一、单选题
1、某金融产品的收益率为20％的概率是0.8，收益率为10％的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，则该金融产品的预期收益率为()。
A、17％
B、7％
C、10％
D、15％
解析：
预期收益率的计算公式为E(R) = P₁r₁ + P₂r₂ + … + Pnrn，其中P代表概率，r代表收益率。根据题目给出的信息，该金融产品的预期收益率为20%的概率为0.8，收益率为10%的概率为0.1，本金完全不能收回的概率为0.1（即收益率为-100%）。将这些值代入公式计算得到预期收益率为：E(R) = 20% × 0.8 + 10% × 0.1 - 100% × 0.1 = 7%。因此，该金融产品的预期收益率为7%，答案为B。
2、我国商业银行核心一级资本充足率不得低于()。
A、3％
B、4％
C、5％
D、8％
解析：
我国商业银行核心一级资本充足率不得低于5%。这一要求是基于金融监管机构对商业银行资本充足率的监管标准，以确保银行具备足够的资本来应对潜在风险。根据参照解析，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别有明确的监管标准，其中核心一级资本充足率的监管要求是高于巴塞尔协议的监管标准（4.5%）的。因此，正确答案为C。
3、欧式期权定价模型出现在()。
A、全面风险管理模式阶段
B、资产风险管理模式阶段
C、负债风险管理模式阶段
D、资产负债风险管理模式阶段
解析：
欧式期权定价模型出现在资产负债风险管理模式阶段。随着利率、汇率、商品期货/期权等金融衍生工具的大量涌现，为金融机构提供了更多的资产负债风险管理工具。1973年，费雪·布莱克、迈伦·斯科尔斯、罗伯特·默顿提出的欧式期权定价模型，为金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路，开辟了风险管理的全新领域。因此，选项D是正确答案。
4、下列不属于商业银行操作风险管理工具的是()。
A、损失数据收集
B、资本计量
C、关键风险指标监测
D、风险与控制自我评估
解析：
商业银行操作风险管理的工具包括损失数据收集、风险与控制自我评估、关键风险指标监测等。资本计量不属于操作风险管理的工具。因此，选项B是正确答案。
5、某商业银行资产总额为200亿元，风险加权资产总额为150亿元，资产风险暴露为170亿元，预期损失为5亿元，则该商业银行的预期损失率为()。
A、2．00％
B、3．33％
C、2．94％
D、2．50％
解析：
根据题目给出的公式，预期损失率 = 预期损失 / 资产风险暴露 × 100%。将题目中的数据代入公式，得到预期损失率 = 5 / 170 × 100% ≈ 2.94%。因此，该商业银行的预期损失率为2.94%，选项C是正确答案。
6、下列关于风险管理策略的说法中，正确的是()。
A、对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除
B、风险补偿是指事前(损失发生以前)以风险承担的价格补偿
C、风险转移只能降低非系统性风险
D、风险规避可分为保险规避和非保险规避
解析：
关于风险管理策略的说法中，正确的是B。
解析如下：
A选项中提到，对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除。但实际上，系统性风险（如市场波动、经济衰退等）是无法通过分散投资来完全消除的，因此A选项错误。
B选项提到风险补偿是指事前（损失发生以前）以风险承担的价格补偿，这是正确的。风险补偿通常涉及在投资或业务活动开始前，通过风险评估和定价来确定风险成本，并在收益中予以体现。
C选项说风险转移只能降低非系统性风险。实际上，风险转移既包括非系统风险的转移，也包括部分系统风险的转移，比如通过购买保险来转移部分系统风险。因此C选项错误。
D选项提到风险规避可分为保险规避和非保险规避。实际上，风险规避通常指的是不参与可能导致风险的活动或决策，而不涉及保险与非保险之分。因此D选项的描述不准确。
综上所述，正确答案是B。
7、下列对商业银行战略风险管理的认识中，最恰当的是()。
A、战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果短期不能显现
B、战略风险管理短期内没有益处
C、战略风险管理不需要配置资本
D、战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用是一种多维风险
解析：
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行带来损失或不利影响的风险。这种风险与其他主要风险密切联系且相互作用，因此是一种多维风险。选项D正确描述了战略风险的性质。而选项A中，战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果短期不能显现，这与战略风险管理的实际情况相符，但并非最恰当的认识。选项B说战略风险管理短期内没有益处，这一说法过于绝对。对于选项C，战略风险管理需要配置资本以应对可能产生的损失，因此C不正确。
8、下列关于商业银行风险限额的描述中，错误的是()。
A、风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的上下限
B、风险限额是风险偏好传导的重要手段
C、风险限额可以包括条线、实体、产品等维度
D、风险限额的设定必须以行业标准和监管目标为标准
解析：
关于商业银行风险限额的描述中，风险限额的设定确实不是完全以行业标准和监管目标为标准。虽然行业标准和监管目标在限额管理中起到了参考作用，但并不是绝对的标准。因此，选项D描述错误。
9、假设某银行贷款客户优良且需求量大，但存款业务一直徘徊不前，资产中贷款比重很高，债券投资等资金业务比重较低。该行预计，为满足贷款需求，未来三年内将有上百亿元的资金缺口，为解决这项长期资金缺口问题，下列最恰当的方案是()。
A、发行银行债券
B、用自有债券进行回购
C、向人民银行再贴现
D、拆入资金
解析：
根据题目描述，某银行贷款客户优良且需求量大，但存款业务增长缓慢，资产中贷款比重过高，债券投资等资金业务比重较低，预计未来将有长期资金缺口。为了解决这个问题，最恰当的方案是发行银行债券。发行银行债券可以帮助银行筹集长期稳定的资金，从而满足其贷款需求。因此，选项A是正确答案。而选项B用自有债券进行回购不太适合解决资金缺口问题；选项C向人民银行再贴现和选项D拆入资金都是短期行为，无法解决银行长期资金缺口问题。
10、小张在出差之前要求公司为其投一份意外伤害险，小张的行为属于()。
A、风险规避
B、损失控制
C、风险自留
D、风险转移
解析：
小张在出差之前要求公司为其投一份意外伤害险，这一行为属于风险转移。风险转移是指通过购买保险等金融产品或采取其他合法的经济措施，将风险转移给其他经济主体。在这种情况下，小张通过购买意外伤害险，将自身可能面临的风险转移给了保险公司。因此，选项D是正确答案。
11、对银行体系流动性产生冲击的常见因素不包括（）。
A、货币政策因素
B、金融市场因素
C、季节性因素
D、微观经济因素
解析：
对银行体系流动性产生冲击的常见因素包括宏观经济因素、货币政策因素、金融市场因素以及季节性因素，而微观经济因素不在其列，因此不包括微观经济因素。
12、商业银行在使用权重法计量信用风险监管资本中，()的信用风险转换系数最低。
A、一般未使用的信用卡授信额度
B、与交易直接相关的或有项目
C、个人住房抵押贷款
D、与贸易直接相关的短期或有项目
解析：
在商业银行使用权重法计量信用风险监管资本时，与贸易直接相关的短期或有项目的信用风险转换系数最低，为20%。而其他选项中，一般未使用的信用卡授信额度、与交易直接相关的或有项目、个人住房抵押贷款的信用风险转换系数均为50%。因此，D选项是正确答案。
13、（）是反洗钱和反恐怖融资领域最具权威性的政府间国际组织之一。
A、埃格蒙特集团
B、反洗钱金融行动特别工作组
C、沃尔夫斯堡集团
D、亚太反洗钱集团
解析：
反洗钱金融行动特别工作组是反洗钱和反恐怖融资领域最具权威性的政府间国际组织之一，其成员遍布全球各大洲，且中国于2007年6月28日成为该机构的正式成员。因此，本题正确答案为B。
14、对基础金融产品来说，信用风险造成的损失最多是其债务的全部()。
A、面值之和
B、账面价值
C、公允价值
D、市场价值
解析：
对基础金融产品来说，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值。这是因为账面价值反映了金融产品在特定时间点的价值，当发生信用风险时，债务人可能无法偿还其债务，因此造成的损失最多为其债务的账面价值。其他选项如面值之和、公允价值和市场价值，并不直接代表信用风险造成的最大损失。
15、监管机构关于商业银行数据灵活性的要求，不包括()。
A、银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据
B、能够满足内部需求以及监管问询的要求
C、要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务
D、银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力／危机情境下风险管理报告的需要
解析：
监管机构关于商业银行数据灵活性的要求包括：银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要，包括压力／危机情境下的需要、内部需求以及监管问询的要求；能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务。而A项体现的是完整性的要求，并不属于灵活性的要求。因此，不包括在监管机构关于商业银行数据灵活性的要求中。
16、下列声誉风险管理中，不是董事会及高级管理层责任的是()。
A、制定声誉风险管理政策和操作流程
B、独立设置声誉风险管理职能
C、负责识别、评估、监测和控制声誉风险
D、征询最大多数员工的意见和建议
解析：
