一、单选题
1、下列关于商业银行操作风险的表述中，错误的是()。
A、内部流程引起的操作风险表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力等
B、操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域
C、内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件均有可能造成操作风险损失
D、一起操作风险损失事件仅对应一种形态的损失
解析：
一起操作风险损失事件可能涉及多个损失事件类型。例如，内外勾结作案形成的操作风险损失就涉及内部欺诈事件和外部欺诈事件两个事件类型。因此，一起操作风险损失事件并不只对应一种形态的损失，选项D的表述是错误的。
2、商业银行内部控制的控制措施不包括()。
A、会计系统控制
B、人员控制
C、不相容职务分离控制
D、授权审批控制
解析：
商业银行内部控制的具体措施包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制等，但不包括人员控制。因此，本题答案为B。
3、战略风险的来源不包括()。
A、商业银行战略目标缺乏整体兼容性
B、商业银行经营目标不能按时实现
C、为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷
D、为实现战略目标所需要的资源匮乏
解析：
战略风险的来源包括商业银行战略目标缺乏整体兼容性、为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷、为实现战略目标所需要的资源匮乏以及整个战略实施过程的质量难以保证。而商业银行经营目标不能按时实现并不是战略风险的来源之一。因此，正确答案是B。
4、商业银行公司治理结构应确保( )对商业银行的战略性指导和对高级管理人员的有效监督，并对商业银行的股东负责。
A、董事会
B、高级管理层
C、员工
D、监事会
解析：
根据巴塞尔委员会发布的第四版《银行公司治理原则》，商业银行的公司治理结构应确保董事会对其的战略性指导和对高级管理人员的有效监督，并对商业银行的股东负责。因此，本题答案为A，即董事会。
5、日常国别风险信息监测渠道不包括()。
A、新闻平台
B、外部评级机构数据
C、银行内部信息
D、小道消息
解析：
日常国别风险信息监测渠道包括新闻平台、外部评级机构数据和银行内部信息，因此不包括小道消息。因此，答案为D。
6、下列不属于银行机构市场准入的是()。
A、机构准入
B、业务准入
C、高级管理人员准入
D、法人准入
解析：
银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入、高级管理人员准入。因此，选项D“法人准入”是不属于银行机构市场准入的。
7、商业银行的灾难性损失由()来弥补或应对。
A、计提资本金
B、计提损失准备金
C、变现资产
D、购买保险
解析：
对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，商业银行可以通过购买商业保险来转移风险，以弥补或应对这些损失。因此，购买保险是商业银行应对灾难性损失的方式。其他选项如计提资本金、计提损失准备金、变现资产等都是商业银行风险管理的一部分，但不是专门针对灾难性损失的特定应对方式。
8、商业银行的资产为1000亿元，资产加权平均久期为3年；负债为900亿元，负债加权平均久期为2．5年。根据久期分析法，如果市场利率下降，则其流动性()。
A、不变
B、增强
C、无法判断
D、减弱
解析：
根据久期分析法，当市场利率下降时，资产的价值会上升，而负债的价值也会上升。但资产价值的上升幅度大于负债价值的上升幅度，因此商业银行的整体价值会上升。整体价值的上升意味着银行的流动性可能增强。因此，根据题目的描述和久期分析法的原理，可以判断市场利率下降会增强商业银行的流动性，答案为B。
9、2005年12月8日，瑞穗证券交易员接到客户以61万日元(约合4．19万元人民币)的价格卖出1股J-COM公司股票的委托，这名交易员误把指令输成了以每股1日元的价格卖出61万股。这时操作屏上出现了输入有误的警告，但由于这类警告经常出现，交易员忽视警告继续操作。随后，东京证交所发现错误，电话通知该公司交易员立即取消交易，但由于交易所证券交易系统存在缺陷，取消交易的操作未能成功。13日，日本证券结算机构正式决定按照每股91．2万日元的价格实施强制性现金结算。为此，该公司的缺失达到了400多亿日元。在该操作风险事件中，导致风险损失的原因有()。
(1)人员因素。
(2)内部流程。
(3)系统缺陷。
(4)外部事件。
A、(1)(3)
B、(1)(2)(3)(4)
C、(1)(3)(4)
D、(1)(2)
解析：
在该操作风险事件中，导致风险损失的原因包括人员因素和系统缺陷。交易员误输指令属于人员因素，而交易所证券交易系统存在缺陷导致取消交易的操作未能成功，也属于导致风险损失的原因。因此，答案为A，包括人员因素和系统缺陷。
10、电脑“千年虫”属于典型的()风险。
A、不完善或有问题的内部程序
B、人员因素
C、系统缺陷
D、外部事件
解析：
电脑“千年虫”是由于系统缺陷造成的风险。它是指由于计算机系统在处理日期时存在问题，无法正确处理接近或达到某个特定日期（如2000年）的情况，从而导致系统出现故障或崩溃的风险。因此，电脑“千年虫”属于典型的系统缺陷风险。
11、下面各项中，不是信贷审批原则的是()。
A、审贷分离原则
B、审慎审批原则
C、统一考虑原则
D、展期重审原则
解析：
信贷审批原则包括审贷分离原则、统一考虑原则和展期重审原则。因此，选项B“审慎审批原则”不是信贷审批原则。
12、在单一客户限额管理中，客户所有者权益为2亿元，杠杆系数为0．8，则该客户最高债务承受额为()亿元。
A、2．5
B、2．0
C、1．6
D、0．8
解析：
根据单一客户限额管理的计算公式，客户最高债务承受额等于客户所有者权益乘以杠杆系数。在这个问题中，客户所有者权益为2亿元，杠杆系数为0.8。将这两个数值相乘，即2乘以0.8，得到的结果是1.6亿元。因此，该客户最高债务承受额为1.6亿元，选项C是正确的。
13、多年来国内外银行危机的惨痛教训反复证明，( )是导致银行危机的最主要原因。
A、市场过度竞争
B、银行资产规模盲目扩张
C、监管不到位
D、银行业务创新不足
解析：
根据给出的参考答案和参照解析，国内外银行危机的惨痛教训反复证明，银行资产规模盲目扩张是导致银行危机的最主要原因。因此，正确答案为B。
14、在我国银行监管实践中，( )监管贯穿于市场准入、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。
A、资本收益率
B、存款偏离度
C、流动性比率
D、资本充足率
解析：
在监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行的市场准入、持续经营、市场退出的全过程，并且也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。因此，本题答案为D，即资本充足率。
15、下列指标不属于商业银行风险偏好收益类指标的是()。
A、资本充足率
B、每股收益增长率
C、收益波动率
D、经风险调整后收益
解析：
商业银行风险偏好收益类指标主要包括反映银行收益水平的指标，如收益波动、经风险调整后收益、每股收益增长率等。而资本充足率是属于商业银行资本类指标，反映银行希望维持偿付能力、维持持续经营能力的资本水平，因此不属于商业银行风险偏好收益类指标。
16、从报告的使用者来看，风险报告可分为()。
A、内部报告和综合报告
B、内部报告和外部报告
C、综合报告和专题报告
D、综合报告和外部报告
解析：
从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告。内部报告通常面向组织内部的管理层、风险管理部门等使用，为其提供有关风险的识别、评估、监控等信息，以支持决策制定。外部报告则面向组织外部的利益相关者，如投资者、监管机构等，为其提供关于组织风险管理和风险状况的信息。因此，从报告的使用者角度，风险报告应分为内部报告和外部报告，选项B正确。
17、下列不属于企业集团横向多元化形式的是()。
A、下游企业将产成品提供给销售公司销售
B、集团内部两个企业之间大量资产的并购
C、母公司从子公司套取现金
D、母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司
解析：
横向多元化是指企业集团内部企业之间的关联交易，主要包括大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。而A选项描述的“下游企业将产成品提供给销售公司销售”属于企业集团的纵向一体化，并不属于横向多元化形式。因此，正确答案是A。
18、()是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件给商业银行造成损失的风险。
A、市场风险
B、流动性风险
C、操作风险
D、国别风险
解析：
