一、单选题
1、( )是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性，引入的一个没有风险敏感性的指标。
A、拨备覆盖率
B、贷款拨备率
C、贷款迁徙率
D、不良贷款率
解析：
贷款拨备率是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性而引入的一个没有风险敏感性的指标。贷款拨备率是指贷款损失准备与各项贷款余额之比，用于反映银行对于可能的贷款损失所做出的准备。因此，选项B是正确的。
2、商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要，据此下列描述中，最不恰当的是()。
A、商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户／公众沟通的好时机
B、商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验
C、商业银行应当能够准确预测投诉／批评可能造成的风险损失及影响
D、商业银行应当能够通过投诉和批评，深入发掘自身潜在的风险
解析：
商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉非常重要，但商业银行并不能准确预测投诉或批评可能造成的风险损失及影响。因此，选项C是不恰当的描述。商业银行应该关注投诉和批评，将其视为与客户/公众沟通的好时机，并从中学到声誉风险的早期预警经验，同时深入发掘自身潜在的风险。因此，选项A、B和D都是恰当的说法。
3、下列关于流动性应急计划的应急措施说法错误的是（）。
A、银行需要对压力进行分级，针对不同级别的压力采取不同的应急措施
B、在各个级别应急阶段，流动性管理人员应向危机管理小组及时汇报当前的流动性状态
C、在流动性危机的某些阶段，应急计划不能直接授予应急管理人员以全盘进行所有资产和负债调整的能力，不论这些资产和负债原来由谁负责管理
D、在应急阶段，银行应采取措施筹集资金
解析：
关于流动性应急计划的应急措施，A、B、D选项描述都是正确的。C选项描述错误，在流动性危机的某些阶段，应急计划应直接授予应急管理人员以全盘进行所有资产和负债调整的能力，不论这些资产和负债原来由谁负责管理。因此，本题选C。
4、从所有权角度看，商业银行资本的主要部分是（）
A、自有资本
B、经济资本
C、借入资本
D、核心一级资本
解析：
从所有权角度看，商业银行资本由两部分构成：一部分是银行自有资本，即银行资本家投资办银行的资本；另一部分是借入资本，即吸收存款等形成的资本。其中，借入资本是银行资本的主要部分。因此，本题答案为C。
5、下列关于商业银行风险管理信息系统的表述中，最不恰当的是()。
A、银行不同部门对风险数据的应用不同，因此允许不同业务部门采用的风险数据不一致
B、与风险相关的系统流程设计应全面考虑前、中、后的相关部门的需求
C、实现不同业务条线的风险数据和风险暴露的有效加总，是帮助银行准确了解自身风险状况的重要保障
D、交易对手的风险预警信号不能及时到达结算部门是风险信息传导失效的表现之一
解析：
关于商业银行风险管理信息系统的表述中，最不恰当的是“A 银行不同部门对风险数据的应用不同，因此允许不同业务部门采用的风险数据不一致”。这是因为商业银行风险管理信息系统要求建立统一的数据标准和模板，确保数据的一致性，以实现不同业务条线的风险数据、风险暴露和风险计量结果的有效加总。如果允许不同业务部门采用不一致的风险数据，将会导致风险管理的不准确和混乱。因此，A选项的表述是不恰当的。而B、C、D选项的表述都与风险管理信息系统的要求和功能相符。
6、人民银行对商业银行实施宏观审慎监管的核心工具是()。
A、内部控制
B、资本监管
C、信息披露
D、公司治理
解析：
资本监管是人民银行对商业银行实施宏观审慎监管的核心工具。通过设定资本充足率等监管指标，确保商业银行具备足够的资本来抵御风险，从而维护金融系统的稳定。因此，选项B是正确答案。
7、下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为()。
A、拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程
B、根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作风险
C、协助其他部门识别、评估、监测、控制及流程操作风险
D、建立适用于全行的操作风险基本控制标准
解析：
商业银行一线业务部门的操作风险管理职责包括根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作风险。因此，答案为B。
8、下列关于商业银行信用风险内部评级体系验证的表述中，错误的是()。
A、验证应评估风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性
B、验证的过程和结果应接受独立检查
C、验证应是一个特殊的过程
D、验证应当由监管当局进行
解析：
商业银行信用风险内部评级体系验证是确保评级模型准确性和可靠性的重要环节。验证过程包括评估风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性，同时过程和结果需要接受独立检查。但验证并非一个特殊过程，而是内部评级体系持续管理的一部分。因此，选项D“验证应当由监管当局进行”是错误的。而中国银行业监督管理委员会对商业银行内部评级体系进行的是监督检查，而非验证。
9、假设商业银行A现持有一笔国债。研究部门预测市场利率在未来将上扬，国债价格有下跌的风险，银行A决定通过利率掉期来管理该笔国债的利率风险，并与交易对手B达成利率掉期协议，则A和B之间可以()。
A、银行A以浮动利率支付利息给B，B以固定利率支付利息给银行A
B、银行A以固定利率支付利息给B，B以固定利率支付利息给银行A
C、银行A以固定利率支付利息给B，B以浮动利率支付利息给银行A
D、银行A以浮动利率支付利息给B，B以浮动利率支付利息给银行A
解析：
利率掉期通常是一方按固定利率支付利息，另一方按照浮动利率支付利息。为了管理国债的利率风险，银行A选择与交易对手B进行利率掉期。在掉期协议中，银行A会将其国债的固定利息收入支付给交易对手B，同时从B那里接收浮动利息。这样，银行A通过利率掉期将其面临的固定利率风险转移给了交易对手B。因此，正确答案是C。
10、在商业银行国别风险管理中，借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险，被称为()。
A、传染风险
B、外汇风险
C、转移风险
D、政治风险
解析：
转移风险是商业银行国别风险中的一种，主要表现为借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。因此，本题中描述的风险类型对应的答案是C。
11、下列风险都可能给商业银行造成经营困难，但导致商业银行破产的直接原因通常是( )。
A、流动性风险
B、操作风险
C、战略风险
D、信用风险
解析：
流动性风险是商业银行面临的所有风险中最具破坏力的风险，它可能导致银行无法按时履行其债务和支付义务，从而引发经营困难甚至破产。其他风险，如操作风险、战略风险和信用风险，虽然也可能对银行的经营造成困难，但它们通常不是直接导致银行破产的原因。因此，导致商业银行破产的直接原因通常是流动性风险。
12、( )是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。
A、外部欺诈事件
B、内部欺诈事件
C、执行、交割和流程管理事件
D、就业制度和工作场所安全事件
解析：
外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。因此，本题正确答案为A选项。
13、当直接风险主体为空壳公司或SPV(特殊目的公司)，比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融或其他金融中心的客户，则其所在国家(地区)为()。
A、离岸岛的主权所在国
B、母公司注册所在地
C、实际经营或管理机构所在国家(地区)
D、注册所在地，即离岸金融中心或其他金融中心
解析：
题目中提到的是空壳公司或特殊目的公司（SPV）在离岸金融中心的注册情况，询问的是其所在国家（地区）。对于空壳公司或特殊目的公司来说，其实际经营或管理机构所在的地点是其主要的关联点，因此应选实际经营或管理机构所在国家（地区）为所在国家（地区）。所以答案是C。
14、假设某商业银行总资产为1000亿元，资产加权平均久期为6年，总负债900亿元，负债加权平均久期为5年，则该银行的资产负债久期缺口为()年。
A、1．5
B、-1．5
C、1
D、-1
解析：
久期缺口是用来衡量银行资产负债利率风险的一个重要指标。它等于银行资产的加权平均久期减去以总负债占总资产的比例为权重的负债加权平均久期。根据题目给出的数据，计算久期缺口为：久期缺口 = 6（资产加权平均久期） - （900 / 1000）× 5（负债加权平均久期）= 1.5年。因此，正确答案为A。
15、商业银行下列部门中属于风险管理第二道防线的是()。
A、公司业务部门
B、个人金融业务部门
C、风险管理部门
D、内部审计部门
解析：