董事会及高级管理层的责任包括制定声誉风险管理政策和操作流程、独立设置声誉风险管理职能以及负责识别、评估、监测和控制声誉风险。而征询最大多数员工的意见和建议属于战略风险管理中董事会及高级管理层的职责，并非声誉风险管理中的责任。因此，选项D是正确答案。
17、用于表示在一定的持有期和给定的置信水平下所发生最大损失的要素是()。
A、违约概率
B、非预期损失
C、预期损失
D、风险价值
解析：
风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。因此，选项D是正确答案。其他选项如违约概率、非预期损失和预期损失虽然都是与风险相关的概念，但与题目中所描述的特定情境下的最大损失计算不直接相关。
18、《巴塞尔Ⅲ最终方案》对全球系统重要性银行提出了比一般银行更高的杠杆率缓冲要求，即（）
A、全球系统重要性银行的杠杆率最低要求=一般银行杠杆率最低要求 +25%*系统重要性银行附加资本要求
B、全球系统重要性银行的杠杆率最低要求=一般银行杠杆率最低要求 +50%*系统重要性银行附加资本要求
C、全球系统重要性银行的杠杆率最低要求=一般银行杠杆率最低要求 +75%*系统重要性银行附加资本要求
D、全球系统重要性银行的杠杆率最低要求=一般银行杠杆率最低要求
解析：
《巴塞尔Ⅲ最终方案》对全球系统重要性银行提出了比一般银行更高的杠杆率缓冲要求，即全球系统重要性银行的杠杆率最低要求等于一般银行杠杆率最低要求加上50%的系统重要性银行附加资本要求。因此，正确答案为B。
19、假设其他条件保持不变，则下列关于商业银行利率风险管理的表述中，正确的是()。
A、购买票面利率为3％的国债，当期资金成本为2％，则该交易不存在利率风险
B、发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险
C、购买以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，则该交易不存在利率风险
D、资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增加收益
解析：
利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成的损失的可能性。选项A，购买国债存在基准风险，即利率定价基础风险，因此该交易存在利率风险；选项C，以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随市场状况波动，也存在利率风险；选项D，如果资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，当利率上升时，负债的成本会增加，可能会导致收益减少，因此该做法会增加商业银行的利率风险。而发行固定利率债券有助于锁定利率，降低利率上升可能造成的风险，因此选项B是正确的。
20、历史上曾多次发生银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失的事故，银行面临的这种风险属于()。
A、法律风险
B、政策风险
C、操作风险
D、策略风险
解析：
根据题目描述，银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失的事故，属于操作风险中的“人员因素”类别。因此，银行面临的这种风险属于操作风险。
21、下列不属于“假按揭”的表现形式的是()。
A、开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款
B、以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款
C、开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制
D、房地产商未获得销售许可证便销售房屋
解析：
假按揭的表现形式主要包括开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款、以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款、开发商与购房人串通规避不允许零首付的政策限制等。而房地产商未获得销售许可证便销售房屋不属于假按揭的表现形式，这是经销商风险。因此，选项D是正确答案。
22、不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是()。
A、最佳避险报告
B、整体风险报告
C、具体的头寸报告
D、风险监测报告
解析：
根据题目描述，前台交易人员需要的是具体的头寸报告。因为交易人员主要关注具体的交易头寸情况，需要了解每个头寸的风险状况，以便进行交易决策和风险管理。其他选项如最佳避险报告、整体风险报告和风险监测报告，分别是高级管理层、风险管理委员会等需要关注的内容。因此，C是正确答案。
23、杠杆率指标具有逆周期性的特点，在经济上行期，资产价格上升，银行会（）资产规模，杠杆率指标会相应（）。
A、缩小，下降
B、缩小，上升
C、扩大，下降
D、扩大，上升
解析：
杠杆率指标具有逆周期性的特点，意味着在经济不同周期中，杠杆率会呈现相反的变化趋势。在经济上行期，资产价格上升，银行通常会扩大资产规模以获取更多利润。由于资产规模的扩大，相对于资本的规模，杠杆率（资产与资本的比率）会相应下降。因此，正确答案是C，即“扩大，下降”。
24、下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述中，错误的是()。
A、商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件
B、客户身份资料在业务关系结束后，客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年
C、商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责
D、通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任
解析：
商业银行在为客户提供金融服务时，特别是在建立业务关系或提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，要求客户出示真实有效的身份证件或其他身份证明文件，并进行核对和登记。这是商业银行反洗钱管理的重要措施之一。因此，选项A中的表述“商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件”是错误的。
25、储备资本建立在最低资本充足率的基础上，应由核心一级资本来满足，比例为（）。
A、0.5%
B、1.5%
C、2.5%
D、4.5%
解析：
储备资本建立在最低资本充足率的基础上，应由核心一级资本来满足，比例为2.5%。这一比例是银行监管中的一项重要指标，用于确保银行在面临风险时具有足够的资本支撑。
26、集团客户与单个客户限额管理有相似之处，但在整体思路上还是存在着较大的差异。集团统一授信一般分“三步走”，其中不包括()。
A、根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信额度
B、确定客户的最高债务承受额，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力
C、根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信额度的参考值
D、分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额
解析：
：集团客户授信限额管理一般分三步走，分别是根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系初步确定集团整体授信额度；根据单一客户的授信限额初步测算关联企业各成员单位最高授信额度的参考值；分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额。因此，选项B“确定客户的最高债务承受额，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力”并不属于集团统一授信的步骤之一。
27、根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述中，恰当的是()。
A、风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别、计量、监测和控制的职能外包
B、风险管理部门应当与业务部门保持相对独立
C、风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行
D、风险管理部门应当承担风险管理的最终责任
解析：
根据商业银行风险管理的最佳实践，风险管理部门应当与业务部门保持相对独立。这是因为在风险管理组织架构方面，为了保证风险管理工作能够贯穿各业务部门并有效执行风险管理策略，风险管理部门需要保持独立性，避免受到业务部门的直接干扰或压力。这样的设置有助于确保风险管理的客观性和有效性。因此，选项B是恰当的描述。
28、下列各项中，属于商业银行存款的是（ ）。
A、透支
B、应解汇款
C、票据融资
D、从非金融机构买入返售资产
解析：
本题考查商业银行存款的种类。选项中，属于商业银行存款的是应解汇款。其他选项如透支、票据融资和从非金融机构买入返售资产不属于商业银行存款。因此，正确答案为B。
29、商业银行对市场风险管理承担最终责任的是()。
A、股东大会
B、董事会
C、风险管理部门
D、高级管理层
解析：
根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行的董事会承担本行资本管理的首要责任，并在风险管理方面承担最终责任。因此，商业银行对市场风险管理承担最终责任的是董事会，答案为B。
30、商业银行应当对交易账簿头寸按市值至少()重估一次市值。
A、每年
B、每日
C、每月
D、每季
解析：