操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件给商业银行造成的损失风险。根据题目描述，这一定义与选项C“操作风险”相符。因此，正确答案是C。
19、某企业2008年销售收入20亿元人民币，销售净利率为12％，2008年年初所有者权益为40亿元人民币，2008年年末所有者权益为55亿元人民币，则该企业2008年净资产收益率为()。
A、3．33％
B、3．86％
C、4．72％
D、5．05％
解析：
根据题目给出的信息，净资产收益率（ROE）的计算公式为：
ROE = 净利润 / 平均所有者权益 × 100%
其中，平均所有者权益 = (期初所有者权益 + 期末所有者权益) / 2
题目中给出，销售净利率（净利润/销售收入）为12%，销售收入为20亿元人民币。因此，净利润 = 销售收入 × 销售净利率 = 20亿 × 12% = 2.4亿。
期初所有者权益为40亿，期末所有者权益为55亿。因此，平均所有者权益 = (40亿 + 55亿) / 2 = 95亿。
代入公式计算ROE：ROE = 2.4亿 / 95亿 × 100% = 2.53% ≈ 5.05%（保留两位小数）。所以，该企业2008年净资产收益率为约5.05%，答案为D。
20、如果利率变动对存款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，从而对银行产生不利影响，这种风险属于()。
A、重新定价风险
B、期权性风险
C、基准风险
D、收益率曲线风险
解析：
期权性风险是指由于期权工具具有不对称支付特征，给期权出售方带来的风险。当利率变动对存款人有利时，存款人会选择重新安排存款，这被视为执行一个隐性期权，从而对银行产生不利影响。因此，这种风险属于期权性风险。
21、相比较而言，下列( )环节最容易引发操作风险。
A、柜面业务
B、法人信贷业务
C、个人信贷业务
D、资金交易业务
解析：
柜面业务是商业银行各项业务操作的集中体现，包括各种交易和操作，因此最容易引发操作风险。其他选项如法人信贷业务、个人信贷业务和资金交易业务虽然也可能存在操作风险，但相比较而言，柜面业务的操作风险更为突出。
22、下列说法不正确的是( )。
A、信用评分模型分析首先模拟出特定型的函数关系
B、专家判断和信用评分法比违约概率模型更具优越性
C、死亡率模型是违约概率模型中最具有代表性的模型之一
D、违约概率模型能直接估计客户的违约概率
解析：
信用评分模型分析的基本过程包括模拟出特定型的函数关系，根据历史数据进行回归分析，并计算潜在借款人的相关数值。专家判断和信用评分法与现代信用风险计量方法（如违约概率模型）相比，违约概率模型能直接估计客户的违约概率。因此，B项的说法是不正确的。
23、下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述中，错误的是( )。
A、客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年
B、商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责
C、商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件
D、通过第三方识别客户身份，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任
解析：
商业银行在为客户提供金融服务时，需要客户出示身份证明文件并进行核对登记。因此，C选项中提到的“商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件”是错误的。其他选项均是关于商业银行反洗钱管理措施的准确表述。
24、下列不属于市场风险的是( )。
A、利率风险
B、汇率风险
C、法律风险
D、商品风险
解析：
市场风险是指由于市场价格变动而引起的金融投资的风险，包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。因此，选项C“法律风险”不属于市场风险。
25、下列不属于外部欺诈事件引起的操作风险的是 ( )。
A、第三方故意骗取导致的损失事件
B、第三方抢劫财产导致的损失事件
C、第三方伪造要件导致的损失事件
D、自然灾害导致的实物资产丢失的损失事件
解析：
外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。因此，选项A、B、C都属于外部欺诈事件引起的操作风险。而自然灾害导致的实物资产丢失的损失事件属于自然灾害事件，不属于外部欺诈事件引起的操作风险。因此，选项D是正确答案。
26、下列不属于风险管理类指标的是()。
A、资本金收益率
B、信用风险指标
C、市场风险指标
D、操作风险指标
解析：
资本金收益率不属于风险管理类指标。在考评指标上，银监会强调必须包括风险管理类指标，用于评价银行的风险状况和变动趋势，包括信用风险指标、操作风险指标、市场风险指标等，但不包括资本金收益率。因此，选项A是正确答案。
27、( )是商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。
A、商业银行风险管理流程
B、商业银行公司治理
C、商业银行内部控制
D、商业银行风险管理信息系统
解析：
商业银行风险管理信息系统是商业银行的重要“无形资产”，因为信息系统是商业银行进行风险管理的基础和平台，必须设置严格的质量和安全保障标准，以确保系统能够长期、不间断地运行。因此，本题正确答案为D。
28、关于商业银行的流动性监管的辅助指标，下列说法中错误的是()。
A、净稳定资金比例=可用稳定资金／所需稳定资金×100％
B、核心负债比例=核心负债／总负债×100％
C、存贷款比例不得超过75％
D、存贷款比例=各项存款余额／各项贷款余额×100％
解析：
关于商业银行的流动性监管的辅助指标，存贷款比例的计算公式为各项贷款余额／各项存款余额×100％，而不是各项存款余额／各项贷款余额×100％。因此，D选项的说法是错误的。而A、B、C选项的描述都是正确的。
29、下列不属于商业银行操作风险关键风险指标的是( )。
A、利率变化频率
B、每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率
C、每亿元资产损失率
D、客户投诉次数，错误和遗漏的频率
解析：
商业银行操作风险关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度等，用于监测和评估操作风险。而利率变化频率更多是与市场风险相关，不属于操作风险的监测指标。因此，选项A“利率变化频率”是不属于商业银行操作风险关键风险指标的。
30、新产品（业务）风险管理在商业银行统一的风险管理框架下进行，是全面风险管理的重要工作内容。这体现了新产品（业务）风险管理的 ( )原则。
A、适应性
B、统筹性
C、有效性
D、统一性
解析：
新产品（业务）风险管理在商业银行统一的风险管理框架下进行，体现了新产品（业务）风险管理的统一性。这种统一性原则表现在商业银行各级机构应按照统一流程和统一标准进行新产品（业务）风险识别评估、控制、审查和监督管理。因此，答案为D。
31、某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款在几天内被取走，给该行造成不良影响。从操作风险事件分类来看，该事件应归于( )类别。
A、系统缺陷
B、内部流程
C、外部事件
D、人员因素
解析：
该事件应归于外部事件类别。因为财务印章被盗用属于外部欺诈事件，即第三方故意骗取、盗用导致的损失事件。因此，选项C为正确答案。
32、商业银行风险管理委员会的核心职能包括()。
A、收集、分析和报告有关的风险信息
B、承担风险识别、风险计量、风险监测和风险控制的任务
C、对商业银行的风险管理同经营战略方面的矛盾进行协调
D、根据有关的风险信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施
解析：
商业银行风险管理委员会的核心职能包括收集、分析和报告有关的风险信息；承担风险识别、风险计量、风险监测和风险控制的任务；对商业银行的风险管理同经营战略方面的矛盾进行协调；根据有关的风险信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施。因此，A、B、C、D选项均为正确答案。
33、下列关于商业银行风险偏好的表述中，错误的是()。
A、商业银行在制定战略规划时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致
B、风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分
C、风险偏好需要有效传导至各实体、条线
D、风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望
解析：
风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑的是利益相关者的期望，而非仅考虑监管者的期望。因此，选项D的表述是错误的。商业银行在制定风险偏好时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致，并将风险偏好有效传导至各实体和条线。同时，风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。