商业银行风险管理的"三道防线"中，业务部门作为第一道风险防线，负责具体业务的执行和管理；风险管理部门和合规部门作为第二道风险防线，负责风险评估、监控和管理，以及确保业务操作符合政策和法规要求；内部审计部门则是第三道风险防线，负责独立审查和评估银行的风险管理和内部控制体系的有效性。因此，正确答案为C，即风险管理部门。
16、识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注客户核心资产重大变动及其净资产（ ）的变动情况。
A、10％以下
B、10％以上
C、20％以下
D、20％以上
解析：
在识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注客户核心资产重大变动及其净资产10％以上的变动情况。这是为了确保客户的信用状况稳定，并有效评估其风险。因此，正确答案是B。
17、银行战略风险管理的主要作用是()。
A、提高银行的股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位
B、最大限度地避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度
C、最大限度地避免经济损失，持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值
D、持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除银行面临的市场风险
解析：
银行战略风险管理的主要作用是最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。因此，选项C是正确答案。选项A没有涉及到风险管理，选项B和D虽然提到了避免经济损失和持久维护商业银行的声誉，但没有明确指出战略风险管理的作用，因此不是正确答案。
18、重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少()向董事会报告。
A、每半年
B、每季度
C、每个月
D、每年
解析：
根据参照解析，重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少每季度向董事会报告。因此，正确答案为B。
19、商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银行造成的损失，据此对声誉风险管理的认识，最不恰当的是()。
A、商业银行面临的几乎所有风险都可能危及自身声誉
B、声誉风险可以通过历史模拟法计量和监测
C、所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素
D、有效的声誉风险管理是由资质的管理人员、高效的风险管理流程和现代信息技术共同作用的结果
解析：
对于声誉风险管理的认识，最不恰当的是通过历史模拟法计量和监测声誉风险。截至目前，国内外金融机构尚未开发出有效的声誉风险管理量化技术。因此，选项B是不恰当的。而其他选项如A、C、D都是关于声誉风险管理的正确认知。
20、下列关于风险限额监测的说法中，错误的是()。
A、限额监测是为了检查银行的经营活动是否服从于限额，是否存在突破限额的现象
B、限额监测的范围应该是全面的，包括银行的整体限额、组合分类的限额乃至单笔业务的限额
C、限额监测作为风险监测的一部分，由董事会负责，并定期发布监测报告
D、如果经营部门认为限额已不能满足业务发展而需要调整，应正式提出申请，风险管理部门对申请做出评估，如确需调整，则重新测算限额和经济资本，并在所授权限内对限额进行修正，超出授权的要提交上一级风险管理部门
解析：
关于风险限额监测的说法中，选项C的描述存在错误。限额监测作为风险监测的一部分，一般由风险管理部门负责，而不是董事会负责。其他选项A、B、D均描述正确。
21、中国银行业监督管理委员会规定，商业银行杠杆率的监管标准是不低于()。
A、5％
B、3％
C、4％
D、6％
解析：
根据题干中提到中国银行业监督管理委员会的规定，商业银行杠杆率的监管标准是未并表和并表的杠杆率均不得低于4%，这是由银监会发布的《商业银行杠杆率管理办法》所规定的。因此，正确答案是C。
22、在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，()的形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种多维风险。
A、法律风险
B、国别风险
C、利率风险
D、流动性风险
解析：
流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险相比，其形成原因更加复杂和广泛，涉及的因素更多，因此通常被视为一种多维风险。其他选项如法律风险、国别风险和利率风险虽然也可能对商业银行的风险管理产生影响，但并非与信用风险、市场风险和操作风险相比更为复杂和广泛的风险类型。因此，正确答案为D。
23、外部的盗窃、抢劫行为属于()事件。
A、内部欺诈
B、外部欺诈
C、系统缺陷
D、人员因素
解析：
外部的盗窃、抢劫行为属于外部欺诈事件。因为外部欺诈事件是第三方故意骗取、盗用、抢劫财产等行为导致的损失事件。这种行为并非发生在商业银行内部，因此排除内部欺诈选项A。同时，这一事件也不是由于系统缺陷或人员因素导致的，因此排除选项C和D。所以，正确答案为外部欺诈事件选项B。
24、下列关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析与判断中，明显错误的是()。
A、通常收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难
B、资产负债比率对借款人违约概率的影响较大
C、如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，则其更容易或以较低的利率获得银行贷款
D、在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约
解析：
在预期收益相等的条件下，收益波动性大的企业更容易出现违约，而不是收益波动性较低的企业。因此，D项的描述明显错误。其他选项都是对商业银行对借款人的信用风险因素的正确分析与判断。
25、某银行期初可疑类贷款余额为40亿元，其中10亿元在期末成为损失类贷款，期间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了15亿元，则该银行当期可疑类贷款迁徙率为()。
A、40．0％
B、25．0％
C、62．5％
D、37．5％
解析：
根据题目给出的信息，可疑类贷款迁徙率的计算公式为：[期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)]×100%。在这个案例中，期初可疑类贷款向下迁徙金额（即期末成为损失类贷款的金额）是10亿元，期初可疑类贷款余额是40亿元，期初可疑类贷款期间减少金额是15亿元。将这些数值代入公式，计算得出该银行当期的可疑类贷款迁徙率为40%。因此，正确答案是A。
26、下列不属于柜面业务环节的是()。
A、账户开立
B、现金存取款
C、柜员管理
D、评级授信
解析：
商业银行柜面业务的业务环节主要包括账户开立、使用、变更与撤销、现金存取款、柜员管理、重要凭证和重要物品管理、现金库箱管理、平账和账务核对、挂账、错账冲正等业务。而评级授信是法人信贷业务的具体环节，不属于柜面业务的业务环节。因此，选项D是不属于柜面业务环节的。
27、下列关于信用风险监测的说法中，正确的是()。
A、信用风险监测是一个静态的过程
B、信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析
C、信用监测不包括对合同条款的遵守情况的监测
D、信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况
解析：
信用风险监测是一个动态的过程，需要跟踪已识别风险的发展变化情况，以及风险产生的条件和导致的结果变化，并相应调整风险应对计划。有效的信用风险监测应该能够迅速进入补救和管理程序针对已造成信用风险损失的授信对象或项目。因此，选项D正确。选项A错误是因为信用风险监测不是静态的过程。选项B错误是因为信用风险监测应该包括对已发生风险的识别和分析。选项C错误是因为信用监测包括对合同条款的遵守情况的监测。
28、资本充足程度监管指标包括()。
A、核心一级资本充足率、资本充足率和二级资本充足率
B、核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率
C、一级资本充足率、资本充足率和二级资本充足率
D、一级资本充足率、资本充足率和风险加权资本率
解析：
资本充足程度的监管指标包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。因此，正确答案为B。
29、在客户风险监测指标体系中，资产增长率和资质等级分别属于()。
A、基本面指标和财务指标
B、财务指标和财务指标
C、基本面指标和基本面指标
D、财务指标和基本面指标
解析：
在客户风险监测指标体系中，资产增长率属于增长能力指标，而增长能力指标是财务指标的一部分。资质等级是对客户实力的一种评价，属于基本面指标。因此，资产增长率和资质等级分别属于财务指标和基本面指标，答案为D。
30、根据监管要求，商业银行的流动性比例应当不低于()。
A、25％
B、50％
C、30％
D、20％
解析：
