管理策略，并不是直接起到信用风险缓释的作用，所以选项A不正确。
101、商业银行所面临的（）是多维风险。
A、声誉风险
B、法律风险
C、战略风险
D、流动性风险
E、科技风险
解析：
商业银行所面临的声誉风险、战略风险和流动性风险是多维风险。流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。商业银行的声誉风险也与其他主要风险密切联系且相互作用，因此同样是一种多维风险。法律风险为法律风险，不属于多维风险类别。而科技风险虽然对商业银行而言很重要，但并不直接被称为多维风险。因此，正确答案为A、C、D。
102、商业银行应当定期、及时向董事会和高级管理层报告国别风险情况，包括（）。
A、国别风险暴露
B、国别风险评估和评级
C、压力测试情况
D、国别限额遵守情况
E、超限额业务处理情况
解析：
根据商业银行国别风险管理的要求，商业银行应当定期、及时向董事会和高级管理层报告国别风险情况，包括国别风险暴露、风险评估和评级、压力测试情况、国别限额遵守情况以及超限额业务处理情况。因此，本题答案为ABCDE。
103、 KPMG风险中性定价模型中用到的变量包括（）。
A、非违约概率
B、风险资产的承诺利息
C、风险资产的回收率
D、贷款期限
E、借款企业的市场价值
解析：
根据KPMG风险中性定价模型，涉及到的变量包括非违约概率（A）、风险资产的承诺利息（B）和风险资产的回收率（C）。这三个变量在模型中用于计算风险资产的预期收益和无风险资产的收益率。其他选项如贷款期限（D）和借款企业的市场价值（E）并不是该模型中直接涉及到的变量。参照解析中提供了KPMG风险中性定价模型的具体公式，也验证了非违约概率、承诺利息和回收率是模型中的关键变量。
104、下列关于历史模拟法的说法，正确的有（）。
A、是一种全值估计
B、需要对市场因子的统计分布进行假定
C、是一种参数方法
D、无须分布假定
E、反映风险因素统计规律
解析：
历史模拟法是一种全值估计方法，它不需要对市场因子的统计分布进行假定，而是基于历史数据来模拟未来的风险因素收益变化。这种方法反映了风险因素统计规律，因此无需计算波动率、相关系数等模型参数。历史模拟法通过搜集一定历史期限内全部的风险因素收益信息来模拟未来的情况，因此它可以全面反映风险因素和组合价值之间的关系。因此，选项A、D和E是正确的说法。选项B和C与历史模拟法的特点不符，故排除。
105、商业银行的风险对冲策略适用于管理（）。
A、市场风险
B、声誉风险
C、操作风险
D、信用风险
E、国别风险
解析：
风险对冲是管理市场风险和信用风险的有效策略。对于商业银行来说，市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险等，风险对冲对这些风险非常有效。近年来，由于信用衍生产品的不断创新和发展，风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。因此，商业银行的风险对冲策略适用于管理市场风险和信用风险。而声誉风险和操作风险则不适合采用风险对冲的策略进行管理。国别风险的管理更多地依赖于宏观经济因素，不一定能通过风险对冲来有效管理。
106、下列关于久期缺口的说法，正确的有（）。
A、当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强
B、当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度大于负债价值增加的幅度，流动性随之增强
C、当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度大于负债价值减少的幅度，流动性随之降低
D、久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越显著
E、久期缺口为零的情况在商业银行中极少发生
解析：
关于久期缺口的说法，正确的有：
A项，当久期缺口为正值时，表示资产加权平均久期大于负债加权平均久期。在市场利率下降的情况下，资产价值增加的幅度大于负债价值增加的幅度，流动性随之增强。因此，A项是正确的。
B项，当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，资产价值增加的幅度实际上小于负债价值增加的幅度，导致流动性减弱，而非增强。因此，B项是错误的。
C项，当久期缺口为正值时，市场利率上升会导致资产价值减少的幅度大于负债价值减少的幅度，从而流动性随之降低。因此，C项是正确的。
D项，久期缺口的绝对值越大，意味着银行资产和负债对市场利率变动的敏感性越高。因此，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越显著。所以，D项是正确的。
E项，由于商业银行需要对资产和负债进行匹配以管理流动性风险，久期缺口为零的情况在商业银行中确实可能发生但较少出现。因此，E项也是正确的。
107、下列商业银行的风险事件中，应当归属于操作风险类别的有（）。
A、交易部门人员因错误判断市场趋势而造成较大规模的损失
B、营业场所及设施因地震彻底损毁
C、财务部门因系统故障未能及时发布财务报告，受到监管机构处罚
D、数据中心因安全漏洞导致大量客户信息被窃