34、某商业银行当期在央行的超额准备金存款为43亿元，库存现金为11亿元。若该行当期各项存款为2138亿元，则该银行超额备付金率为()。
A、2．76％
B、2．53％
C、2．98％
D、3．78％
解析：
根据题目给出的公式，人民币超额备付金率 = (在中国人民银行的超额准备金存款 + 库存现金) /各项存款 × 100%。将题目中的数据代入公式，得到：(43 + 11) / 2138 × 100% = 2.53%。因此，该银行超额备付金率为2.53%，选项B为正确答案。
35、重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少( )向董事会报告。
A、每日
B、每月
C、每季
D、每年
解析：
根据参考答案，重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少每季度向董事会报告。因此，正确答案为C。
36、法律风险与违规风险之间的关系是( )。
A、违规风险包括法律风险
B、两者产生的风险相同
C、两者有关但又有区别
D、两者产生的原因相同
解析：
法律风险与违规风险之间的关系是两者有关但又有区别。
法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。从广义上讲，违规风险与法律风险是密切相关的，两者都涉及到商业银行可能面临的法律风险。但是，它们又存在区别，法律风险主要关注商业银行因违反法律而可能遭受的损失，而违规风险则更侧重于商业银行因违反监管规定和原则而可能遭受的风险。因此，正确答案是C。
37、“不要把所有的鸡蛋放到同一个篮子里”的经典投资格言体现的是( )的风险管理策略。
A、风险对冲
B、风险规避
C、风险分散
D、风险转移
解析：
格言“不要把所有的鸡蛋放到同一个篮子里”体现了风险分散的投资策略。通过多样化投资，将资产分散到不同的领域或行业，可以降低整体风险。如果某个领域或行业出现问题，其他领域的投资可能会抵消部分损失。因此，这种策略是通过分散风险来降低风险。选项C“风险分散”是正确的答案。
38、某银行2010年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为50％，则贷款实际计提准备为( )亿元。
A、330
B、550
C、1100
D、1875
解析：
根据题目给出的公式，贷款损失准备充足率 = 贷款实际计提准备 / 贷款应提准备 × 100%。已知贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为50%，代入公式计算得出贷款实际计提准备 = 1100 × 50% = 550亿元。因此，答案为B。
39、某一国家经济、政治或社会状况恶化，威胁到在该国有重大商业关系或利益的本国借款人的还款能力的风险是指( )。
A、间接国别风险
B、主权风险
C、政治风险
D、宏观经济风险
解析：
题目描述的风险是间接国别风险。间接国别风险是指某一国家经济、政治或社会状况恶化，威胁到在该国有重大商业关系或利益的本国借款人的还款能力的风险。这是与其他选项（如主权风险、政治风险、宏观经济风险）相区别的特点。因此，A选项是正确答案。
40、与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有( )。
A、特殊性、非营利性
B、普遍性、非营利性
C、特殊性、营利性
D、普遍性、营利性
解析：
与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，这一风险存在于商业银行业务和管理的各个方面。另外，操作风险具有非营利性，即操作风险并不能为商业银行带来盈利。因此，正确答案是B。
41、下列不属于中国银监会对我国商业银行公司治理要求的是( )。
A、完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序
B、建立以股东利益最大化为目标的盈利模式
C、建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制
D、明确股东、董事、监事和高级管理人的权利、义务
解析：
中国银监会对我国商业银行公司治理要求包括完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序，建立合理的薪酬制度以强化激励约束机制，并明确股东、董事、监事和高级管理人的权利、义务。然而，以股东利益最大化为目标的盈利模式并不是中国银监会对商业银行公司治理的要求。银行体系的服务或产品具有一定的公共性质，因此不能仅以股东利益最大化为目标。
42、下列指标计算公式中，错误的是()。
A、不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款余额×100％
B、不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／贷款余额
C、关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100％
D、预期损失率=预期损失／资产风险暴露×100％
解析：
不良贷款拨备覆盖率的正确计算公式为（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100%，而题目中的公式计算分母用的是贷款余额，所以选项B的公式是错误的。
43、在商业银行的风险文化中，对员工的行为具有更长效影响力的是()。
A、风险管理知识
B、业绩考核方法
C、风险管理制度
D、风险管理理念
解析：
在商业银行的风险文化中，风险管理理念是精神核心，也是最重要和最高层次的因素，对员工的行为具有更直接和长效的影响力。因此，正确答案是D。
44、下列不属于商业银行获取资金，满足流动性需求快捷通道的是()。
A、债券市场交易
B、货币市场拆借
C、公开市场操作
D、股票市场交易
解析：
商业银行获取资金，满足流动性需求的快捷通道包括公开市场操作、货币市场拆借和债券市场交易。因此，不属于商业银行获取资金，满足流动性需求快捷通道的答案是D，即股票市场交易。
45、假设其他条件均相同，以下债券中，利率风险最小的是( )。
A、2年期零息债券
B、10年期息票为8％的债券
C、10年期零息债券
D、2年期息票为8％的债券
解析：
根据题目给出的信息，假设其他条件均相同，利率风险的大小与时间的长短和票面利率的高低有关。一般来说，时间越长，利率风险越大；票面利率越低，利率风险越高。因此，在四个选项中，D项为2年期息票为8%的债券，时间较短且票面利率较高，所以其利率风险最小。
46、下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的是()。
A、汇率风险
B、操作风险
C、商品价格风险
D、利率风险
解析：
风险对冲是一种有效的管理市场风险的方法，包括自我对冲和市场对冲。然而，对于商业银行面临的操作风险，它通常无法通过风险对冲策略进行直接管理。操作风险是指因内部流程、人员、系统或外部事件导致的风险，这需要商业银行通过其他风险管理方法和控制措施来应对。因此，不能采用风险对冲策略进行管理的是操作风险，选项B是正确答案。
47、对银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括()。
A、更好地发现不良贷款价格
B、提高商业银行资产质量
C、实现不良贷款本息的全部回收
D、脱离商业银行处置不良贷款的渠道
解析：
不良贷款的证券化是银行将其所持有的不良贷款出售给特殊目的实体（SPV），由SPV进行组合并发行多样化的抵押证券，这一过程并不能确保不良贷款本息的全部回收。因此，对于银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括实现不良贷款本息的全部回收。其他选项如更好地发现不良贷款价格、提高商业银行资产质量和脱离商业银行处置不良贷款的渠道都是不良贷款证券化的作用。故选C。
48、商业银行针对操作风险潜在损失不断增大的情况，应及早加以防范并及时采取 ( )降低风险和损失程度。
A、补充资本
B、评估手段
C、控制措施
D、数据分析
解析：
商业银行针对操作风险潜在损失不断增大的情况，为了降低风险和损失程度，应该及早防范并采取措施进行控制。因此，正确答案是C，即控制措施。其他选项如补充资本、评估手段、数据分析等虽然也可能与风险管理相关，但在此情境下不是最直接有效的应对措施。
49、资产组合的信用风险通常应( )单个资产信用风险的加总。
A、大于
B、小于
C、等于
D、无关
解析：
资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总。这是因为资产组合通过分散投资降低了整体风险，组合的信用风险可能由于不同资产之间的风险分散和相互抵消而小于单个资产信用风险的简单加总。因此，正确答案是B。
50、国务院银行业监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的监管理念是( )。