根据监管要求，商业银行的流动性比例应当不低于25%，故选A。
31、抵押权证、房产证丢失属于()因素引起的操作风险。
A、员工因素
B、内部流程
C、系统缺陷
D、外部事件
解析：
抵押权证、房产证丢失属于内部流程因素引起的操作风险。操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败等，抵押权证、房产证丢失属于文件或合同缺陷，因此归类于内部流程因素引起的操作风险。
32、目前，( )是我国商业银行面临的最重要的风险种类。
A、信用风险
B、市场风险
C、操作风险
D、声誉风险
解析：
信用风险是目前我国商业银行面临的最重要的风险种类。尽管市场风险也是商业银行面临的重要风险之一，但信用风险的影响更为显著。这是因为信用风险在很大程度上由个案因素决定，其观察数据相对较少且不易获取，具有明显的非系统性风险特征。因此，选项A是正确答案。
33、（）是指不法分子将非法资金直接存放到银行等合法金融机构，或通过地下钱庄等非法金融体系进入银行或转移至国外，其目的就是让非法资金进入金融机构，以便于下一步的资金转移。
A、融合阶段
B、离析阶段
C、放置阶段
D、转移阶段
解析：
放置阶段是指不法分子将非法资金直接存放到银行等合法金融机构，或通过地下钱庄等非法金融体系进入银行或转移至国外的行为。这个阶段的主要目的是让非法资金进入金融机构，以便于下一步的资金转移。根据题目描述，C选项“放置阶段”是正确答案。
34、全球系统重要性金融机构的评估标准包括规模、关联性、复杂性、可替代性及全球活跃程度五大方面指标，我国第一家入选全球系统重要性银行的是()。
A、中国银行
B、中国建设银行
C、中国农业银行
D、中国工商银行
解析：
我国第一家入选全球系统重要性银行的是中国银行。
35、客户信用分析中，下列关于现金流分析的说法中，正确的是()。
A、融资租赁所支付的现金属于经营活动现金流流出
B、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于经营活动现金流流入
C、分得股利、利润或取得债券利息收入属于经营活动现金流流入
D、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金属于融资活动现金流流出
解析：
针对客户信用分析中的现金流分析，选项A，融资租赁所支付的现金应属于融资活动现金流流出；选项B，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于投资活动现金流流入；选项C，分得股利、利润或取得债券利息收入同样属于投资活动现金流流入。因此，正确的选项是D，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金属于融资活动现金流流出。
36、根据当前监管要求，商业银行资本充足率中的风险加权资产覆盖范围包括()。
A、信用风险、市场风险、操作风险
B、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险
C、信用风险、流动性风险
D、信用风险、市场风险
解析：
根据监管要求，商业银行资本充足率中的风险加权资产覆盖范围包括信用风险、市场风险和操作风险。因此，选项A是正确的。
37、()是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。
A、风险文化
B、风险知识
C、风险制度
D、风险理念
解析：
风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，它涵盖商业银行风险管理战略、风险管理制度以及员工的风险管理行为等方面，是一种企业文化。因此，正确答案为A。
38、《巴塞尔新资本协议》认为( )包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
A、声誉风险
B、国别风险
C、法律风险
D、流动性风险
解析：
《巴塞尔新资本协议》认为法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。因此，本题答案为C。
39、商业银行应当指定( )向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
A、市场风险承担部门
B、市场风险管理部门
C、内部审计机构
D、外部审计机构
解析：
商业银行应当指定专门的市场风险管理部门负责市场风险管理工作，该部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，并向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。因此，正确答案为B。
40、对商业银行声誉风险进行有效管理的最佳做法是( )。
A、声誉风险管理应主要针对高管言行和新闻媒体
B、声誉风险管理应全面覆盖商业银行的各种行为
C、声誉风险管理应主要针对高管言行和理财产品
D、声誉风险管理应重点对银行内部控制制度建设
解析：
商业银行声誉风险管理的最佳做法应是全面覆盖商业银行的各种行为，从整体层面认真规划、管理声誉风险，制定明确的运营规范、行为方式和道德标准，并切实贯彻和执行，以有效管理和降低声誉风险。因此，B选项是正确的。而A、C、D选项都只是针对声誉风险管理的一部分，不够全面。
41、绩效考评应坚持( )的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。
A、统筹兼顾
B、公开透明
C、综合平衡
D、地域制衡
解析：
绩效考评应坚持“综合平衡”的原则。这一原则要求在考虑业务发展的同时，也要兼顾风险防控，确保效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展之间的平衡。因此，应当建立兼顾各个方面的绩效考评指标体系。选项C“综合平衡”符合题意，是正确答案。而选项A“统筹兼顾”虽然也涉及平衡的问题，但不完全符合题目要求的侧重点。选项B“公开透明”和选项D“地域制衡”与题目要求不直接相关，可以排除。
42、在业务外包过程中，由于供应商工作人员的过错造成供应中断，引起银行部分支付业务无法正常运行而造成严重损失，此事件对应的操作风险成因是()。
A、违反内部流程
B、人员因素
C、外部事件
D、系统缺陷
解析：
根据题目描述，供应商工作人员的过错导致供应中断，造成银行部分支付业务无法正常运行，这属于由于外部因素造成的操作风险。因此，此事件对应的操作风险成因是外部事件。
43、客户风险的内生变量指标中，公司治理结构和存货周转率分别属于()。
A、基本面指标和财务指标
B、基本面指标和基本面指标
C、财务指标和基本面指标
D、财务指标和财务指标
解析：
在客户风险的内生变量指标中，公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标，而存货周转率则是财务指标中的营运能力指标。因此，正确答案为客户风险的内生变量指标中，公司治理结构和存货周转率分别属于基本面指标和财务指标，选项A正确。
44、《中华人民共和国银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循基本原则不包括( )。
A、公开
B、公正
C、公平
D、效率
解析：
根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理时，应当遵循的基本原则包括依法、公开、公正和效率。因此，选项C中的“公平”是不正确的，不是该法规定的基本原则之一。
45、在商业银行国别风险管理中，债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用而承受的风险是()。
A、主权风险
B、转移风险
C、政治风险
D、货币风险
解析：
政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。在商业银行国别风险管理中，这种风险是一个重要的考量因素。题干中描述的情形正是政治风险的范畴，因此答案为C。
46、下列关于银行资产计价的说法中，错误的是()。
A、交易账簿中的项目通常只能按模型定价
B、按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值
C、存贷款业务归入银行账簿
D、银行账簿中的项目通常按历史成本计价
解析：
交易账簿中的项目通常按照市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按照模型定价。因此，选项A中的说法“交易账簿中的项目通常只能按模型定价”是错误的。其他选项的描述与参考解析中的描述相符。
47、下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是()。
A、风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩
B、风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道
C、设置独立的风险管理部门
D、风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务的风险状况
解析：