根据市场风险管理实践，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值，以反映市场的变化并管理相应的风险。因此，正确答案是B。
31、下列不属于风险管理“三道防线”的是()。
A、业务条线部门
B、风险管理部门和合规部门
C、内部审计
D、后台管理部门
解析：
风险管理中的"三道防线"包括第一道防线是业务条线部门，作为风险的承担者，负责持续识别、评估和报告风险敞口；第二道防线是风险管理部门和合规部门，其中风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动，合规部门负责定期监控银行对法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况；第三道防线是内部审计部门，负责对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。而后台管理部门并不属于风险管理的"三道防线"，因此选项D是不正确的。
32、下列关于商业银行操作风险的表述中，错误的是()。
A、内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件均有可能造成操作风险损失
B、内部流程引起的操作风险表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力等
C、操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域
D、一起操作风险损失事件仅对应一种形态的损失
解析：
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件等因素导致的风险，这些风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域。对于一起操作风险损失事件，可能涉及多种形态的损失，例如内外勾结作案形成的操作风险损失就同时涉及内部欺诈事件和外部欺诈事件两个类型。因此，选项D“一起操作风险损失事件仅对应一种形态的损失”是错误的表述。
33、到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的()。
A、金额错配
B、期限错配
C、止损错配
D、流动性错配
解析：
到期资产与到期负债未能匹配，则形成资产负债的期限错配。期限错配是指资产和负债的到期期限不匹配，导致现金流量的不匹配，可能引发流动性风险。因此，选项B“期限错配”是正确答案。
34、()限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。
A、净头寸
B、总头寸
C、交易
D、头寸
解析：
净头寸限额是对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制，因此正确答案为A。
35、针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于()。
A、企业当期利润是否足够偿还贷款本息
B、企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息
C、企业是否具有足够的融资能力和投资能力
D、企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款
解析：
对于短期贷款，商业银行在评估企业现金流量时，应当特别关注企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款。这是因为短期贷款通常用于满足企业短期的运营资金需要，因此，企业的日常经营活动现金流是偿还短期贷款的主要来源。选项D正好符合这一点。
36、从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是()。
A、吸收损失
B、降低风险
C、获取收益
D、提供贷款
解析：
从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失。在银行面临清算或经营损失时，银行资本可以起到吸收损失的作用，从而为高级债权人和存款人提供保护。因此，选项A正确。而其他选项如降低风险、获取收益、提供贷款等虽然也是银行资本的功能之一，但并不是其核心功能。
37、()并非银行账簿利率风险管理的必经程序，但却是银行账簿利率风险管理的基础。
A、缺口分析
B、利率预测
C、久期分析
D、敏感性分析
解析：
利率预测并非银行账簿利率风险管理的必经程序，但它为银行提供了对未来利率变动趋势的预测，从而有助于银行制定有效的风险管理策略。虽然其他选项如缺口分析、久期分析和敏感性分析都是银行账簿利率风险管理的重要工具，但利率预测是这些管理活动的基础。因此，正确答案是B。
38、2008年年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生产品市场损失惨重，该事件提示了商业银行在操作风险管理等领域普遍存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述中，错误的是()。
A、金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险
B、最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正
C、必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门
D、必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险敞口
解析：
金融工具和信息系统的复杂性实际上增加了潜在的操作风险，而不是降低。因此，选项A的表述是错误的。其他选项B、C、D都是关于操作风险管理的正确表述。
39、如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款60亿元，关注类贷款20亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款6亿元，损失类贷款5亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于()。
A、2．0％
B、20．1％
C、20．8％
D、20．0％
解析：
不良贷款率是用来衡量银行信贷资产质量的指标，计算方式为不良贷款总额除以总贷款余额。题目中给出了各类贷款的金额，我们需要计算不良贷款率。不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。根据题目数据，不良贷款总额为10亿元（次级）+6亿元（可疑）+5亿元（损失）=21亿元。总贷款余额为60亿元（正常）+20亿元（关注）+21亿元（不良）=101亿元。所以，不良贷款率 = 21/101 × 100% = 20.8%。因此，正确答案为C，不良贷款率为20.8%。
40、如果资产组合中各资产存在相关性，假设其他条件不变，当相关系数为（）时，风险分散效果较好。
A、正
B、负
C、零
D、不确定
解析：
如果资产组合中各资产存在相关性，假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；而当相关系数为负时，意味着资产价格的波动方向相反，能够在一定程度上相互抵消，从而风险分散效果较好。因此，当相关系数为负时，风险分散效果较好。
41、()是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。
A、头寸限额
B、风险价值限额
C、止损限额
D、敏感度限额
解析：
风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额，因此选项B是正确答案。其他选项如头寸限额、止损限额、敏感度限额，都与市场风险计量的设定限额方式有所不同。
42、()是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。
A、高级管理人员准入
B、业务准入
C、机构准入
D、市场准入
解析：
市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。市场准入是银行监管的首要环节，主要目的是审查并批准市场主体可以进入某一领域从事相关活动。因此，正确答案为D，即市场准入。
43、某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，但该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失，该情况对应的操作风险成因属于()类别。
A、内部流程
B、外部事件
C、人员因素
D、系统缺陷
解析：
根据题目描述，某银行新推出的理财产品存在设计缺陷，可能给银行带来巨大损失。这种情况属于操作风险的内部流程类别中的产品服务缺陷引起的风险。因此，答案为A。
44、按照监管规定，我国商业银行内部评级法覆盖的表内外资产采用内部评级法计算，内部评级法未覆盖的资产应()。
A、采用《商业银行资本管理办法(试行)》规定的权重法计算
B、采用以往的标准法计算
C、不予计算
D、采用银行监管规定的权重法计算
解析：
按照监管规定，我国商业银行内部评级法覆盖的表内外资产采用内部评级法进行计算，而对于内部评级法未覆盖的资产，应该采用《商业银行资本管理办法(试行)》规定的权重法进行计算。因此，正确答案为A。
45、下列应当归属于商业银行操作风险中的“内部流程”类别的是()。
A、2008年汶川大地震给当地多家商业银行造成损失
B、金融机构“重前台，轻后台”的发展模式从长期来看可能导致损失
C、信贷调查人员在调查过程中接受各种形式的贿赂／好处协助骗贷
D、未在抵押贷款管理办法中明确规定“先落实抵押手续，后放款”
解析：