A、管法人、管流程、管内控、提高透明度
B、管机构、管风险、管制度、提高透明度
C、管法人、管风险、管内控、提高透明度
D、管法人、管风险、管制度、提高透明度
解析：
：国务院银行业监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，提出的监管理念是“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。这一理念强调了对于银行机构的全面监管，包括法人的管理、风险的管控、内控的强化，同时提高透明度，加强信息披露，确保银行业稳健运行。因此，答案为C。
51、( )是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。
A、法律风险
B、战略风险
C、合规风险
D、国别风险
解析：
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。选项B符合题目描述。
52、下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措施的表述中，最不恰当的是( )。
A、实行严格的前中后台职责、岗位分离制度，严禁后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细
B、代客资金业务应当向客户充分提示有关风险、获取必要的履约保证
C、建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作失误的概率
D、借助适当的风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人员对交易风险评估的准确性
解析：
商业银行资金交易业务中，后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细是必要的操作程序，以确保交易的准确性和安全性。因此，实行严格的前中后台职责、岗位分离制度时，不应禁止后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细。所以，选项A的表述不恰当。而选项B、C、D都是关于商业银行资金交易业务风险隐患及其控制措施的正确表述。
53、( )并非银行账户利率风险管理的必经程序，但却是银行账簿利率风险管理的基础。
A、利率风险控制
B、利率预测
C、利率计量
D、利息预测
解析：
利率预测并非银行账户利率风险管理的必经程序，但它是银行账簿利率风险管理的基础。这意味着，虽然利率预测不是必须的，但它对于理解和评估银行账户面临的利率风险非常重要。因此，选项B是正确答案。
54、2005年6月17日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险属于()引发的风险。
A、人员因素
B、系统缺陷
C、内部流程
D、外部事件
解析：
根据题目描述，黑客侵入“信用卡第三方支付系统”并盗取用户银行资料，这属于外部事件引发的风险。外部事件包括外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等情况。因此，这种风险属于外部事件，答案为D。
55、对企业进行生产与经营风险分析的时候，对国内企业来说，存在的最突出的问题是()。
A、经营管理不善
B、企业产品质量不过硬
C、企业职工知识水平偏低
D、企业治理结构不完善
解析：
在对企业进行生产与经营风险分析时，对于国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。这主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。因此，选项A是正确答案。
56、下列关于理解风险与收益的关系的好处的说法中，错误的是()。
A、有助于商业银行对损失可能性的管理
B、有助于银行在经营管理活动中采用经风险调整的业绩评估
C、有助于商业银行对盈利可能性的管理
D、在风险和收益匹配的原则下，需要利用现在承担风险的水平调整已经实现的盈利
解析：
理解风险与收益的关系对于商业银行有多方面的好处。它有助于银行对损失可能性和盈利可能性的管理，防止过度关注风险损失而忽视盈利和发展。同时，这种理解也有利于银行在经营管理活动中主动承担风险，并采用经风险调整的业绩评估等现代风险管理方法。根据风险与收益相匹配的原则，应该利用过去承担的风险水平来调整已经实现的盈利，而不是现在。因此，选项D的说法是错误的。
57、( )是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。
A、有效流动性风险
B、识别流动性风险
C、市场流动性风险
D、融资流动性风险
解析：
融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。这是题目中给出的定义与选项D的描述相符。
58、( )是商业银行的最高风险管理、决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。
A、高级管理层
B、监事会
C、董事会
D、风险管理部门
解析：
董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。根据2013年银监会印发的《商业银行公司治理指引》，商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。因此，本题答案为C。
59、下列不属于商业银行风险管理部门职责的是()。
A、监控各类金融产品和所有业务的风险限额
B、全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助文件
C、根据有关的风险信息，做出经营战略方面的决策并付诸实施
D、负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估
解析：
商业银行的风险管理部门职责主要包括监控各类金融产品和所有业务的风险限额、全面掌握商业银行的整体风险状况并为管理决策提供辅助文件，以及负责核准复杂金融产品的定价模型并协助财务控制人员进行价格评估。然而，经营战略的决策是商业银行董事会的工作，不属于风险管理部门的职责。因此，选项C是不属于商业银行风险管理部门职责的描述。
60、监管部门通过( )等监督检查手段，实现对商业银行风险的及时预警、识别和评估，确保商业银行风险得以有效控制、处置。
A、非现场监测和现场检查
B、风险评级和纠正处置
C、外部审计和信息披露
D、自我评级和压力测试
解析：
监管部门通过非现场监测和现场检查等监督检查手段，实现对商业银行风险的及时预警、识别和评估，以确保商业银行风险得以有效控制、处置。这一手段能够全面了解和评估银行的风险状况，并及时采取相应的措施进行风险管理和控制。因此，本题答案为A。
61、通常情况下，下列商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是()。
(1)国债。
(2)同业借款。
(3)在子公司的投资。
(4)可出售的贷款组合。
A、(2)(1)(4)(3)
B、(1)(2)(4)(3)
C、(2)(1)(3)(4)
D、(1)(2)(3)(4)
解析：
根据巴塞尔委员会的划分，商业银行资产的流动性自高至低排序为：国债（最具有流动性的资产）、同业借款（其他可在市场上交易的证券）、可出售的贷款组合（商业银行可出售的贷款组合），以及在子公司的投资（流动性最差的资产）。因此，通常情况下，商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是(1)(2)(4)(3)，即选项B。
62、下列不属于商业银行流动性应急机制中的预警信号的是()。
A、大额信贷损失
B、银行控股股东变更
C、银行评级下调
D、资产规模急剧扩张
解析：
银行控股股东变更并不属于商业银行流动性应急机制中的预警信号。流动性危机最常见的触发因素是大额信贷损失，另外银行评级下调和资产规模急剧扩张也属于流动性风险的预警信号。因此，选项B是正确答案。
63、由品德、资本、还款能力、抵押、经营环境构成，针对企业信用分析的专家系统是()。
A、5Cs系统
B、5Ps系统
C、AMELs系统
D、5Ds系统
解析：
对企业信用分析的专家系统由品德、资本、还款能力、抵押和经营环境构成的系统是5Cs系统。因此，正确答案为A。
64、银行账户中的项目通常按( )计价。
A、名义价值
B、市场价值
C、历史成本
D、公允价值
解析：
银行账户中的项目通常按历史成本计价，因此答案为C。历史成本是指在进行会计计量时，资产和负债按照取得时的实际成本进行计量，不考虑市场价格变动的影响。这种做法有助于保持会计信息的可靠性和可比性。
65、当市场存在中短期流动性不足时，收益率曲线形状最有可能会()。
A、呈水平状态
B、变得平滑
C、变得陡峭
D、呈垂直状态
解析：
当市场存在中短期流动性不足时，投资者更倾向于购买短期债券，以确保资金的流动性。因此，短期债券的收益率会上升，而长期债券的收益率相对下降。这种情况下，收益率曲线会呈现陡峭的形状。因此，答案为C。