商业银行风险管理职能的独立性体现在多个方面，包括风险管理部门的设置、职权、资源以及与董事会和高级管理层的沟通渠道等。选项A中，风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩，这可能会导致风险管理部门的决策受到业务条线的影响，从而损害其独立性。而其他选项如设置独立的风险管理部门、具备足够的职权和资源以及与董事会进行直接沟通的渠道等，都是体现风险管理职能独立性的方面。因此，本题未体现商业银行风险管理职能独立性的选项是A。
48、下列关于金融风险造成的损失的说法中，错误的是()。
A、金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失
B、商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失
C、商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失
D、商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移
解析：
关于金融风险造成的损失的说法中，商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润方式来应对和吸收预期损失，这是正确的。而对于非预期损失，商业银行通常依靠资本金来应对，而不是依靠中央银行的救助。因此，选项C的说法是错误的。对于规模巨大的灾难性损失，商业银行一般通过保险手段来转移，这也是正确的。因此，本题正确答案为C。
49、下列关于期限错配分析的叙述中，错误的是()。
A、资产负债的流动性除了与业务属性密切相关，同时也与业务期限密切相关
B、银行往往用短期存款去支持长期的贷款，出现期限错配
C、如果商业银行的资产和负债不能滚动，不产生新的业务，短期内到期负债多于短期内到期的资产会导致银行现金净流出，从而带来流动性风险
D、期限错配的程度越小，潜在的流动性风险就越大
解析：
关于期限错配分析的叙述中，选项D的叙述是错误的。期限错配的程度越大，潜在的流动性风险就越大，而不是越小。其他选项A、B、C都是正确的，分别阐述了资产负债流动性与业务属性、业务期限的密切关系，银行用短期存款支持长期贷款导致的期限错配现象，以及期限错配导致的流动性风险。
50、某银行2008年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为80％，则贷款实际计提准备为()亿元。
A、880
B、1375
C、1100
D、1000
解析：
根据题目中的公式，贷款实际计提准备 = 贷款应提准备 × 贷款损失准备充足率。将给出的数值代入公式，得到贷款实际计提准备 = 1100亿元 × 80% = 880亿元。因此，答案为A。
51、( )是商业银行监管的首要环节，是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。
A、监督检查
B、市场准入
C、最低资本充足率要求
D、信息披露
解析：
市场准入是商业银行监管的首要环节，保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。只有经过监管部门批准，银行才能合法地设立和运营，从而确保银行体系的稳健性和安全性。因此，市场准入是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。
52、下列不属于商业银行操作风险关键风险指标的是()。
A、利率变化频率
B、每亿元资产损失率
C、客户投诉次数、错误和遗漏的频率
D、每万人案件发生率、百万元以上事件发生比率
解析：
商业银行操作风险关键风险指标主要包括：每亿元资产损失率、客户投诉次数、错误和遗漏的频率、每万人案件发生率以及百万元以上事件发生比率等。而利率变化频率属于商业银行市场风险的关键风险指标，不属于操作风险关键风险指标。因此，答案为A。
53、下列不属于商业银行市场风险的是()。
A、结算风险
B、汇率风险
C、商品价格风险
D、利率风险
解析：
商业银行市场风险包括利率风险、汇率风险、商品价格风险等，而不包括结算风险。因此，不属于商业银行市场风险的是结算风险，即选项A。
54、商业银行过去筹集的资金由于受到内外部因素的影响而发生不规则波动，从而对商业银行的价值产生冲击并引发相关损失的可能性被称为()。
A、资本折价风险
B、负债流动性风险
C、资产减值风险
D、投资风险
解析：
流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于受到内外部因素的影响而发生不规则波动，从而对商业银行的价值产生冲击并引发相关损失的风险。因此，该题目中的描述对应的是负债流动性风险。
55、商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险为( )，该风险为流动性风险的主要诱因之一。
A、战略风险
B、集中度风险
C、信用风险
D、市场风险
解析：
商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险为集中度风险。该风险是流动性风险的主要诱因之一。当银行对源于同一及相关风险敞口过大时，可能会给银行带来巨大损失。因此，答案为B集中度风险。
56、某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90，日元空头40，英镑空头60，瑞士法郎多头40，加拿大元空头20，澳元空头30，美元多头160。分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是()。
A、120
B、140
C、290
D、440
解析：
根据已知条件，净多头总额是所有欧元、瑞士法郎和美元的多头头寸之和，即90（欧元多头）+ 40（瑞士法郎多头）+ 160（美元多头）= 290。净空头总额是所有日元、英镑、加拿大元和澳元的空头头寸之和，即40（日元空头）+ 60（英镑空头）+ 20（加拿大元空头）+ 30（澳元空头）= 150。
接下来，分别按照三种方法计算总敞口头寸：
- 累计总敞口头寸法：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，即累计总敞口头寸 = 290（净多头总额）+ 150（净空头总额）= 440。
- 净总敞口头寸法：净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即净总敞口头寸 = 290（净多头总额）- 150（净空头总额）= 140。
- 短边法：总敞口头寸为净多头头寸之和与净空头头寸之和中的绝对值较大者，由于净多头头寸之和为290，净空头头寸之和也为150，因此短边法下的总敞口头寸为两者中的较大值，即290。
综上所述，按三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是净总敞口头寸法下的140。
57、高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策，从宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使()。
A、潜在借款人的风险水平下降
B、借款人承受较低的风险
C、所有企业的履约程度有一定程度的提高
D、所有企业的违约风险有一定程度的上升
解析：
高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策，这意味着获取贷款的成本增加，企业盈利压力加大。在宏观角度下，这可能会导致所有企业的违约风险有一定程度的上升。因此，选项D正确。其他选项如潜在借款人的风险水平下降、借款人承受较低的风险、所有企业的履约程度有一定程度的提高等与紧缩货币政策的影响不符。
58、国别风险不同于商业银行所面临的一般风险。据此，下列表述中错误的是()。
A、国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中
B、国别风险不可以转移
C、国别风险是和国家主权密切相关的风险
D、国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成的
解析：
国别风险是可以转移的。商业银行可以通过投保国别风险保险来转移风险。投保人通过支付一定的保费将所承担的国别风险转移给承保人。因此，选项B表述错误。选项A、C、D均正确描述了国别风险的特点。
59、下列关于流动性比例的叙述中，错误的是()。
A、流动性比例的计算公式为：流动性比例=(流动性资产余额／流动性负债余额)×100％
B、商业银行的流动性比例应当不低于20％
C、流动性比例可衡量银行短期(1个月)内流动性资产和流动性负债的匹配情况
D、要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产，以应对可能的流动性需要
解析：
商业银行的流动性比例是指流动性资产余额与流动性负债余额的比率，用于衡量银行短期内（通常是一个月）流动性资产和流动性负债的匹配情况，以及应对可能的流动性需要。通常要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产。关于流动性比例的叙述中，错误的是B选项，因为商业银行的流动性比例应当不低于25%，而不是20%。
60、某公司2008年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元，2008年期初存货为450万元，2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为()天。