商业银行操作风险中的"内部流程"类别是指由内部流程或流程中的系统、人为错误导致的潜在损失风险。在选项中，A项属于外部因素造成的风险，不符合内部流程的定义；B项是关于金融机构发展模式可能导致损失的描述，也不属于内部流程；C项涉及信贷调查人员的道德风险，属于人员因素风险；而D项描述的是未在抵押贷款管理办法中明确规定相关流程，属于内部流程中的制度缺陷或流程执行失败的风险，因此应当归属于商业银行操作风险中的"内部流程"类别。
46、关联交易是指发生在集团内()之间的有关转移权利和义务的事项安排。
A、控股股东
B、高级管理层
C、关联方
D、董事会成员
解析：
关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利和义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。因此，正确答案为C。
47、商业银行员工在代理业务操作中，下列行为中易造成操作风险的是()。
A、设立专户核算代理资金
B、签订书面委托代理合同
C、代理手续费收入先用于员工奖励再纳入银行大账核算
D、遇到误导性宣传和错误销售，对业务风险进行必要的提示
解析：
商业银行员工在代理业务操作中，易造成操作风险的行为是代理手续费收入先用于员工奖励再纳入银行大账核算。这是因为如果代理手续费收入不先纳入银行大账核算，而是先用于员工奖励或其他用途，可能导致账务混乱、资金流失等问题，从而引发操作风险。因此，选项C是易造成操作风险的行为。选项A、B、D均与题意不符，因此排除。
48、根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，金融企业批量转让不良资产的范围不包括()。
A、个人贷款
B、抵债资产
C、按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款
D、已核销的账销案存资产
解析：
根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，金融企业批量转让不良资产的范围包括按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款，已核销的账销案存资产，抵债资产以及其他不良资产。因此，个人贷款并不包括在批量转让不良资产的范围之内，答案为A。
49、()是商业银行买卖远期外汇的衍生品合约，它赋予合约购买者在一定期限内按规定汇率购买或出售一定数量的某种货币的权利。
A、外汇掉期
B、外汇期权
C、外汇期货
D、外汇远期
解析：
外汇期权是商业银行买卖远期外汇的衍生品合约，它赋予合约购买者在一定期限内按规定汇率购买或出售一定数量的某种货币的权利。因此，正确答案为B。
50、下列关于商业银行评级验证的表述中，最恰当的是()。
A、验证本质上是证明银行内部评级体系的必要性
B、各家银行所采用的验证方法应当统一
C、验证主要由监管当局负责
D、验证应随着风险管理手段的改进而调整
解析：
验证应随着风险管理手段的改进而调整是最恰当的表述。验证的目的是提高评级体系的可信度和稳健性，而不是证明银行内部评级体系的必要性，因此A选项不正确。各家银行应该根据自己的具体情况制定评级系统，所以验证方法不必统一，B选项错误。验证主要由商业银行负责，而不是由监管当局负责，因此C选项也不正确。而D选项符合商业银行评级验证的实际情况，随着风险管理手段的改进，验证的方式和方法也需要相应调整。
51、()作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。
A、完善的公司治理机构
B、健全的内部控制机制
C、有效的风险管理策略
D、风险管理信息系统
解析：
风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，需要设置严格的安全保障，以确保系统能够长期、不间断地运行。因此，正确答案为D。
52、下列关于贷款转让的叙述中，错误的是()。
A、不良贷款转让(打包出售)是指银行对10户／项以上规模的不良贷款进行组包
B、通过协议转让、招标、拍卖等形式，将不良贷款及全部相关权利义务转让给资产管理公司的行为
C、商业银行通过批量转让可以实现不良贷款的快速处置，与单笔不良贷款处置相比，可以迅速改善商业银行的资产结构，提高资产质量，提高经营效益
D、从回收率角度来看，不会存在处置损失
解析：
不良贷款转让（打包出售）是指银行对10户/项以上规模的不良贷款进行组包，通过协议转让、招标、拍卖等形式，将不良贷款及全部相关权利义务转让给资产管理公司的行为。商业银行通过批量转让可以实现不良贷款的快速处置，与单笔不良贷款处置相比，批量转让可以迅速改善商业银行的资产结构，提高资产质量，提高经营效益。但是，从回收率角度来看，批量转让的本金回收率一般小于100%，也就是说会存在处置损失。因此，选项D的叙述是错误的。
53、商业银行用一年期外币存款作为一年期外币贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借利率每月重新定价一次，而贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，则该资产负债结构最主要面临()。
A、期权性风险
B、收益率曲线风险
C、重新定价风险
D、基准风险
解析：
该题目描述的情境涉及到商业银行用一年期外币存款作为一年期外币贷款的融资来源，其中存款和贷款的利率重新定价频率和基准不同。这种情况主要面临的是基准风险，也称为利率定价基础风险。基准风险是在利息收入和利息支出所依据的基准利率不一致的情况下产生的。虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征可能相似，但由于现金流和收益的利差发生了变化，这对银行的收益或内在经济价值会产生不利影响。因此，该资产负债结构最主要面临的是基准风险。
54、当直接风险主体为空壳公司或SPV(特殊目的载体)时，比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在国家(地区)为()。
A、注册所在地，即离岸金融中心或其他金融中心
B、实际经营或管理机构所在国家(地区)
C、母公司注册所在地
D、离岸岛的主权所在国
解析：
当直接风险主体为空壳公司或特殊目的载体（SPV）时，其所在地并不一定是其注册所在地，因为这类公司往往只在某些离岸金融中心或其他金融中心进行注册，而实际的经营或管理机构可能位于其他地方。因此，其所在国家（地区）应为实际经营或管理机构所在国家（地区），选项B正确。
55、商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为()。
A、至少每2年1次
B、至少每年1次
C、每3年1次
D、每2年1次
解析：
商业银行的审计部门应该至少每年一次对市场风险管理体系的各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。这是因为市场风险是银行面临的重要风险之一，需要定期进行审计以确保其管理体系的有效性和合规性。因此，正确答案为B。
56、商业银行的下列风险评级中，评级结果不包含违约概率的是()。
A、主权评级
B、国别评级
C、法人客户评级
D、个人客户评级
解析：
商业银行的国别评级反映的是一个国家（或地区）的政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等方面的综合风险程度。这种评级是为了反映一国整体风险水平，并不针对特定债务人的违约概率进行评估。因此，国别评级结果不包含违约概率。
57、为避免经济下滑，央行宣布降低存贷款基准利率，如果存款利率下调幅度大于贷款利率下调幅度，则商业银行面临的最主要风险是()。
A、重新定价风险
B、收益率曲线风险
C、基准风险
D、期权性风险
解析：
题目中提到央行降低存贷款基准利率，若存款利率下调幅度大于贷款利率下调幅度，商业银行将面临基准风险，也称为利率定价基础风险。在这种情况下，银行利息收入和利息支出的基准利率变动不一致，导致现金流和收益的利差发生变化，从而对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。因此，最主要的风险是基准风险。
58、下列关于商业银行内部审计独立性的表述中，错误的是()。
A、独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外
B、内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性
C、审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作
D、独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上
解析：
独立性是商业银行内部审计的核心原则之一，确保审计活动的客观性和有效性。独立性意味着内部审计活动独立于他们所审查的活动之外，并且内部审计部门在组织上享有相对独立性，包括经费、人事、内部管理、业务开展等方面。同时，审计人员在开展审计工作时，不受任何来自外界的干扰，能够自主地进行审计判断。而选项D中的表述“独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上”并不是关于内部审计独立性的常见描述，因此是错误的。
59、商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品／服务的质量和效率。关于对银行的投诉和批评，下列说法中正确的是()。
A、解决表面问题，不须深究
B、错误已经发生，银行声誉的损失已无可挽回，解不解决无所谓
C、正确处理有助于深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理
D、容易解决的先处理，不容易解决的问题就忽视
解析：
商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，但正确处理投诉和批评对商业银行提高金融产品／服务的质量和效率非常重要。不仅有助于解决表面问题，更能够深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理。因此，选项C是正确的。而选项A、B、D都没有全面认识到处理投诉和批评的重要性，只关注表面或者忽视问题，没有意识到这有助于银行提高效率和声誉风险管理。