E、理财业务人员因向客户做出误导性的收益承诺，遭到诉讼并做出相应赔偿
解析：
商业银行的操作风险包括人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。A项属于人员因素，交易部门人员的错误判断市场趋势造成了损失；B项属于外部事件，营业场所及设施因地震彻底损毁；C项属于系统缺陷，财务部门因系统故障未能及时发布财务报告；D项也属于系统缺陷，数据中心因安全漏洞导致大量客户信息被窃；E项属于人员因素，理财业务人员因误导性收益承诺遭到诉讼。因此，以上所有选项均属于商业银行操作风险的类别。
108、下列影响商业银行资产负债期限结构的情形有（）。
A、贷款偿还
B、每日客户存取款
C、贷款发放
D、资金交易
E、基准利率变化
解析：
商业银行资产负债期限结构的情形包括贷款偿还、每日客户存取款、贷款发放、资金交易以及基准利率变化。其中，贷款偿还和贷款发放会减少或增加商业银行的资产和负债，从而影响其期限结构；每日客户存取款会导致商业银行的流动性发生变化，进而影响其资产负债结构；资金交易包括债券买卖等，会改变商业银行的资产和负债的期限结构；基准利率变化会影响商业银行的存贷款利率，进而影响其负债和资产的期限结构。因此，选项A、B、C、D和E都是影响商业银行资产负债期限结构的情形。
109、利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性，按照来源不同可分为( )
A、缺口风险
B、相关性风险
C、不相关风险
D、基准风险
E、期权性风险
解析：
利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成的损失的可能性。按照来源不同，利率风险分为缺口风险、基准风险和期权性风险。因此，选项A、D、E是正确的，而选项B和C与题目描述的内容不符。
110、商业银行的风险管理信息系统需要从内外部多个来源获取数据和信息，下列可能成为银行风险管理信息系统数据来源的有（）。
A、本行信贷管理系统数据
B、本行资金业务系统数据
C、国际权威资讯组织数据
D、中国人民银行征信系统
E、从互联网获取的授权不明数据
解析：
商业银行风险管理信息系统的数据来源可能包括内外两部分。内部数据来源包括本行各个业务系统中的数据，如信贷管理系统数据和资金业务系统数据等。外部数据来源则可能包括国际权威资讯组织数据、中国人民银行征信系统等。因此，本题的正确答案应为A、B、C、D。关于E选项，从互联网获取的授权不明数据不适合作为银行风险管理信息系统的数据来源，因为数据的合规性和安全性无法保障。
三、判断题
111、商业银行的声誉风险管理主要应对声誉危机的处置，不需要配置风险资本。（）
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的声誉风险管理不仅仅应对声誉危机的处置，还需要全面考虑和管理可能引发声誉风险的各类因素。同时，商业银行应当充分考虑声誉风险导致的流动性风险和信用风险等其他风险对资本水平的影响，因此需要根据声誉风险配置相应的风险资本。因此，该题目中的说法“不需要配置风险资本”是错误的。
112、商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目（土地使用权除外），因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。（）
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法错误。商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目（土地使用权除外）等，这是因为在遇到金融危机时，这些项目可能无法快速变现，会对银行的资本充足率产生影响。但题目中提到的商誉和其他无形资产项目并非在所有情况下都无法变现，只是其在变现时可能会受到某些限制或产生损失。因此，不能一概而论地认为这些项目无法变现，故该题目判断为错误。
113、商业银行的信用风险经济资本主要用来抵御预期损失，预期损失越高，所需配置的经济资本越多。（）
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的信用风险经济资本主要用来抵御非预期损失，而非预期损失越高，所需配置的经济资本越多。预期损失可以通过正常的经营收入来覆盖，不需要通过经济资本来抵御。因此，题目中的说法是错误的。
114、非预期损失与灾难性损失是包含与被包含的关系，即灾难性损失是非预期损失中的一个子项。（）
A 正确
B 错误
解析：
非预期损失与灾难性损失并不是包含与被包含的关系。在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。其中，非预期损失是指介于正常预期损失和灾难性损失之间的风险损失；而灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。因此，灾难性损失并不是非预期损失中的一个子项，两者是并列关系。
115、在商业银行设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时，应充分考虑国别风险评级结果。（）