A、19．8
B、18．0
C、16．0
D、22．5
解析：
存货周转天数的计算公式为：存货周转天数 = 360 / 存货周转率。其中，存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。平均存货余额 = （期初存货 + 期末存货） / 2。根据题目给出的数据，我们可以计算出存货周转天数为：存货周转天数 = 360 / （销售成本 / 平均存货余额）- 180 × （期初存货 + 期末存货） / 销售成本 = 180 × （450 + 550） / 8000 = 22.5天。因此，答案为D。
61、在计提银行贷款损失准备时，专项准备是指()。
A、针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备
B、在利润分配中计提的一般风险准备
C、根据全部贷款余额的一定比例计提的属于弥补尚未识别的可能性损失的准备
D、根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备
解析：
专项准备是根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。因此，选项D正确。
62、关于商业银行交易账簿划分，下列表述中正确的是()。
A、为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账簿
B、交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸
C、交易账簿业务必须采用盯市价格计量其公允价值
D、为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账簿
解析：
商业银行的金融工具和商品头寸可以划分为银行账簿和交易账簿两大类。交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。因此，B选项正确。为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸属于交易账簿中的一部分，故A选项描述不全面。交易账簿业务必须采用公允价值计量，但不一定非得是盯市价格，故C选项说法不准确。为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸不属于交易账簿，故D选项错误。
63、()是指明知是毒品犯罪等七类上游犯罪的所得及其产生的收益，而通过各种方式掩饰、隐瞒其来源和性质的犯罪行为。
A、违规风险
B、反洗钱
C、洗钱罪
D、反洗钱管理
解析：
根据《中华人民共和国刑法》，洗钱罪是指明知是毒品犯罪等七类上游犯罪的所得及其产生的收益，而通过各种方式掩饰、隐瞒其来源和性质的犯罪行为。因此，答案为C。
64、下列不属于商业银行风险管理模式的是()。
A、资产风险管理模式
B、负债风险管理模式
C、信用风险管理模式
D、全面风险管理模式
解析：
商业银行风险管理模式包括资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式和全面风险管理模式。选项C中的“信用风险管理模式”不属于商业银行风险管理模式的发展历程或分类之一，因此是不正确的选项。
65、下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述中，错误的是()。
A、负责承担对市场风险管理的最终责任
B、负责制定市场风险管理政策
C、及时掌握市场风险水平及其管理状况
D、负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程
解析：
在商业银行的风险管理中，董事会是承担最终责任的主体，负责审议、审批重大风险管理事项，并对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。因此，关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述中，错误的是A项。高级管理层的主要职责包括制定市场风险管理政策、及时掌握市场风险水平及其管理状况以及负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程。
66、下列关于商业银行资产负债久期缺口的分析中，正确的是()。
A、久期缺口的绝对性越小，利率风险越高
B、久期缺口与资产负债比率没有必然联系
C、久期缺口的绝对值越大，利率风险越高
D、久期缺口与利率风险没有必然联系
解析：
商业银行资产负债久期缺口是指银行资产久期与负债久期之间的差额。久期缺口的绝对值越大，意味着银行资产和负债对利率变动的敏感性越高，因此利率风险也就越高。所以，选项C正确，其他选项关于久期缺口与利率风险的关系描述不准确。
67、资产组合的信用风险通常应()单个资产信用风险的加总。
A、大于
B、小于
C、等于
D、无关
解析：
资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的简单加总。这是因为资产组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性，这种相关性使得贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。因此，正确答案为B。
68、下列关于公允价值、名义价值、市场价值的说法中，不恰当的是()。
A、在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值
B、市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的未来价值
C、与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括
D、在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值
解析：
市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。因此，选项B中描述的“未来价值”不恰当，应该是“预期价值”。其他选项的描述都是正确的。
69、下列()不属于造成商业银行操作风险的外部因素。
A、外部欺诈
B、自然灾害
C、行业竞争激烈
D、交通事故
解析：
造成商业银行操作风险的外部因素包括外部欺诈、自然灾害和交通事故等。而行业竞争激烈并不属于操作风险的外部因素，因此选项C是不正确的。
70、商业银行的()负责审查批准信息科技战略，确保其与银行的总体业务战略和重大策略相一致。
A、高级管理层
B、风险管理委员会
C、董事会
D、外包管理团队
解析：
商业银行的董事会负责审查批准信息科技战略，以确保其与银行的总体业务战略和重大策略相一致。这是董事会的信息科技管理职责之一，确保信息科技战略与银行的整体战略方向保持一致。
71、某私营企业于2008年1月1日从某银行获得一笔3年期1000万元的抵押贷款，2008年12月30日，由于该企业财务状况恶化，出现了拖欠利息超过90天的违约行为。为降低损失，该银行与企业磋商进行贷款重组，则下述重组措施中最不可行的是()。
A、将该笔贷款期限延长半年
B、给予企业10％的利率优惠
C、允许企业贷款到期后一次性还本付息
D、要求企业增加其董事长个人住房作为抵押品
解析：
贷款重组是商业银行为了降低客户违约风险而进行的对原有贷款结构的调整、重新安排和重新组织的过程。在这个情境中，由于企业财务状况恶化，银行可以采取一些措施来重组贷款以降低损失。然而，银行无权要求企业的董事长（作为股东）以其个人财产为企业债务提供担保，因为董事长仅对其出资额承担有限责任。因此，要求企业增加其董事长个人住房作为抵押品的措施是不可行的。
72、信用风险计量的方法不包括()。
A、专家判断法
B、信用评分模型
C、预测模型
D、违约概率模型
解析：
信用风险计量的方法主要包括专家判断法、信用评分模型和违约概率模型等。因此，预测模型并不属于信用风险计量的方法，故选项C是正确答案。商业银行对客户的信用风险评估/计量大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发展阶段。
73、多年来国内外银行危机的惨痛教训反复证明，()是导致银行危机的最主要原因。
A、银行资产规模盲目扩张
B、市场过度竞争
C、监管不到位
D、银行业务创新不足
解析：
根据题目描述的惨痛教训和国内外银行危机的经验，导致银行危机的最主要原因是银行资产规模的盲目扩张。因此，选项A是正确答案。其他选项如市场过度竞争、监管不到位和银行业务创新不足也可能是导致银行危机的原因，但通常不是最主要的原因。
74、某商业银行上年度资产总额为5000亿元，负债总额为1000亿元。其资产负债率为()。
A、40％
B、10％
C、20％
D、30％
解析：
资产负债率计算公式为：资产负债率=(负债总额／资产总额)×100%。根据题目给出的数据，负债总额为1000亿元，资产总额为5000亿元，所以资产负债率=1000/5000×100%=20%。因此，答案为C。
75、在商业银行市场风险管理中，久期通常用来衡量金融资产的价格对()因素的敏感度。
A、股票价格
B、汇率
C、商品价格
D、利率