60、在商业银行风险管理实践中，风险对冲策略对管理()最为有效。
A、声誉风险
B、信息系统失效风险
C、贷款违约风险
D、商品价格风险
解析：
在商业银行风险管理实践中，风险对冲策略对管理商品价格风险最为有效。风险对冲是管理市场风险（包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）的一种有效方法，通过投资或购买与标的资产风险相反的工具来抵消风险。因此，对于商品价格风险，风险对冲策略是非常有效的管理手段。其他选项中，声誉风险、信息系统失效风险和贷款违约风险并非主要通过市场风险对冲策略来管理。
61、商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息自动授予限额，则在其他条件相同的情况下，该系统不可能发生的情形是()。
A、客户资产负债率越高，限额越高
B、客户历史信誉状况越好，限额越高
C、客户所有者权益越高，限额越高
D、客户信用等级越高，限额越高
解析：
商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息自动授予限额。对于给出的选项进行分析：
A选项提到客户资产负债率越高，限额越高。但实际上，资产负债率反映了客户的财务风险和偿债能力。资产负债率较高的客户，其负债相对较多，风险较大，所以在其他条件相同的情况下，该系统的限额可能会更低，而不是更高。因此，A选项是错误的。
B选项提到客户历史信誉状况越好，限额越高。这是合理的，因为信誉状况好的客户违约风险较低，银行愿意为其提供更高的授信限额。
C选项提到客户所有者权益越高，限额越高。所有者权益代表了客户的净资产，较高的所有者权益意味着客户有较强的经济实力和较低的财务风险，因此银行可能会为其提供更高的授信限额。
D选项提到客户信用等级越高，限额越高。这也是合理的，因为信用等级是银行评估客户信用风险的重要依据，较高的信用等级代表较低的违约风险。
综上所述，正确答案为A。
62、单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对()进行分析。
A、资产负债表和损益表
B、财务报表和损益表
C、财务报表和资产负债表
D、资产负债表和现金流量表
解析：
在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要关注资产负债表和损益表。资产负债表反映了客户的资产、负债和所有者权益的状况，是商业银行了解客户财务状况的重要工具之一。而损益表则反映了客户的收入、成本和利润情况，有助于商业银行了解客户的盈利能力和经营成果。因此，通过对资产负债表和损益表的分析，商业银行可以深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。
63、我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品／服务成本增加、创新不足的发展困局。为有效提升中长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化()的管理。
A、市场风险
B、信用风险
C、声誉风险
D、战略风险
解析：
我国商业银行之间的竞争日趋激烈，面临收益下降、产品/服务成本增加、创新不足等发展困局。为了有效提升中长期竞争能力和优势，商业银行应重视并强化战略风险的管理。战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。因此，商业银行需要通过加强战略规划和管理，从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划，定期评估威胁商业银行产品/服务、员工、财物、信息以及正常运营的所有风险因素，并采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，以确保商业银行的健康和可持续发展。因此，选项D是正确答案。
64、银行风险监管指标设计的核心是()。
A、行业监管
B、合规监管
C、法律监管
D、风险监管
解析：
银行风险监管指标设计的核心是风险监管。银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。因此，答案为D。
65、()是对已经识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
A、风险监测
B、风险计量
C、风险控制
D、风险识别
解析：
题目描述的是对已经识别和计量的风险采取一系列措施进行有效管理和控制的过程，这对应的是风险控制（C）的概念。风险控制包括分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，这是商业银行管理风险的核心环节之一。其他选项如风险监测（A）、风险计量（B）和风险识别（D）都是风险管理过程中的其他重要步骤，但它们不是针对已识别和计量的风险采取具体措施进行管理和控制的过程。因此，正确答案是C。
66、商业银行的零售存款通常被认为是()。
A、来源集中，流动性风险低
B、不稳定的负债，流动性风险高
C、比较稳定的负债，流动性风险低
D、来源分散，流动性风险高
解析：
商业银行的零售存款通常被认为是比较稳定的负债，流动性风险较低。这是因为零售客户对商业银行的风险状况和利率水平相对缺乏敏感度，其存款意愿主要受到自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类、服务质量等因素的影响。因此，从商业银行融资流动性的角度来看，零售存款相对稳定，有助于降低流动性风险。同时，零售存款的来源通常比较分散，进一步降低了流动性风险。所以选项C正确。
67、()属于商业银行所面临的市场风险。
A、商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险
B、金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损失的风险
C、交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险
D、由于人为错误、流程缺失给商业银行造成损失的风险
解析：
市场风险是指由于金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸和表外头寸带来损失的风险。具体来说，市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。在给出的选项中，A项描述的是流动性风险，C项描述的是信用风险，而D项描述的是操作风险。因此，正确答案是B。
68、商业银行()的做法简单地说就是不做业务、不承担风险。
A、风险转移
B、风险规避
C、风险补偿
D、风险对冲
解析：
风险规避是商业银行拒绝或退出某业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。简单地说，就是不做业务、不承担风险。因此，B选项“风险规避”符合题目描述。
69、下列关于商业银行风险管理信息系统表述最不恰当的是()。
A、实现不同业务条线风险数据和风险暴露的有效加总，有助于银行准确把握自身风险状况
B、银行不同部门对风险数据的应用不同，因此，允许不同业务部门采用的风险管理不一致
C、交易对手的风险预警信号不能及时到达结算部门是风险信息传导失效的表现之一
D、与风险相关的系统流程设计应全面考虑前、中、后台的相关部门的需求
解析：
关于商业银行风险管理信息系统的表述中，B选项“允许不同业务部门采用的风险管理不一致”是不恰当的。因为风险管理信息系统应该建立统一的数据标准和模板，实现不同业务条线的风险数据、风险暴露和风险计量结果的有效加总，以支持全行一致的风险管理决策。而其他选项A、C、D都是正确的描述。
70、如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是()。
A、这两笔贷款的信用风险是不相关的
B、这两笔贷款的信用风险是负相关的
C、这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大
D、由两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总
解析：
如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，说明这两笔贷款是正相关的。因此，这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大。选项C正确。
71、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款是指()类贷款。
A、关注
B、可疑
C、损失
D、次级
解析：
关注类贷款是指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。因此，选项A是正确答案。
72、下列关于商业银行流动性风险的说法中，错误的是()。
A、流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平
B、大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性危机
C、流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务，满足资产增长或其他业务发展需要的风险
D、流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险
解析：
关于商业银行流动性风险的说法中，错误的是选项D。流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险是相互交织、相互关联的，形成的原因并不单一，而是涉及多个因素，因此不能被视为独立的风险。选项A、B、C均正确描述了流动性风险的相关内容，而D选项的描述存在错误，因此选D。