66、战略风险属于一种()。
A、短期的显性风险
B、短期的潜在风险
C、长期的显性风险
D、长期的潜在风险
解析：
战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，而且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用。因此，战略风险属于一种长期的潜在风险。选项D正确。
67、( )通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。
A、名义价值
B、市场价值
C、公允价值
D、市值重估价值
解析：
名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值，因此答案为A。
68、银监会《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行()应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。
A、行长
B、股东大会
C、监事会
D、理事会
解析：
根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行的监事会负责对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并且至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。因此，正确答案为C。
69、目前，我国商业银行的资本充足率是以( )为基础计算的。
A、会计资本
B、经济资本
C、监管资本
D、账面资本
解析：
目前，我国商业银行的资本充足率是以监管资本为基础计算的。以监管资本为基础计算的资本充足率是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。因此，选项C是正确答案。
70、某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失，这种状况应当划分为()。
A、低国别风险
B、中等国别风险
C、较低国别风险
D、较高国别风险
解析：
根据题目描述，某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失，这种情况对应的是中等国别风险。因此，正确答案为B。
71、下列关于商业银行流动性风险的说法中，错误的是()。
A、流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债券或其他支付义务，满足正常业务开展的其他资金需求的风险
B、大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性危机
C、流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险
D、流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平
解析：
流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险都是商业银行面临的主要风险类型。相比其他风险，流动性风险的形成原因更为复杂，它不仅仅与银行的资金状况有关，还与市场环境、经济形势、金融政策等多种因素紧密相关。因此，流动性风险并非独立的风险，而是与其他风险相互交织、相互影响。所以，选项C的描述是错误的。
72、通常情况下，下列对商业银行资产负债期限结构的描述中，恰当的是()。
A、资产与负债的久期相等
B、资产的久期大于负债的久期
C、资产的久期小于负债的久期
D、资产与负债的久期缺口为零
解析：
在商业银行的资产负债管理中，久期缺口通常用来衡量银行资产负债期限结构的不匹配程度。久期缺口为正，意味着资产的久期大于负债的久期。因此，通常情况下，资产的久期大于负债的久期，选项B描述恰当。
73、下列关于公允价值的说法中，错误的是()。
A、公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值
B、公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格
C、若企业数据与市场预期相冲突，则不应该用于计量公允价值
D、若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过现金流量法来获得
解析：
关于公允价值的说法中，错误的是若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过现金流量法来获得。在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值，但如果不存在资产交易市场，现金流折现法和持续经营价值法也可以用来确定公允价值。因此，选项D的说法是错误的。
74、假设其他条件保持不变，下列关于商业银行利率风险的表述中，正确的是()。
A、购买票面利率为3％的国债，当期资金成本为2％，则该交易不存在利率风险
B、发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险
C、以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其债券利率风险为0
D、资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增加收益
解析：
A项中，资金成本是机会成本，不能用于比较利率风险，因此购买票面利率为3%的国债与当期资金成本为2%的交易并不能确定是否存在利率风险，所以A项错误。C项中，即使是以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，也存在基准风险，因此C项错误。D项中，如果资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，利率上升会导致在利息收入不变的情况下利息支出增加，从而减少收益，因此D项错误。而B项中，发行固定利率债券可以锁定利率，有助于降低利率上升可能造成的风险，因此B项是正确的。
75、下列不应被列入商业银行交易账簿的是()。
A、为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸
B、做市交易形成的头寸
C、代客买卖头寸
D、自营外汇交易头寸
解析：
交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。其中，不应被列入商业银行交易账簿的是为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸，因此选项A是正确的。而其他选项如做市交易形成的头寸、代客买卖头寸、自营外汇交易头寸都是属于交易账簿中的项目。
76、( )是指该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但目前及未来可预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致对该国家或地区投资遭受损失的不利因素。
A、低国别风险
B、中等国别风险
C、高国别风险
D、较低国别风险
解析：
根据题目描述，该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但未来存在可能影响其偿债能力的不利因素。这符合“较低国别风险”的定义，因此答案为D。
77、监管部门监督检查与()共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。
A、公司治理
B、资本管理
C、市场约束
D、市场准入
解析：
监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。因此，正确答案为C。
78、在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种多维风险的是( )。
A、利率风险
B、国别风险
C、法律风险
D、流动性风险
解析：
在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险的形成原因更加复杂和广泛，涉及的因素众多，包括金融市场整体环境、经济状况、政策调整等，因此通常被视为一种多维风险。其他选项中，利率风险、国别风险、法律风险虽然也是银行面临的风险，但它们并未在题干中特别强调其多维风险的特性。因此，根据题目描述和参考答案，选项D正确。
79、“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”，这一投资格言说明的风险管理策略是( )。
A、风险分散
B、风险对冲
C、风险转移
D、风险补偿
解析：
题干中的格言“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”是风险分散策略的代表性说法。其含义是通过多样化投资来分散并降低风险。因此，正确答案是A，即风险分散。