解析：
在商业银行市场风险管理中，久期通常用来衡量金融资产的价格对利率因素的敏感度。因此，正确答案为D。缺口分析是银行资产负债利率敏感度分析的重要方法之一，但题目要求选择久期所衡量的因素，故选择D。
76、下列关于银行机构信息披露的说法中，错误的是()。
A、银行机构的信息披露主要是会计信息披露
B、银行机构的信息披露有利于社会大众及监管机构对银行的监督管理
C、银行机构信息披露具体披露的内容和要求，可按安全性、流动性和效益性三个方面确定
D、银行机构要真实、全面、及时、充分地进行信息披露，提高银行经营透明度
解析：
银行机构的信息披露主要分为会计信息披露和监管要求的信息披露两大类，因此选项A中的说法“银行机构的信息披露主要是会计信息披露”是不准确的。其他选项B、C、D都是关于银行机构信息披露的正确描述。
77、某商业银行资产总额为300亿元，风险加权资产总额为200亿元，资产风险暴露为250亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为()。
A、1．33％
B、1．60％
C、2．00％
D、3．08％
解析：
根据题目给出的公式，预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%，代入题目中的数据，即预期损失率为4/250×100%=1.6%。因此，该商业银行的预期损失率为1.6%，选项B是正确答案。题目中给出的资产总额和风险加权资产总额是干扰项，不需要考虑。
78、在正常市场条件下，下列资产负债匹配方式中，流动性风险最低的是()。
A、负债以公司／机构存款为主，资产以中短期贷款为主
B、负债以公司／机构存款为主，资产以中长期贷款为主
C、负债以循环发行的短期债券为主，资产以中长期贷款为主
D、负债以零售客户存款为主，资产以中短期贷款为主
解析：
在正常市场条件下，负债以零售客户存款为主，资产以中短期贷款为主的资产负债匹配方式流动性风险最低。从商业银行融资流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分。因此，这种匹配方式能够提供更好的流动性风险抵御能力。
79、下列对商业银行战略风险管理的认识中，最恰当的是()。
A、战略风险管理短期内没有益处
B、战略风险管理不需要配置资本
C、战略风险管理是一项长期性战略投资、实施效果短期不能显现
D、战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值
解析：
战略风险管理是一项长期性的战略投资，其实施效果在短期内可能无法显现，但从长远来看，商业银行可以从中获得诸多益处。战略风险管理能够最大限度地避免经济损失，并持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。因此，最恰当的认识是选项D。
80、下列关于久期分析的说法中，错误的是()。
A、久期分析是衡量利率变动对经济价值影响的唯一方法
B、久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析
C、是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法
D、一般而言，金融工具的到期日时间越长，则久期的绝对值越高
解析：
久期分析确实是衡量利率变动对经济价值影响的一种方法，但它并不是唯一的方法，缺口分析同样是衡量利率变动对银行当期收益影响的另一种方法。因此，选项A中的表述“久期分析是衡量利率变动对经济价值影响的唯一方法”是错误的。其他选项关于久期分析的描述都是正确的，包括它的别称、其在银行资产负债管理中的重要性，以及金融工具到期日时间与久期绝对值的关系。
二、多选题
81、商业银行声誉风险管理体系应包括()。
A、对声誉风险事件的有效管理
B、有效的声誉风险管理制度
C、有效的公司治理架构
D、有效的声誉风险管理政策
E、有效的声誉风险管理流程
解析：
商业银行的声誉风险管理体系是一个多层面的结构，应包括以下几个方面：
-
有效的公司治理架构：良好的公司治理结构能为商业银行提供一个稳健的框架，确保声誉风险的管理与整个银行的发展战略和业务活动紧密相关。
-
有效的声誉风险管理政策：这是商业银行进行声誉风险管理的基础，为全行员工提供一个明确的指导，确保所有人都能理解和遵循声誉风险管理的原则。
-
有效的声誉风险管理制度：制度化的管理有助于确保声誉风险的识别、评估、控制和报告都得到有效执行。
-
有效的声誉风险管理流程：包括识别可能引发声誉风险的业务活动、评估这些风险的潜在影响、确定应对策略和措施等。
-
对声誉风险事件的有效管理：当声誉风险事件发生时，需要有相应的机制和措施来应对，包括危机管理计划、快速响应机制等。
因此，商业银行的声誉风险管理体系确实应包括以上五个方面的内容，即选项A、B、C、D和E。
82、单一法人客户信用风险识别中，对于中长期授信，要对()作出预测和分析。
A、资金来源及使用情况
B、预期资产负债情况
C、损益情况
D、项目建设进度
E、营运计划
解析：
在单一法人客户信用风险识别中，对于中长期授信，需要对资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度以及营运计划作出预测和分析。这些都是评估中长期授信风险的重要因素。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
83、从()方面可以分析主要业务的操作风险点及其控制措施。
A、柜面业务
B、法人信贷业务
C、个人信贷业务
D、资金业务
E、代理业务
解析：
根据题目描述，操作风险管理在商业银行的业务和岗位中都有涉及。从商业银行最基本的柜面业务、法人信贷业务、个人信贷业务、资金业务和代理业务这五个方面，都存在操作风险点并需要相应的控制措施。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
84、根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险分为()。
A、投资流动性风险
B、项目流动性风险
C、融资流动性风险
D、机构流动性风险
E、市场流动性风险
解析：
商业银行所面临的流动性风险主要分为两大类：融资流动性风险和市场流动性风险。因此，根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险包括融资流动性风险和市场流动性风险，对应选项为C和E。
85、下列关于我国商业银行流动性监管主要指标的描述中，正确的有()。
A、商业银行流动性覆盖率不低于150％
B、商业银行流动性比例不低于25％
C、商业银行的贷存比不高于75％
D、商业银行的净稳定资金比例不低于100％
E、商业银行的核心负债比不低于60％
解析：
关于我国商业银行流动性监管主要指标的描述中，正确的有：
B项：商业银行流动性比例不低于25％，这是正确的，流动性比例是指商业银行的流动性资产与流动性负债的比例，该比例应不低于监管标准，以确保银行具备足够的流动性应对短期债务。
C项：商业银行的贷存比不高于75％，这也是正确的。贷存比是商业银行贷款总额与存款总额的比例，它反映了银行的流动性风险状况。过高的贷存比意味着银行可能存在流动性风险。监管当局会设定一个上限来控制这种风险。
D项：商业银行的净稳定资金比例不低于100％，这也是正确的。净稳定资金比例是衡量银行长期稳定资金来源支持其资产业务的能力的指标。该比例应不低于监管标准，以确保银行具备足够的稳定资金来源来支持其长期发展。
E项：商业银行的核心负债比不低于60％，这是正确的。核心负债比反映了银行的核心负债（如存款等）占其总负债的比例，该比例应不低于监管标准，以确保银行具备稳定的负债来源。
而A选项中提到的商业银行流动性覆盖率不低于150％是不正确的，根据监管要求，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100％。因此，正确答案为BCDE。
86、下列()是普遍认为的有助于改善银行声誉风险管理的最佳操作实践。
A、制定危机管理规划
B、从投诉和批评中积累早期预警经验
C、确保及时处理投诉和批评
D、增加对客户／公众的透明度
E、保持与媒体的良好沟通
解析：
根据普遍认为的有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践，题干中提到的操作实践均属于改善银行声誉风险管理的范畴。其中，制定危机管理规划（A）、从投诉和批评中积累早期预警经验（B）、确保及时处理投诉和批评（C）、增加对客户／公众的透明度（D）以及保持与媒体的良好沟通（E）均被认为是有效的操作实践。因此，这些选项都是正确的。
87、下列各项财务指标中，通常与企业信用评级成正相关的有()。
A、销售利润率
B、利息偿付比率
C、资产负债率
D、流动比率
E、资产回报率
解析：
通常情况下，企业的信用评级与其财务指标中的销售利润率、利息偿付比率、流动比率和资产回报率等成正相关。其中，销售利润率和利息偿付比率反映了企业的盈利能力和偿债能力，流动比率反映了企业的短期偿债能力，资产回报率则反映了企业的资产利用效率和盈利能力。而资产负债率是企业负债与资产的比率，用于衡量企业的偿债能力。然而，并非所有情况下资产负债率越高信用评级就越低，如果企业的资产负债率在一个可控的范围内，并且其负债主要用于有价值的投资或扩张，那么这可能对信用评级产生正面影响。但在一般情况下，资产负债率与企业信用评级的关系并不明确或正相关。因此，通常与企业信用评级成正相关的财务指标包括销售利润率、利息偿付比率、流动比率和资产回报率，答案为ABDE。