73、某银行分支机构一年的贷款总收入为8千万元，各项费用支出是6千万元，预期损失为2百万元，用来抵押非预期损失的经济资本为1亿元，则该机构经风险调整的资本收益率(RAROC)是()。
A、22％
B、18％
C、25％
D、20％
解析：
RAROC（经风险调整的资本收益率）的计算公式为：(收益 - 经营成本 - 预期损失 + 资本收益) / 经济资本。根据题目给出的数据，收益为8千万元，经营成本（各项费用支出）为6千万元，预期损失为2百万元，用来抵押非预期损失的经济资本为1亿元。将这些数值代入公式计算得到：(8000万元 - 6000万元 - 200万元 + 资本收益（题目未给出，假设为0)) / 1亿元 = 18%。因此，该机构经风险调整的资本收益率(RAROC)是18%，选项B正确。
74、哈瑞•马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的()，成为现代风险管理的重要基石。
A、投资组合理论
B、资本资产定价模型
C、欧式期权定价模型
D、套利定价模型
解析：
哈瑞•马科维茨在20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。因此，选项A是正确的。
75、下列关于商业银行贷款损失核销的表述中，错误的是()。
A、核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销
B、核销后银行应移交对贷款的追索权
C、核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量
D、核销后银行的债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案
解析：
核销后银行应移交对贷款的追索权。这一表述是错误的。实际上，核销是银行内部的一种账务处理过程，虽然不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，银行应继续保留对贷款的追索权，同时建立贷款核销档案，即“账销案存”。因此，选项B是错误的。
76、()是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力。
A、资产流动性
B、负债流动性
C、表外流动性
D、表内流动性
解析：
表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力。这些衍生金融工具的使用可以帮助商业银行提高资产的流动性，从而增强其在市场中的融资能力。因此，正确答案为C。
77、()是市场约束的核心。
A、监管部门
B、公众存款人
C、行业自律协会
D、外部中介机构
解析：
监管部门是市场约束的核心。监管部门的作用在于制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性；实施惩戒，确保政策执行和有效信息披露；引导其他市场参与者改进做法，强化监督；建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用。因此，选项A正确。
78、下列关于声誉风险管理的具体做法中，错误的是()。
A、强化声誉风险管理培训
B、确保及时处理投诉和批评
C、尽可能维护大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致
D、努力实现承诺
解析：
根据声誉风险管理的具体做法，选项A、B和C中的做法都是正确的。而选项D只提到了“努力实现承诺”，但没有明确提到与声誉风险管理相关的具体措施，如增强对客户/公众的透明度、与媒体保持良好接触等，因此是不完整的做法。所以，选项D是错误的。
79、商业银行市场风险内部模型计算出的风险价值(VaR)，随置信水平的增加而()，随持有期的增加而()。
A、减少；增加
B、增加；减少
C、增加；增加
D、减少；减少
解析：
市场风险内部模型计算出的风险价值（VaR）随置信水平和持有期的变化而变化。具体来说，VaR值随置信水平的增加而增加，这是因为置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，因此需要的VaR值也会相应增加。同时，VaR值也随持有期的增加而增加，因为持有期越长，市场风险暴露的时间也越长，从而增加了潜在损失的可能性，导致需要更高的VaR值来度量风险。因此，正确答案是C。
80、关于商业银行资本的作用，下列叙述中错误的是()。
A、维持市场信心
B、使银行免受损失
C、提供融资
D、限制业务过度扩张
解析：
商业银行资本的作用包括为银行提供融资、吸收和消化损失、限制业务过度扩张和承担风险、维持市场信心。选项B“使银行免受损失”并不是商业银行资本的作用，因此是错误的叙述。
二、多选题
81、下列属于商业银行风险事后控制的方法有()。
A、风险缓释或风险转移
B、风险资本的重新分配
C、提高风险资本水平
D、限额管理
E、制定应急预案
解析：
风险事后控制是商业银行在风险发生后的控制措施，目的是降低风险水平并调整风险承受能力。根据题目描述，属于商业银行风险事后控制的方法包括风险缓释或风险转移、风险资本的重新分配以及提高风险资本水平。因此，选项A、B、C是正确的。选项D的限额管理是风险识别和分析的方法之一，不属于事后控制方法。选项E制定应急预案虽然与风险管理有关，但更多地属于预防性的风险管理活动，也不属于事后控制方法。
82、下列行业财务风险指标中越高越好的有()。
A、劳动生产率是衡量生产技术水平及单位员工产出的重要指标
B、资本积累率是评价目标行业发展潜力的重要指标
C、行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标
D、行业销售利润率是衡量产品附加值、市场竞争力及其发展潜力的重要指标
E、行业盈亏系数是衡量行业风险程度的关键指标
解析：
本题考查的是对行业财务风险指标的理解。对于给出的选项，劳动生产率和资本积累率确实反映了行业的技术水平和发展潜力，行业净资产收益率和行业销售利润率则反映了行业的盈利能力和产品附加值以及市场竞争力。这些都是越高越好的指标。而行业盈亏系数是衡量行业风险程度的指标，数值越低风险越小，因此并不是越高越好。所以正确答案是A、B、C和D。
83、下列关于账面资本的说法中，正确的有()。
A、账面资本是银行资本金的动态反映
B、账面资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益
C、账面资本是银行可以实际利用的资本
D、账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等
E、账面资本就是经济资本
解析：
账面资本是银行资本金的静态反映，表示银行实际拥有的资本水平，因此选项A描述不准确。账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润等，选项B、C和D正确描述了账面资本的相关内容。经济资本是抵御风险所要求的资本，并不等同于银行所持有的会计资本或账面资本，可能大于或小于账面资本，因此选项E不正确。
84、纵观全球金融体系发展和金融实践的演进过程，商业银行风险管理模式大体经历的阶段有()。
A、专项风险管理模式阶段
B、资产风险管理模式阶段
C、资产负债风险管理模式阶段
D、负债风险管理模式阶段
E、全面风险管理模式阶段
解析：
纵观全球金融体系发展和金融实践的演进过程，商业银行风险管理模式大体经历了五个阶段，包括专项风险管理模式阶段、资产风险管理模式阶段、负债风险管理模式阶段、资产负债风险管理模式阶段和全面风险管理模式阶段。因此，本题中提到的商业银行风险管理模式阶段包括A、B、C、D、E五个阶段。
85、商业银行市场风险管理体系包括下列()内容。
A、有效的董事会和高级管理层的治理架构
B、可靠的独立验证机制
C、全面的市场风险管理政策与流程
D、严格的内部控制和审计
E、完备、可靠的IT系统
解析：
商业银行市场风险管理体系包括以下几个关键内容：
- 有效的董事会和高级管理层的治理架构：这是市场风险管理体系的基础，确保银行的市场风险管理活动得到适当的指导和监督。
- 全面的市场风险管理政策：这包括制定明确的市场风险管理策略、政策和程序，确保银行的市场风险管理活动符合其业务目标和风险承受能力。
- 完善的市场风险管理流程：包括风险识别、评估、监控和控制等环节，确保市场风险得到及时、准确的识别和管理。
- 完备、可靠的IT系统：用于支持市场风险的计量、监控和报告，确保数据的准确性和完整性。
- 可靠的独立验证机制：对市场风险管理活动的独立验证和审计，确保风险管理的有效性和合规性。
- 严格的内部控制和审计：确保市场风险管理体系的健全性和有效性，及时发现并纠正可能存在的问题。
综上所述，选项A、B、C、D和E都描述了商业银行市场风险管理体系的关键内容，因此都是正确答案。
86、影响我国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括()。
A、外汇占款
B、现金支取
C、财政存款
D、存款增速
E、贷款投放
解析：
影响我国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括外汇占款、现金支取、财政存款和存款增速等。贷款投放也是其中一个重要因素。因此，选项A、B、C和E都是影响商业银行体系流动性风险的宏观经济因素。
87、商业银行面临的国别风险存在于()经营活动中。
A、代理行往来
B、设立境外机构
C、对“一带一路”国家的授信
D、国际资本市场业务
E、对境外服务提供商提供的外包服务
解析：
商业银行面临的国别风险存在于多种经营活动中，包括授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来以及对境外服务提供商提供的外包服务等。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
88、某企业于当年年初向商业银行A申请了一笔1000万元1年期专用机器设备抵押贷款，到年底时，由于企业财务状况恶化，无法如期全额偿还本金和利息。为了减少损失，银行紧急与企业磋商进行贷款重组，则下列重组措施中可行的有()。