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到在商业银行设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时，应充分考虑国别风险评级结果。然而，参考答案给出的是“错误”，可能是因为评级结果并不是唯一考虑因素，还有其他因素需要考虑。因此，虽然国别评级结果用于国别限额设定、境外客户授信等，但不能单纯地认为设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时，仅考虑国别风险评级结果。所以答案为B。
116、某国政府因经济状况恶化而拒付外债，这种风险属于国别风险。（）
A 正确
B 错误
解析：
国别风险是由于某一国家或地区的经济、政治、社会变化及事件导致的风险。题干中某国政府因经济状况恶化而拒付外债，这种风险更多地与该国国内的经济状况有关，而不是由于国际间的政治或经济事件导致的风险，因此不属于国别风险。所以正确答案为B。
117、银行国别风险管理信息系统应当支持国别风险的评估、评级和限额监测。
A 正确
B 错误
解析：
根据给出的参照解析，银行国别风险管理信息系统应当支持国别风险的评估、评级和限额监测等功能。因此，题目中的说法只是部分描述了国别风险管理信息系统的功能，而不是其应当支持的全部功能。所以，正确答案为B。
118、经济资本用于衡量银行的预期和非预期损失。（）
A 正确
B 错误
解析：
经济资本用于衡量银行的预期和非预期损失。经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额。因此，该题目所述“经济资本用于衡量银行的预期和非预期损失”的说法是正确的。
119、在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值，如果市场利率下降，资产价值降低的幅度比负债的减少幅度要大，则银行的市场价值将降低。（）
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述存在错误。在银行的久期缺口为正值的情况下，如果市场利率下降，资产价值增加的幅度会大于负债价值增加的幅度，这会导致银行的市场价值上升，而非降低。因此，题目的说法是错误的。
120、商业银行的操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，如2008年法国兴业的未授权交易衍生品造成巨额损失，不得不接受政府救助。（）
A 正确
B 错误
解析：
题目描述的是商业银行的操作风险可能对流动性状况产生严重影响的情况，并以法国兴业银行的未授权交易衍生品造成巨额损失为例进行说明。因此，该说法是正确的。但题目要求判断的是该说法是否正确，因此答案应选择B（正确）。
121、商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能提高资产的流动性和负债的稳定性，并寻求两者间最佳的风险-收益平衡点。（）
A 正确
B 错误
解析：
商业银行流动性风险管理的核心确实是要尽可能提高资产的流动性和负债的稳定性，并寻求两者间的最佳风险-收益平衡点。因此，该题目中的说法是正确的。
122、金融衍生产品可以用来对冲信用风险，但同时也会产生新的风险，金融衍生品的杠杆放大作用是金融风险事件中出现巨额损失的重要原因。（）
A 正确
B 错误
解析：
题干中提到金融衍生产品可以用来对冲信用风险，这是正确的。但同时指出金融衍生产品会产生新的风险，尤其是其杠杆放大作用可能导致巨额损失。参照解析中，通过衍生产品市场进行对冲是风险对冲的一种方式，但衍生产品的名义价值通常十分巨大，潜在的风险损失不容忽视，因此题干中的描述是准确的。因此，正确答案为B。
123、商业银行可准确识别和计量金融产品和服务的风险成本，并为其金融产品和服务定价提供依据。（）
A 正确
B 错误
解析：
商业银行确实可以通过准确识别和计量金融产品和服务的风险成本，为其金融产品和服务定价提供依据。这是现代风险管理技术在商业银行经营管理中的一项重要应用。因此，该题目中的说法是正确的。
124、风险既可以被理解成一个事前概念，也可以被理解成一个事后概念。当风险被当作事后概念时，反映风险事件发生后所造成的实际结果；而风险被当作事前概念时，它主要反映风险损失发生前的事物发展状态。（）
A 正确
B 错误
解析：
根据题干所述，风险既可以被理解成一个事前概念，也可以被理解成一个事后概念。当风险被当作事后概念时，它反映风险事件发生后所造成的实际结果；而当风险被当作事前概念时，它主要反映风险损失发生前的事物发展状态。这与参考答案中的描述相符，因此答案为A。
125、商业银行的操作风险主要由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因则是内部因素而不是外部因素。（）
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的操作风险不仅由内部人员因素和技术因素造成，还包括外部事件所造成损失的风险。因此，操作风险的成因不仅仅是内部因素，也包括外部因素。所以题目中的说法错误。
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