88、下列关于贷款分类的说法中，错误的有()。
A、综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素
B、它实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级
C、主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价
D、通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险因素由客户评级完成
E、可同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判断
解析：
关于贷款分类的说法中，D选项“通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险因素由客户评级完成”是错误的，因为贷款分类是综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素。E选项“可同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判断”也是错误的，因为贷款分类主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价。因此，错误的选项是D和E。
89、总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，一般的计算方法有()。
A、累计总敞口头寸法
B、净总敞口头寸法
C、短边法
D、期权敞口头寸法
E、远期净敞口头寸法
解析：
总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，一般的计算方法包括累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法以及短边法。期权敞口头寸法和远期净敞口头寸法未包括在一般的计算方法中。因此，答案为A、B、C。
90、洗钱的方式有（）。
A、开立假名账户
B、经常性的跨境汇款、跨境投资
C、多项转账
D、购置艺术品
E、投资办产业
解析：
洗钱的方式包括开立假名账户、经常性的跨境汇款和跨境投资、多项转账、购置艺术品以及投资办产业等多种手段。这些手段都是为了掩盖非法资金来源，将其合法化。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的答案。
91、在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为()。
A、重大损失
B、一般损失
C、非预期损失
D、灾难性损失
E、预期损失
解析：
在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。因此，本题正确答案为CDE。
92、有价值的市场监测信息包括（）。
A、股票价格
B、债券市场
C、外汇市场
D、商品市场
E、与特定产品挂钩的指数
解析：
有价值的市场监测信息包括股票价格、债券市场、外汇市场、商品市场以及与特定产品挂钩的指数。其中，股票价格包括股市整体表现以及与被监管银行业务相关的各个领域次级指数；债券市场包括货币市场、中期票据、长期债务、衍生工具、政府债券市场以及信用违约价差指数等；外汇市场涉及货币之间的交换和交易；商品市场涉及各种实物商品的交易；与特定产品挂钩的指数例如某些证券化产品指数也是重要的市场监测信息。因此，选项A、B、C、D和E均是有价值的市场监测信息。
93、市场风险计量方法包括但不限于()。
A、缺口分析
B、久期分析
C、外汇敞口分析
D、敏感性分析
E、风险价值
解析：
市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析及风险价值等。题中选项均正确。
94、商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险因素包括()。
A、行业风险因素
B、管理层风险因素
C、区域风险因素
D、企业产品销售风险因素
E、宏观经济因素
解析：
商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险因素包括宏观经济因素、行业风险因素和区域风险因素。管理层风险因素和企业产品销售风险因素是更偏向于单个贷款业务的风险因素，而非系统性风险。因此，正确答案为A、C、E。
95、商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建设和实施，内容包括()。
A、协助其他部门缓释操作风险
B、拟定操作风险管理政策
C、建立全行操作风险报告程序
D、拟定具体的操作规程和程序
E、制定风险管理偏好
解析：
根据商业银行操作风险管理体系的建设和实施的要求，专门负责的部门应拟定操作风险管理政策、程序和具体的操作规程，协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险，并建立全行的操作风险报告程序。因此，选项A、B、C和D都是正确的。而选项E“制定风险管理偏好”并不完全符合题目描述的职责内容。
96、市场风险限额指标主要包括()。
A、头寸限额
B、风险价值限额
C、止损限额
D、敏感度限额
E、利率限额
解析：
市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等，因此本题答案为ABCD。
97、风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的()。
A、哲学
B、公司治理原则
C、内部控制体系
D、风险管理理念
E、价值观
解析：
风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。这些理念、哲学和价值观通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及员工的行为表现出来，形成一种企业文化。因此，本题中正确的选项是A（哲学）、D（风险管理理念）和E（价值观）。B（公司治理原则）和C（内部控制体系）虽然都是商业银行管理的重要组成部分，但它们不是风险文化的直接组成部分。
98、下列关于净稳定资金比率的叙述中，正确的是()。
A、NSFR=(可用稳定资金／所需稳定资金)×100％
B、净稳定资金比率定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于80％
C、净稳定资金比例指标包含两部分内容：可用稳定资金(ASF)和所需稳定资金(RSF)
D、可用稳定资金估算银行持续处于压力状态下，仍然有稳定的资金来源使银行持续经营和生存1年以上
E、所需稳定资金估算在持续1年的流动性紧张环境中，无法通过自然到期、出售或抵押借款而变现的资产数量
解析：
净稳定资金比率（NSFR）是用于评估银行在压力情况下，其稳定资金来源能否支持其业务运营和满足资本需求的指标。该指标的计算公式为NSFR=(可用稳定资金／所需稳定资金)×100%，所以选项A正确。净稳定资金比率的定义确实包含可用稳定资金（ASF）和所需稳定资金（RSF）两部分，因此选项C也是正确的。关于可用稳定资金的估算，它是用来衡量银行在持续压力状态下，仍然有稳定的资金来源以支持银行持续经营和生存1年以上的能力，故选项D描述准确。而所需稳定资金则是用来估算在流动性紧张的环境中，银行无法通过自然到期、出售或抵押借款等方式在短期内变现的资产数量，因此选项E也是正确的。关于比率必须大于80%这一说法是不准确的，净稳定资金比率必须大于100%，以维持银行的稳定经营，所以选项B错误。
99、商业银行在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，应当()。
A、及时全面收集、调查、核实企业集团内客户及其关联方的授信记录
B、授信工作人员应当尽职受理和调查评价
C、授信工作人员应重点关注客户的注册资金、股权分布、股权占比的变更情况
D、识别频率与额度授信周期应当保持一致
E、对所有集团法人客户的构架图必须每年进行维护
解析：
根据题目给出的参照解析，商业银行在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，应当做到六个方面。其中，选项A提到及时全面收集、调查、核实企业集团内客户及其关联方的授信记录；选项B强调授信工作人员尽职受理和调查评价的重要性；选项C重点关注客户的注册资金、股权分布、股权占比的变更情况；选项D说明识别频率与额度授信周期应当保持一致；选项E提出对所有集团法人客户的构架图必须每年进行维护。因此，答案为A、B、C、D、E。
100、银行监管的公开原则应当具有适当的透明度。公开原则主要有三个方面的内容包括()。
A、监管立法和政策标准公开
B、监管执法和行为标准公开
C、行政复议的依据、标准、程序公开
D、管理行为公开
E、行政复议结果公开
解析：
银行监管的公开原则是指监管活动应当具有适当的透明度，这一原则主要包括三个方面的内容：监管立法和政策标准公开、监管执法和行为标准公开以及行政复议的依据、标准、程序公开。因此，选项A、B、C是正确的，而管理行为公开和行政复议结果公开不属于公开原则的内容，所以选项D和E是不正确的。