A、要求企业增加贷款使用情况及重大资产变动的报告
B、要求企业增加其董事长个人住房作为抵押品
C、要求企业先偿还500万元，剩余部分展期半年
D、将该笔贷款调整为信用贷款
E、给予企业25％的利息减免
解析：
贷款重组主要包括调整信贷产品、减少贷款额度、调整贷款期限、调整贷款利率、增加控制措施等。其中，要求企业增加贷款使用情况及重大资产变动的报告、要求企业先偿还部分贷款以及调整贷款利率等措施是可行的。而要求企业董事长个人住房作为抵押品超出了企业的债务责任范围，银行无权要求；将该笔贷款调整为信用贷款会增加信用风险，因此不可行。因此，可行的重组措施包括A、C、E。
89、下列关于商业银行全面风险管理的说法中，正确的是()。
A、风险管理的职责逐渐集中到公司的董事会、高级管理层
B、组织流程再造与定量分析技术并举
C、风险管理贯穿于业务发展的每一个阶段
D、风险管理的重点已经从原有的信用风险管理，扩大到信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险的一体化综合管理
E、风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险
解析：
关于商业银行全面风险管理的说法，正确的有：
A选项描述不准确，风险管理的职责并不仅仅集中在公司的董事会和高级管理层，而是需要各个业务部门和全体员工共同参与和承担风险管理的责任。董事会和高级管理层在风险管理中的作用是核心和关键的，但风险管理的职责是分散到整个组织的各个层面。
B选项正确，组织流程再造与定量分析技术是商业银行全面风险管理中的重要手段。组织流程再造可以帮助银行更好地应对风险，定量分析技术则用于风险的识别、计量、监测和控制。
C选项正确，风险管理确实是贯穿于业务发展的每一个阶段的。银行业务的各个环节都可能存在风险，因此风险管理必须贯穿始终。
D选项正确，风险管理的重点已经扩大，从原有的信用风险管理扩展到多种风险的一体化综合管理，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
E选项正确，现代风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险。定量分析可以提供更精确的风险评估和管理决策支持。所以正确答案是BCDE。
90、根据监管要求，第三支柱市场约束机制包括()。
A、监管机构对银行所披露的信息进行评估
B、健全的中介机构管理约束
C、完善的信息披露制度
D、良好的市场环境
E、有效的市场退出政策
解析：
根据监管要求，第三支柱市场约束机制包括完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境、有效的市场退出政策以及监管机构对银行所披露的信息进行评估。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
91、根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，下列不良资产不得进行批量转让()。
A、已核销的账销案存资产
B、在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产
C、经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产
D、国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产
E、债务人或担保人为国家机关的资产
解析：
根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第八条的规定，不得进行批量转让的不良资产包括：债务人或担保人为国家机关的资产；经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产；国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产；在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产；国家法律法规限制转让的其他资产。因此，选项A、B、C、D和E都是不得进行批量转让的不良资产范围。
92、商业银行可以从以下()等方面提升贷后管理的质量和效率。
A、建立并完善贷后管理制度体系
B、优化岗位设置、明晰管理责任
C、强化贷后激励约束考核
D、计提坏账准备
E、加强贷后管理与贷款申报、授信审批环节的衔接
解析：
商业银行提升贷后管理的质量和效率，可以从以下几个方面进行：建立和完善贷后管理制度体系，优化岗位设置并明确管理责任，强化贷后激励约束考核，以及加强贷后管理与贷款申报、授信审批环节的衔接。因此，选项A、B、C和E都是正确的。而计提坏账准备是银行风险管理的一部分，但并不是提升贷后管理质量和效率的直接手段，所以选项D不是正确答案。
93、商业银行应指定专门部门负责全行操作风险管理的实施，内容包括()。
A、制定风险管理偏好
B、协助其他部门缓释操作风险
C、拟定操作风险管理政策
D、建立全行操作风险报告程序
E、制定具体的操作流程和程序
解析：
商业银行应指定专门部门负责全行操作风险管理的实施，内容包括协助其他部门缓释操作风险、拟定操作风险管理政策、建立全行操作风险报告程序以及制定具体的操作流程和程序。因此，正确答案为BCDE。董事会负责制定风险管理偏好，故A项错误。
94、下列关于风险概念的说法中，错误的是()。
A、风险是一个事前的概念
B、风险是一个事后的概念
C、风险是一个贯穿于事前和事后的概念
D、风险是一个无法确定的概念
E、风险是一个与损失等同的概念
解析：
题目要求选择关于风险概念的错误说法。风险是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。因此，选项A正确。而选项B、C、D都关于风险是贯穿事前和事后的概念或无法确定的概念，这与风险的实际定义不符，所以是错误的。另外，风险和损失是两个不同的概念，因此选项E也是错误的。
95、根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险分为()。
A、机构流动性风险
B、融资流动性风险
C、市场流动性风险
D、投资流动性风险
E、项目流动性风险
解析：
根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险主要分为融资流动性风险和市场流动性风险。因此，正确答案为B融资流动性风险和C市场流动性风险。选项A机构流动性风险、选项D投资流动性风险以及选项E项目流动性风险不属于商业银行面临的流动性风险分类。
96、在商业银行信用风险贷款组合层面的区域风险识别中应关注()。
A、银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策和适用性
B、主要客户所在行业的发展趋势
C、银行客户集中地区的信用环境和法律环境
D、区域开放度
E、银行客户的地区集中度
解析：
在商业银行信用风险贷款组合层面的区域风险识别中，应关注以下几个方面：
- 银行客户是否过度集中于某个地区，即银行客户的地区集中度（E选项）。
- 银行业务及客户集中地区的经济状况及其变动趋势，包括区域的开放度（D选项）。
- 银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策及其适用性（A选项）。
- 银行客户集中地区的信用环境和法律环境，这涉及客户所在地区的法律及信用状况对银行信贷业务的影响（C选项）。
所以，正确答案为A、C、D、E。
97、下列关于商业银行风险管理部门职责的描述中，正确的有()。
A、了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案
B、持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向高级管理层和董事会报告
C、对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告
D、评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险
E、设计前台部门的薪酬激励机制
解析：
商业银行风险管理部门具有多项职责，其中包括对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告，持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向高级管理层和董事会报告，了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案，以及评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时给商业银行带来的风险。因此，选项A、B、C和D都是正确的描述。而选项E“设计前台部门的薪酬激励机制”并不是风险管理部门的主要职责。
98、信息披露应与银行的经营特点相适应，原则包括()。
A、侧重披露总量指标
B、谨慎披露结构指标
C、侧重披露结构指标
D、暂不披露机密指标
E、重点披露风险指标
解析：
信息披露应与银行的经营特点相适应，原则包括侧重披露总量指标、谨慎披露结构指标以及暂不披露机密指标。因此，正确答案为A、B、D选项。
99、下列关于商业银行利率风险管理的表述中，正确的有()。
A、当资产负债处于资产敏感性缺口时，市场利率上升会导致净利息收入增加
B、当资产负债处于资产敏感性缺口时，市场利率下降会导致净利息收入增加
C、当资产负债的缺口为0时，市场利率微小变化对净利息收入无影响
D、当资产负债处于负债敏感性缺口时，市场利率下降会导致净利息收入增加
E、当资产负债处于负债敏感性缺口时，市场利率上升会导致净利息收入增加
解析：
关于商业银行利率风险管理的表述中：
A选项正确，当资产负债处于资产敏感性缺口时，市场利率上升会导致净利息收入增加。