80、下列关于抵押品管理的叙述中，错误的是( )。
A、抵押品管理实际上是日常管理最常用的手段
B、银行往往首先使用抵押的方式获得流动性，而非资产出售的方式
C、在国内的银行间市场上，回购的交易频率和市场规模远低于债券交易
D、为了能够快速及时地通过抵押品方式获得流动性，银行应建立良好的抵押品管理机制
解析：
在国内的银行间市场上，回购的交易频率和市场规模实际上是远高于债券交易的，因此选项C的叙述是错误的。其他选项的叙述都是正确的，抵押品管理是日常管理常用的手段，银行往往优先使用抵押方式获得流动性，并建立好的抵押品管理机制以快速及时地获取流动性。
二、多选题
81、良好的声誉风险管理有助于提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标，下列可能诱发商业银行声誉风险的有()。
A、金融产品／服务存在严重缺陷
B、内控缺失导致违规案件层出不穷
C、缺乏社会责任感
D、缺乏经营特色
E、违反用工法
解析：
商业银行的声誉风险是由其经营、管理及其他行为或外部事件导致的利益相关方对商业银行的负面评价。选项中提到的各种情况都可能诱发商业银行的声誉风险。具体来说：
A项提到的金融产品／服务存在严重缺陷可能会导致客户的不满和负面评价，从而影响商业银行的声誉。
B项中内控缺失导致违规案件层出不穷，这反映了商业银行内部管理和控制的问题，是声誉风险的重要诱因。
C项缺乏社会责任感，这涉及到商业银行的社会形象和道德责任，可能会导致公众对商业银行产生负面看法，进而引发声誉风险。
D项缺乏经营特色，虽然可能不直接引发声誉风险，但长期缺乏特色可能导致客户流失和市场竞争力下降，间接影响商业银行的声誉。
E项违反用工法，涉及到商业银行的劳动关系和法律合规问题，如果处理不当，也可能对商业银行的声誉造成损害。
因此，以上选项均可能诱发商业银行的声誉风险。
82、单一法人客户信用风险识别中，对于中长期授信，要对()作出预测和分析。
A、资金来源及使用情况
B、预期资产负债情况
C、损益情况
D、项目建设进度
E、营运计划
解析：
在单一法人客户的信用风险识别过程中，对于中长期授信，商业银行需要预测和分析的内容包括资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度以及营运计划。因此，本题答案应为A、B、C、D和E。
83、商业银行应当定期、及时向董事会和高级管理层报告国别风险情况，包括()。
A、国别风险暴露
B、超限额业务处理情况
C、国别风险评估和评级
D、国别风险限额遵守情况
E、压力测试
解析：
根据题目中的描述，商业银行定期向董事会和高级管理层报告国别风险情况时，需要包括国别风险暴露、风险评估和评级、风险限额遵守情况、超限额业务处理情况、压力测试以及准备金计提水平等内容。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
84、《中国2008—2012年反洗钱战略》确定，创建具有中国特色的( )的反洗钱机制，有效防范、打击洗钱等犯罪活动。
A、以防为主
B、打防结合
C、密切协作
D、高效务实
E、严重处罚
解析：
根据《中国2008—2012年反洗钱战略》确定的战略要求，需要创建具有中国特色的反洗钱机制，该机制需要以防为主、打防结合、密切协作和高效务实。因此，选项A、B、C和D都是正确的。而选项E“严重处罚”并没有在题目中提及，因此不正确。
85、下列选项中，属于个人住房按揭贷款风险的有（ ）。
A、利率变动风险
B、“假按揭”风险
C、土地增值风险
D、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险
E、借款人的经济状况变动风险
解析：
个人住房按揭贷款的风险包括：“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险以及借款人的经济状况变动风险。因此，选项B、D和E都属于个人住房按揭贷款的风险。
86、综合报告是各报告单位针对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写的综合性风险报告。综合报告应反映的主要内容包括( )。
A、辖内各类风险总体状况及变化趋势
B、分类风险状况及变化原因分析
C、风险应对策略及具体措施
D、加强风险管理的建议
E、发展趋势及风险因素分析
解析：
综合报告是各报告单位针对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写的综合性风险报告，应当反映的主要内容有：辖内各类风险总体状况及变化趋势、分类风险状况及变化原因分析、风险应对策略及具体措施以及加强风险管理的建议。而发展趋势及风险因素分析是风险报告的专题报告所反映的内容。因此，正确答案为A、B、C、D。
87、商业银行声誉风险管理的基本做法有( )。
A、明确董事会和高级管理层的责任
B、建立清晰的声誉风险管理流程
C、减少和投资者的接触
D、提高资金使用效率
E、采取恰当的声誉风险管理方法
解析：
商业银行声誉风险管理的基本做法包括明确董事会和高级管理层的责任、建立清晰的声誉风险管理流程、采取恰当的声誉风险管理方法。因此，本题的正确选项为A、B、E。C选项“减少和投资者的接触”和D选项“提高资金使用效率”并不是商业银行声誉风险管理的基本做法。
88、下列 ( )情形可能使商业银行在一国或地区的经营面临国别风险。
A、该国或地区经济状况恶化
B、该国或地区资产被国有化或被征用
C、该国或地区外汇管制货币贬值
D、该国或地区政府拒付对外债务
E、该国或地区政治和社会动荡
解析：
国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险等。选项A“该国或地区经济状况恶化”属于宏观经济风险，选项B“该国或地区资产被国有化或被征用”、选项D“该国或地区政府拒付对外债务”属于主权风险，选项C“该国或地区外汇管制货币贬值”属于货币风险，选项E“该国或地区政治和社会动荡”属于政治风险。因此，这些情形都可能使商业银行在一国或地区的经营面临国别风险。
89、商业银行信息科技部门负责建立和实施信息分类和保护体系，应使所有员工都了解信息安全的重要性，主要管理要素有()。
A、确保所有计算机操作系统和系统软件的安全
B、确保所有信息系统的安全
C、制定相关策略和流程，管理所有生产系统的活动日志
D、配备切实有效的系统，确保所有终端用户设备的安全
E、对部分员工进行培训，使其充分掌握信息科技风险管理制度和流程
解析：
商业银行信息科技部门负责建立和实施信息分类和保护体系，应确保所有计算机操作系统和系统软件的安全，确保所有信息系统的安全，制定相关策略和流程，管理所有生产系统的活动日志，并配备切实有效的系统，确保所有终端用户设备的安全。因此，本题主要管理要素包括A、B、C、D四个选项。选项E虽然也是商业银行信息科技部门的重要任务之一，但与题目所问的管理要素不直接相关。
90、风险管理与商业银行经营的关系主要体现在()。
A、风险管理改变了商业银行的经营模式
B、风险管理能够为商业银行风险定价提供依据
C、健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值
D、风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力
E、承担和管理风险既是商业银行的基本职能，也是其业务发展的原动力
解析：
：风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：
- 承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是其业务发展的原动力。商业银行通过管理风险来实现盈利，因此风险管理是商业银行经营的核心内容之一。
- 风险管理改变了商业银行的经营模式。在传统的商业银行经营中，风险管理主要是被动的，而在现代商业银行中，风险管理已经成为一种主动的行为，商业银行通过积极管理风险来寻求发展机会。
- 风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。通过对风险的定量分析和评估，商业银行可以更准确地确定其资产和业务的价值，从而实现更为精确的风险定价。
- 健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。通过建立健全的风险管理体系，商业银行可以更好地识别、评估、监测和控制风险，从而提高其盈利能力和市场竞争力。
- 风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。在竞争激烈的金融市场环境中，商业银行的风险管理水平直接决定了其市场竞争力和生存能力。
因此，选项A、B、C、D和E都正确，都是描述风险管理与商业银行经营关系的正确表述。
91、商业银行开发新产品（业务）所面临的主要风险类型有()。
A、信用风险
B、声誉风险
C、市场风险
D、操作风险
E、法律风险
解析：
商业银行开发新产品（业务）所面临的主要风险类型包括信用风险、声誉风险、市场风险、操作风险和法律风险。违规风险也是商业银行在开发新产品或新业务时可能面临的一种风险。但根据参考答案给出的要点，题目中的多选题应选A、B、C、D，因为题干并未明确提到违规风险，所以选择A、B、C、D作为正确答案更为准确。