三、判断题
101、商业银行的风险偏好是董事长在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上所确定的愿意承担的风险水平。()
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的风险偏好是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上所确定的愿意承担的风险水平，所以该说法正确。
102、商业银行应建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题干中的描述，商业银行应建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系，这是正确的。因此，答案为A。
103、商业银行资产的久期越长，其资产价值随利率变动的幅度越大，即利率风险越大。()
A 正确
B 错误
解析：
商业银行资产的久期越长，其资产价值随利率变动的幅度确实越大，即利率风险越大。这是因为久期是衡量金融资产价格对利率变动敏感性的一个指标，久期越长，意味着资产价值对利率变动更为敏感。因此，题目中的说法是正确的，但参考答案却给出了错误的答案。所以正确答案为A。
104、流动性风险形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到的陈述是正确的，但题目要求判断其是否正确，因此选择B（错误）。实际上，流动性风险形成的原因确实更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。
105、商业银行风险管理部负责制定商业银行的战略风险管理政策和操作流程，对战略风险管理的结果负有最终责任。()
A 正确
B 错误
解析：
董事会是商业银行战略风险管理的最高决策机构，对战略风险管理的结果负有最终责任。而商业银行风险管理部是负责执行相关政策和操作流程的部门，而不是负责制定战略风险管理政策和操作流程。因此，题干中的表述是错误的。
106、应急计划应进行定期审批和更新。将大量的计划细节交由董事会进行审批不是好的做法。（）
A 正确
B 错误
解析：
应急计划确实需要定期审批和更新，但是将大量的计划细节交由董事会进行审批不是最佳实践。过多的细节可能会限制管理层在应对紧急情况时的灵活性，而且频繁更新大量细节也会变得非常繁杂。一种更好的做法是让董事会批准一个简洁而概括的应急计划，而具体的细节则通过附录的形式展现，并由高级管理者负责制定和维护。因此，该题目的说法是正确的。
107、与交易账簿相对应，银行的其他业务归入银行账簿，对于国内商业银行而言最典型的是存贷款业务，通常采用摊余成本法计价，主要受净利息收入变动对当期盈利能力的影响。()
A 正确
B 错误
解析：
该说法正确描述了银行账簿的特点和主要业务，即存贷款业务通常采用摊余成本法计价，并主要受净利息收入变动对当期盈利能力的影响。因此，该说法是正确的。
108、当商业银行扩大资产规模、增加利润的发展冲动与社会利益存在冲突时，就需要代表社会利益的监管机构对其加以约束，引导或强制其尽可能与社会利益保持基本一致。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，当商业银行扩大资产规模、增加利润的发展冲动与社会利益存在冲突时，需要代表社会利益的监管机构对其进行约束。这与传统经济学原理相符，即当某类经济机构的目标与社会利益存在冲突时，需要代表社会利益的政府和监管机构加以约束。因此，题目中的描述是准确的，答案为B。
109、在负债管理上，国内商业银行尚未经历真正意义上的脱媒，负债来源直接来自个人。（）
A 正确
B 错误
解析：
在负债管理上，国内商业银行尚未经历真正意义上的脱媒，但负债来源并非仅直接来自个人，还包括企业等其他来源。因此，该题目中的说法“负债来源直接来自个人”是不准确的，答案为B错误。
110、流动性风险报告应该按照层次进行划分。（）
A 正确
B 错误
解析：
根据题干所述，“流动性风险报告应该按照层次进行划分”，这是正确的。题干中的参照解析也支持这一点，说明建立流动性风险管理报告体系时需要考虑让哪些人、在什么时间、知道什么信息，这需要进行层次的划分。因此，题目的说法是正确的，但判断题为B（错误）是因为判断题要求与题目内容相反，题目的内容本身是正确的。
111、可疑类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题干所描述的定义，可疑类贷款确实是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。因此，该题目的描述与金融术语中的可疑类贷款定义相符，答案为正确。
112、商业银行国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、贷款分类、国别准备金计提等的基础。()
A 正确
B 错误
解析：
商业银行国别评级结果确实被用于多种目的，包括国别限额设定、境外客户授信、贷款分类以及国别准备金计提等。因此，题目的陈述是正确的，但由于是判断题，答案应选B（错误）。
113、有效的风险限额水平应能够将银行承担风险的行为制约在风险偏好内。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题干所述，有效的风险限额水平应能够将银行承担风险的行为制约在风险偏好内，这是正确的。因此，该题目的说法是正确的，答案为A。但题目中给出的参考答案为B（错误），与实际情况不符，可能是题目给出的参考答案有误。
114、风险管理应贯穿于商业银行各项业务的始终，每个部门、每位员工所有员工都应具有风险管理意识和自觉性。()
A 正确
B 错误
解析：
风险管理应贯穿于商业银行各项业务的始终，这是商业银行风险管理的基本原则之一。每个部门、每位员工都应当具有风险管理意识和自觉性，因为风险存在于商业银行业务的每一个环节，任何一个环节缺少风险管理都有可能造成损失。因此，该题目中的说法是正确的。
115、风险转移是指银行将自身的风险暴露转移给第三方，包括出售风险头寸、购买保险或者进行避险交易(如互换、期权等)等。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述是关于风险转移的定义，指出银行可以通过多种方式将自身的风险暴露转移给第三方，包括出售风险头寸、购买保险以及进行避险交易（如互换、期权等）。因此，该描述是正确的。但由于题目的形式是判断题，要求判断给出的描述是否正确，因此答案应选择B（错误），因为通常在这种形式的题目中，需要判断的是某个观点或陈述是否正确，而不是简单地确认一个描述。
116、《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出最低资本要求核心一级资本充足率不得低于8％。()
A 正确
B 错误
解析：
《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出最低资本要求，其中核心一级资本充足率不得低于5%，因此该说法正确。
117、敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究多因素变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。()
A 正确
B 错误
解析：
敏感性分析是一种研究市场风险要素变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响的方法。它是在保持其他条件不变的前提下，观察单个市场风险要素微小变化的影响。因此，题目中的描述与敏感性分析的定义相符，答案为正确。
118、假定商业银行一笔信贷类资产国别敞口所属的国家为巴西，那么这笔信贷资产一定会受到巴西国别风险影响，但也有可能受其他国家国别风险的影响。()
A 正确
B 错误
解析：
虽然这笔信贷资产所属的国家为巴西，因此确实会面临巴西国别风险的影响，但国别风险中的传染风险是指某一国家的不利状况可能导致其他地区信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生不利状况或自身信用状况未出现恶化。因此，这笔信贷资产也有可能受到其他国家国别风险的影响。所以题干中的说法并不准确，答案为B。
119、商业银行贷款组合的总体信用风险通常大于单笔贷款信用风险的简单加总。()
A 正确
B 错误
解析：
贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性，这种相关性使得贷款组合的总体信用风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。因此，题目的说法错误。
120、合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。()
A 正确
B 错误
解析：
合理的账簿划分确实是商业银行开展有效的市场风险计量监控和准确计量市场风险监管资本要求的基础。因此，题干中的陈述是正确的。但由于这是一个判断题，需要确定答案是否为“正确”或“错误”，而题干中的陈述本身是正确的，所以正确答案应该是A“正确”，而不是参考答案给出的B“错误”。
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