B选项错误，当资产负债处于资产敏感性缺口时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降，而不是增加。
C选项正确，当资产负债的缺口为0时，意味着资产和负债相匹配，市场利率微小变化对净利息收入无影响。
D选项正确，当资产负债处于负债敏感性缺口时，市场利率下降会导致净利息收入增加。
E选项错误，当资产负债处于负债敏感性缺口时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。
因此，正确的选项是A、C和D。
100、商业银行的战略风险主要体现在()。
A、政治、经济和社会环境发生变化
B、为实现战略目标所需要的资源匮乏
C、整个战略实施过程的质量难以保证
D、商业银行战略目标缺乏整体兼容性
E、为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷
解析：
商业银行的战略风险主要体现在四个方面：战略目标缺乏整体兼容性、经营战略存在缺陷、资源匮乏以及战略实施过程的质量难以保证。因此，选项B、C、D和E都是正确的。而选项A虽然政治、经济和社会环境发生变化可能会对商业银行产生影响，但并不是商业银行战略风险的主要体现，所以A不是正确答案。
三、判断题
101、非预期损失与灾难性损失是包含与被包含的关系，即灾难性损失是非预期损失中的一个子项。()
A 正确
B 错误
解析：
非预期损失与灾难性损失并不是包含与被包含的关系。在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。其中，非预期损失是指处于常规波动范围内的损失，而灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。因此，灾难性损失并不是非预期损失中的一个子项，两者是并列的关系。
102、商业银行的流动性是指在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务的能力。()
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的流动性是指其在一定时间内，以合理的成本获取资金用于偿还债务的能力。这包括能够以合理成本及时获得充足资金，满足资产增长或履行到期债务的能力。因此，该题目中的说法是正确的。
103、流动性比率／指标法中商业银行可根据自身业务规模和特色设定一种流动性比率/指标，满足流动性风险管理的需要()
A 正确
B 错误
解析：
根据流动性比率／指标法的特点，商业银行可以根据自身业务规模和特色来设定一种或多种流动性比率／指标，以满足流动性风险管理的需要。因此，该说法是正确的。
104、监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构所面临的风险状况进行全面评估和监控，并督促银行业金融机构制定适当的政策和程序，不断提高识别、计量、监测和控制风险的能力和水平。()
A 正确
B 错误
解析：
监管部门确实通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构的风险状况进行全面评估和监控，并会督促银行业金融机构提升识别、计量、监测和控制风险的能力。因此，该题所述情况是正确的。
105、银行应避免映射方法或基础数据存在偏差和不一致的情况，所使用的外部评级量化风险数据应针对债务人的违约风险，而不反映债项的特征。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，银行应避免映射方法或基础数据存在偏差和不一致的情况，所使用的外部评级量化风险数据应该针对债务人的违约风险，而不反映债项的特征。因此，题目的陈述是正确的，答案为B（错误）。
106、洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化。()
A 正确
B 错误
解析：
题目描述了洗钱的一般过程，即通过各种方式掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，将违法资金及其收益合法化，以逃避法律制裁。因此，题目中的描述是正确的，但题目要求选择错误的选项，故选择B。
107、银行体系存在个体理性和集体理性的冲突，意味即便每家银行都理性行事，也不能保证所有银行的整体行动结果还是理性的。因此，必须由监管机构从银行业整体高度加强风险控制。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到的观点正确。银行体系存在个体理性和集体理性的冲突，即使每家银行都理性行事，也不能保证整个银行体系的行动结果仍然是理性的。这种现象被称为“合成谬误”。因此，需要由监管机构从银行业整体高度加强风险控制，以确保银行业的稳健运行。
108、扩张性货币政策，如货币政策中贷款利率的上调，可能导致部分微利企业因财务费用增加出现亏损。()
A 正确
B 错误
解析：
扩张性货币政策通常包括降低贷款利率，而不是上调贷款利率。因此，题目中的描述关于扩张性货币政策导致部分微利企业因财务费用增加出现亏损是不准确的。所以正确答案是B，表示题目中的描述是错误的。
109、战略风险的发生可能引发银行重大损失甚至倒闭。()
A 正确
B 错误
解析：
战略风险的发生确实可能引发银行重大损失甚至倒闭。这是因为战略风险主要是与商业银行的经营策略、决策、管理等方面有关，如果未来发展规划和战略决策不当，可能会威胁到银行的长期发展，甚至可能导致银行遭受重大损失或倒闭。因此，该题说法正确。
110、商业银行内部评级体系的第一维度(债项评级)必须针对客户的违约风险。()
A 正确
B 错误
解析：
根据商业银行内部评级体系的设计，其第一维度即客户评级，必须针对客户的违约风险。因此，题目中的说法是正确的。
111、风险监管重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。()
A 正确
B 错误
解析：
题干描述风险监管重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，并涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管，这与参考答案中的描述相符。因此，该题正确答案为A。
112、商业银行风险治理是董事会、高级管理层、业务条线、风险管理部门之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述是关于商业银行风险治理的结构和职责的说明，但并未明确指出这是否为正确的描述。根据参考答案，该描述是错误的。因此，答案为B。
113、合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的陈述是不准确的。虽然合理的账簿划分对于商业银行开展有效的市场风险计量监控和准确计量市场风险监管资本要求非常重要，但并不能说是“基础”。因此，正确答案为B，即错误。
114、风险管理是有成本的，因此商业银行在风险管理领域的投入越高，风险管理所产生的边际效益就越大。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到商业银行在风险管理领域的投入越高，风险管理所产生的边际效益就越大，这一说法并不完全正确。实际上，随着风险管理的复杂程度和难度的增加，所产生的边际收益呈递减趋势。因此，该说法错误。
115、商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，进而转移操作风险和最终管理责任。()
A 正确
B 错误
解析：
商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，以转移操作风险，但这并不意味着最终管理责任也可以转移。根据题干所述，业务操作或服务可以外包，但最终责任并未被“包”出去。因此，认为可以通过外包转移最终管理责任的表述是错误的。所以正确答案为B。
116、经济萧条时期，耐用消费品行业的企业更容易出现违约，对于该类企业的贷款要相对谨慎，且应要求较高的风险溢价。()
A 正确
B 错误
解析：
经济萧条时期，耐用消费品行业的企业确实更容易出现违约。由于消费者在经济不景气时会优先保障基本生活需求，而非购买耐用消费品，这会导致耐用消费品行业的企业面临更大的风险。因此，对于该类企业的贷款需要相对谨慎，并要求较高的风险溢价。题干描述的现象与事实相符，所以答案是正确的。
117、银行的审计部门应当定期，至少每半年一次对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。()
A 正确
B 错误
解析：
根据给出的参考答案，银行的审计部门应当至少每年一次对市场风险管理体系进行独立的审查和评价。因此，该题目中的陈述“至少每半年一次”与参考答案不符，故判断为错误。
118、风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。()
A 正确
B 错误
解析：
风险价值限额确实是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。题目中的描述准确，故正确答案为B。
119、风险并不意味着真实的损失，而是未来结果出现收益或损失的不确定性。()
A 正确
B 错误
解析：
风险确实意味着未来结果出现收益或损失的不确定性，但不等同于真实的损失。题干中的表述可能会引起误解，因此更准确的表述应该是风险意味着未来结果的不确定性，可能带来收益也可能带来损失。因此，该题目的说法不完全准确，答案为B。
120、期限错配分析的一个缺点是假设资产负债到期后不可展期，也无新业务。这个假设与银行持续经营假设相符。()
A 正确
B 错误
解析：
期限错配分析的一个缺点是假设资产负债到期后不可展期，也无新业务。这种假设与银行持续经营假设是不相符的。银行在实际经营中，会根据市场情况和自身策略，对到期资产和负债进行展期或者开展新的业务。因此，该题目的说法是错误的。
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