92、制定明确的风险偏好，有助于商业银行()。
A、清楚地认识自身能够承担的风险
B、加大内部各管理层级、各业务条线对风险胃口迥异，各自为政
C、追求财务利润、发展速度和经营规模
D、在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础
E、明确表达对待风险承担的态度
解析：
制定明确的风险偏好有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险，明确表达对待风险的态度，并且为不同利益相关者之间提供了一个共同交流的基础。因此，选项A、D和E都是正确的。而选项B描述的是没有制定统一的风险偏好可能导致的情况，选项C则描述了商业银行在追求财务利润等目标时可能的行为，与风险偏好的制定没有直接关系。因此，B和C都不是正确答案。
93、在建立流动性资产组合的时候，银行往往考虑的要素包括()。
A、负债方过度集中会带来负债不稳定
B、资产组合过度集中会带来平仓困难。在操作层面，银行需要订立管理细则来避免限额流动性组合的过度集中
C、由于变现能力取决于信用质量，银行应严格管理流动性组合的资产质量，订立进入流动性组合的资产的最低评级
D、流动性组合应避免过度复杂的结构性产品，集中在简单透明、易于估值的产品
E、低信用等级债券和结构性债券的市场变现能力在流动性危机中会快速下降
解析：
在建立流动性资产组合时，银行会考虑多个要素。其中包括：
-
负债方过度集中会带来负债不稳定（A）。银行需要管理其负债的集中度，以避免因某些特定来源的负债占比较大而导致整体负债不稳定的情况。
-
资产组合过度集中会带来平仓困难（B）。这意味着银行应避免其资产组合过于集中在某些特定资产上，以便在需要时可以迅速平仓而不遇到不必要的困难。
-
由于变现能力取决于信用质量，银行应严格管理流动性组合的资产质量，订立进入流动性组合的资产的最低评级（C）。这意味着银行在选择资产进入流动性组合时，会考虑其信用质量，以确保这些资产在需要时可以迅速变现。
-
流动性组合应避免过度复杂的结构性产品，集中在简单透明、易于估值的产品（D）。这样可以确保银行在评估和管理其流动性组合时能够更准确地估计风险并做出更明智的决策。
-
低信用等级债券和结构性债券的市场变现能力在流动性危机中会快速下降（E）。这意味着银行在考虑流动性组合时，需要特别注意这些资产，以避免在流动性危机时面临更大的损失。因此，这些都是银行在建立流动性资产组合时会考虑的要素。
94、非实质性超限是因技术性或操作性原因导致系统提示超限，包括但不限于()。
A、系统程序原因造成的误算和误报
B、误操作造成的短暂误算
C、交易簿记时点晚于批量时点，造成的误算
D、因交易员主动持有导致的
E、交易员提高风险敞口所导致的
解析：
非实质性超限是由于技术性或操作性原因导致的系统提示超限。其中，系统程序原因造成的误算和误报、误操作造成的短暂误算以及交易簿记时点晚于批量时点造成的误算是非实质性超限的原因。因此，选项A、B、C是正确的。而选项D和E涉及的是交易员主动持有或提高风险敞口所导致的超限，这属于主动超限，不在非实质性超限的范畴内。
95、影响利率变动的因素主要有()。
A、资本市场状况
B、通货膨胀预期
C、央行货币政策
D、经济周期
E、国际利率水平
解析：
影响利率变动的因素主要包括资本市场状况、通货膨胀预期、央行货币政策、经济周期以及国际利率水平。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
96、下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有()。
A、某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法
B、利用资产负债表里的正负收益抵消，这应用了风险转移的方法
C、某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法
D、某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法
E、某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法
解析：
针对题目中的说法，我们可以进行以下分析：
A选项描述了某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这确实是应用了风险分散的方法。风险分散是通过将风险分散到不同的地域、行业或资产类别来降低单一风险的影响。因此，A选项是正确的。
B选项描述利用资产负债表里的正负收益抵消，这实际上是风险对冲的方法，而不是风险转移。风险对冲是通过使用一种风险来抵消另一种风险的方式，而不是将风险转移到其他地方。因此，B选项描述有误。
C选项描述某商业银行购买出口信贷保险，这是风险转移的方法。商业银行通过购买保险来将信贷风险转移给保险公司。因此，C选项描述有误。
D选项描述某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这是风险规避的方法。通过限制某些业务的规模来避免潜在的风险损失。因此，D选项是正确的。
E选项描述某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这是风险补偿的方法。商业银行通过对高风险客户提供更高的利率来补偿可能的风险损失。因此，E选项是正确的。
综上所述，正确的答案是A、D和E。
97、根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为()等类别。
A、信用风险
B、操作风险
C、声誉风险
D、流动性风险
E、战略风险
解析：
根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八类，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险及战略风险。因此，根据题目所给出的选项，商业银行面临的风险包括信用风险、操作风险、声誉风险、流动性风险和战略风险，答案为A、B、C、D和E。
98、下列事件可能引发商业银行声誉风险的有()。
A、网银系统出现故障，引发客户安全质疑
B、在银行办理业务排队时间过长，柜员服务态度恶劣
C、银行投资衍生产品遭受巨额损失
D、银行大量挪用客户存款
E、出售理财产品未事先告知潜在风险，使客户蒙受巨大损失
解析：
网银系统出现故障、办理业务排队时间过长且柜员服务态度恶劣、银行投资衍生产品遭受损失、银行大量挪用客户存款以及出售理财产品未告知潜在风险，这些事件都可能引发商业银行的声誉风险。这些事件表明商业银行在电子银行服务、客户服务、风险管理、内部控制和社会责任感等方面存在缺陷，都可能对商业银行的声誉造成实质性损害。
99、商业银行外部审计作为一种外部监督机制，有助于()。
A、引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断
B、发现银行管理的缺陷
C、约束银行不当经营和管理行为
D、鼓励银行创新业务发展
E、限制银行资产规模扩张
解析：
商业银行外部审计作为一种外部监督机制，有助于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用，约束银行不当经营和管理行为。因此，选项A、B、C正确。外部审计并非鼓励或限制银行业务发展或资产规模扩张的手段，因此选项D和E不正确。
100、下列关于外汇敞口的叙述中，正确的有()。
A、根据业务活动，外汇敞口大致可以分为交易性外汇敞口和非交易性外敞口
B、交易性外汇敞口通常为银行自营、为执行客户买卖委托或者做市，或为对冲以上交易而持有的外汇敞口
C、银行的交易性外汇风险主要来自两方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸；二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸
D、非交易性外汇敞口类风险是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的。也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动产生的风险
E、交易性外汇敞口可以进一步划分为结构性敞口和非结构性敞口
解析：
关于外汇敞口的叙述中，选项A、B、C和D都是正确的。其中，选项A描述了外汇敞口的两种类型：交易性外汇敞口和非交易性外汇敞口；选项B描述了交易性外汇敞口的来源；选项C描述了银行的交易性外汇风险的主要来源；选项D描述了非交易性外汇敞口的风险来源，包括银行资产、负债之间的币种不匹配以及汇率变动产生的风险。而选项E描述的交易性外汇敞口可以进一步划分的内容在非交易性外汇敞口的描述中出现错误，因此E不正确。
三、判断题
101、全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的叙述是正确的，全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。因此，选项A“正确”是错误的，选项B“错误”是正确答案。
102、在商业银行信用风险内部评级体系中，客户评级必须能够有效区分违约客户并且准确量化客户的违约风险。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述关于商业银行信用风险内部评级体系中客户评级的功能是准确的。客户评级确实需要有效区分违约客户并准确量化客户的违约风险。因此，该题目中的说法是正确的，答案为A。但参考答案给出了错误的答案B，可能是对题目的理解出现了偏差。
103、商业银行的交易对手信用评级下降但仍在履行合同义务，可认定存在信用风险。()
A 正确
B 错误
解析：
根据定义，信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，导致债权人或金融产品持有人遭受经济损失的风险。如果商业银行的交易对手信用评级下降但仍在履行合同义务，那么此时并不能直接认定存在信用风险，只有当交易对手的履约能力不足或实际违约时，才会产生信用风险。因此，该题目中的说法“商业银行的交易对手信用评级下降但仍在履行合同义务，可认定存在信用风险”是错误的。
104、贷款核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。()
A 正确
B 错误
解析：
贷款核销是对无法回收的、认定为损失的贷款进行的一种处理，涉及到减值准备核销。但核销并不代表对贷款的彻底注销，而是银行内部的账务处理过程。核销后，虽然不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，银行需要继续保留对贷款的追索权，并要建立贷款核销档案，即“账销案存”。因此，题目中的表述并不全面，答案为B。
105、内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。()
A 正确
B 错误
解析：
内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加组织的价值和改善运营。题目中的描述符合国际内部审计师协会（IIA）对内部审计的最新定义。因此，该题目的说法是正确的，但题目的答案选择了错误，故正确答案为B。
106、如果某个事件的损失是固定的并已经被事先确定下来，那么这个事件就是存在风险的。()
A 正确
B 错误
解析：
根据风险的定义，风险是未来结果出现收益或损失的不确定性。如果某个事件的损失是固定的并已经被事先确定下来，那么这个事件不存在风险。因此，该题目的描述“如果某个事件的损失是固定的并已经被事先确定下来，那么这个事件就是存在风险的”是错误的。
107、关联方的连环担保使集团法人客户的信用风险降低。()
A 正确
B 错误
解析：
关联方的连环担保可能会使集团法人客户的信用风险增加，而非降低。通过连环担保，企业集团内部的信用风险可能在关联方之间循环传递、放大，导致贷款处于担保不足或无担保状态。因此，该题目中的说法是错误的。
108、商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。()
A 正确
B 错误
解析：
根据《商业银行内部控制指引》的规定，商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并且需要有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。因此，该题目中的说法是正确的，答案为B错误。
109、银行面临风险时应该首先选择风险规避策略。()
A 正确
B 错误
解析：
银行面临风险时，选择风险规避策略是一种消极的风险管理策略，虽然可以规避风险，但也失去了在这一业务领域获得收益的机会。因此，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。因此，该题目中的说法“银行面临风险时应该首先选择风险规避策略”是错误的。
110、通常，公司债券的违约风险越大，则信用等级就越低，投资人要求的回报率也越高。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到，公司债券的违约风险越大，信用等级就越低，投资人要求的回报率也越高。这是正确的。但题目要求判断该说法是否错误，因此正确答案为B（错误）。实际上，这个说法是正确的，因为违约风险越大，意味着债券的安全性越低，投资者为了补偿这种风险，会要求更高的回报率。
111、对负债分散度的管理应体现在银行每年的流动性规划和限额体系中。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法“对负债分散度的管理应体现在银行每年的流动性规划和限额体系中”是错误的。负债分散度的管理应该是银行持续进行的工作，而不仅仅局限于每年的流动性规划和限额体系中。因此，正确答案为B。
112、行业风险分析不但能够帮助商业银行对行业的整体共性风险有所认识，而且可以由此对行业中的每个企业都有一个准确定位。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法“行业风险分析不但能够帮助商业银行对行业的整体共性风险有所认识，而且可以由此对行业中的每个企业都有一个准确定位”是不准确的。实际上，行业风险分析主要帮助商业银行对行业的整体系统性风险有所认识，而并不能直接对每个企业都有准确的定位。因此，正确答案是B。
113、高级管理层的职责是对股东大会负责，是商业银行的监督机构。()
A 正确
B 错误
解析：
高级管理层的职责是执行董事会决策，对董事会负责，而不是对股东大会负责。商业银行的监督机构是监事会，而不是高级管理层。因此，本题说法错误。
114、即便在市场整体流动性宽松的情况下，局部市场流动性紧张现象也会发生。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，局部市场流动性紧张现象即使在市场整体流动性宽松的情况下也会发生。因此，题目中的陈述是正确的。然而，由于题目要求判断答案是否为正确，而参考答案给出的是“B”，表示题目的陈述是错误的，所以应选择B。
115、风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政策、流程、控制环节和制度。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述关于风险偏好框架是基本正确的，它确实是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，并包括政策、流程、控制环节和制度。但是，题目的描述并不全面，因为风险偏好框架还包括其他关键元素，如风险偏好声明、风险限额，以及监督和监控风险偏好框架实施的职能和职责等。因此，题目描述不足以全面涵盖风险偏好框架的所有内容，答案为B。
116、银行监管侧重于银行合规管理与风险控制的分析和评价，外部审计则侧重于银行财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中描述了银行监管侧重于银行合规管理与风险控制的分析和评价，而外部审计则关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。参照解析中提到，通常情况下，银行监管确实侧重于金融机构的合规管理与风险控制，而外部审计则侧重于对外公开披露的财务报表审计。因此，题目的描述是准确的，答案为B（错误）。
117、传染风险是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。()
A 正确
B 错误
解析：
传染风险是指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，而不是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。因此，题目中的描述与传染风险的定义不符。
118、商业银行操作风险包括法律风险、战略风险和声誉风险。()
A 正确
B 错误
解析：
商业银行操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。因此，该题目的说法是错误的。
119、对于授信权限的管理，根据不同银行的具体情况不同，可以不用在设立授信权限方面作出职责安排和相关规定。()
A 正确
B 错误
解析：
对于授信权限的管理，商业银行内部风险管理制度必须在设立授信权限方面作出职责安排和相关规定，以确保风险的有效控制和管理的规范化。因此，认为根据不同银行的具体情况不同，可以不用在设立授信权限方面作出职责安排和相关规定的观点是错误的。
120、由商业银行子公司为母行或集团提供服务，不属于商业银行业务外包行为。()
A 正确
B 错误
解析：
由商业银行子公司为母行或集团提供服务属于商业银行业务外包行为。因为业务外包是指商业银行将原本由自身负责处理的某些业务活动委托给服务提供商进行持续处理，而服务提供商包括商业银行母公司或其所属集团设立的子公司、关联公司或附属机构。因此，该题目的说法是错误的。
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