一、单选题
1、在银行流动资金贷款的贷前调查报告中，对借款人财务状况的调查不包括( ) 。
A、流动资金数额和周转速度
B、存货净值和周转速度
C、资产负债比率
D、产品市场占有率
解析：
在银行流动资金贷款的贷前调查报告中，对借款人财务状况的调查不包括产品市场占有率。而借款人财务状况主要包括分析资产负债比率、流动资产和流动负债结构、主营业务利润率变化、投资收益、营业外收入对利润总额的影响程度及未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力、财务数据真实性以及流动资金数额和周转速度、存货数量、净值、周转速度和变现能力等。
2、分析固定资产扩张引起的贷款需求时， ( ) 是相当有用的指标。
A、 销售收入/净固定资产
B、净固定资产/净利润
C、净利润/净固定资产
D、固定资产折旧方法
解析：
在分析固定资产扩张引起的贷款需求时，销售收入/净固定资产是一个相当有用的指标。通过分析这一比率的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系。因此，选项A正确。
3、按理《固定资产贷款管理暂行办法》的规定， 单笔金额超过项目总投资()或超过()万元人民币的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人委托支付方式。
A、 5%，500
B、10%，1000
C、5%，1000
D、10%，500
解析：
根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人委托支付方式。因此，正确答案为A。
4、商业银行在发放抵押贷款时， 可能会因为抵押手续不完善或抵押物不合格而导致抵押权无法实现，下列选项中，不属于此类问题的是()。
A、以未成年人财产抵押
B、抵押物出现经济性贬值
C、办理共有财产抵押手续时未取得财产共有人书面同意
D、以法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押
解析：
商业银行在发放抵押贷款时，可能会因为抵押手续不完善或抵押物不合格而导致抵押权无法实现。选项A以未成年人财产抵押，选项C办理共有财产抵押手续时未取得财产共有人书面同意，选项D以法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押，均属于可能导致抵押权无法实现的情况。而选项B抵押物出现经济性贬值，与抵押手续是否完善或抵押物是否合格无关，因此不属于此类问题。
5、在商业银行的实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将()放在第一位。
A、维持客户
B、贷数收益性
C、贷款流动性
D、贷款安全性
解析：
在商业银行的实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位。这是风险防范的第一道关口，对安全性较差的项目在受理阶段需要持谨慎态度。因此，正确答案为D。
6、下列关于绿色信贷表述，错误的是()。
A、银行业金融机构应当将绿色信贷执行情况纳入内控合规检查范围，定期组织实施绿色信贷内部审计，检查发现重大问题的，应当依据规定进行问责
B、银行业金融机构应当公开绿色信贷战略和政策，充分披需绿色信贷发展情况
C、银行业金融机构必须聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计
D、对涉及重大环境与社会风险影响的授信情况，银行业金融机构应当依据法律法规披露相关信息，接受市场和利益相关方的监督
解析：
关于绿色信贷的表述中，选项C中的“必须聘请合格、独立的第三方”存在错误。实际上，银行业金融机构在必要时可以聘请合格、独立的第三方对履行环境和社会责任的活动进行评估或审计，而不是必须聘请。因此，本题的正确答案是C。
7、银行信贷人员在进行贷款资金用途监控时，发现贷款资金使用违反合同约定的，可采取的措施不包括()。
A、要求划回违约支付的贷款资金
B、停止贷款资金发放
C、降低受托支付起点金额
D、要求借款人给予流动性补偿
解析：
根据题目描述，银行信贷人员在进行贷款资金用途监控时，发现贷款资金使用违反合同约定的，可采取的措施包括要求划回违约支付的贷款资金、停止贷款资金发放以及降低受托支付起点金额。而要求借款人给予流动性补偿并不属于可采取的措施之一。因此，答案为D。
8、某企业流动资产为600万元，其中货币资金100万元，有价证券150万元，应收票据50万元，应收账款100万元，存货200万元，流动负债300万元，则该企业的流动比率为()。
A、1
B、0．83
C、2
D、1．33
解析：
流动比率是评估企业短期偿债能力的重要指标，它等于流动资产除以流动负债。在本题中，该企业的流动资产为600万元，流动负债为300万元。因此，流动比率 = 600万元 / 300万元 = 2。所以，正确答案是C。
9、某公司第一年的销售收入为120万元，销售成本比率为35%，第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为45%，则公司因销售成本比率的增加多消耗掉()万元的现金。
A、20
B、36
C、52
D、26
解析：
根据题目描述，如果第二年保持第一年的销售成本比率35%，那么第二年的销售成本应该是260万元的35%，即91万元。然而，由于销售成本比率的增加，实际销售成本达到了260万元的45%，即117万元。因此，销售成本比率的增加导致实际销售成本比预期增加了117万元减去91万元，即多消耗了26万元的现金。所以答案是D。
10、下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是()。
A、协议承诺是实贷实付的外部执行依据
B、按进度发放贷款是实贷实付的基本要求
C、满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的
D、自主支付是实贷实付的重要手段
解析：
根据题目描述，自主支付并不是实贷实付的重要手段，而受托支付才是实贷实付的主要方式。受托支付是加强贷款用途管理的有效措施，通过受托支付，银行业金融机构将信贷资金支付给借款人的交易对象，确保贷款实际用途与约定用途相一致，降低信贷风险。因此，选项D是错误的表述。
11、下列关于行业风险分析的表述，正确的是()。
A、经营杠杆较低的行业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降
B、处于启动阶段的行业代表着最高的风险
C、如果盈亏平衡点较高，很大的销售下滑才可能会导致一定的利润下滑
D、市场成长越缓慢，竞争程度越小
解析：
根据行业风险分析的相关知识，我们可以逐一分析每个选项：
A选项提到经营杠杆较低的行业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降。实际上，应该是经营杠杆较高的行业，产品平均成本随着产销量的增加迅速下降，因此A选项不正确。
B选项指出处于启动阶段的行业代表着最高的风险。这是正确的，因为启动阶段意味着企业在初创阶段，面临着市场竞争、管理、财务等方面的挑战，风险相对较高。
C选项提到如果盈亏平衡点较高，很大的销售下滑才可能会导致一定的利润下滑。实际上，如果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便可能会导致较大的利润下滑，因此C选项描述不准确。
D选项说市场成长越缓慢，竞争程度越小。这与实际情况相反，市场成长越缓慢，竞争程度往往越大。因为市场增长缓慢时，企业之间的竞争会更加激烈以争夺有限的市场份额。
综上所述，正确答案是B。
12、某公司财务信息如下：
单位：万元
该公司的留存比率为
A、0．5
B、0．25
C、0．75
D、1．33
解析：
根据提供的财务信息，公司的红利支付率计算如下：红利支付率 = 股息分红 / 净利润 = 600 / 800 = 0.75。留存比率（RR）是1减去红利支付率，即RR = 1 - 0.75 = 0.25。因此，该公司的留存比率为0.25，选项B正确。
13、从资产负债表看，以下表述错误的是()。
A、固定资产重置及扩张可能导致长期资产的增加
B、商业信用的减少及改变可能导致流动负债的减少
C、季节性销售增长不会导致流动负债增加
D、红利支付可能导致资本净值的减少
解析：
从资产负债表的角度来看，季节性销售增长可能会导致流动资产的增加，包括现金、应收账款和存货等，因此会增加流动负债以满足运营资金的需求。所以，选项C“季节性销售增长不会导致流动负债增加”是错误的表述。
14、商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作 ()次综合评估，同时应当检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应当严肃查处。商业银行每年应至少向银行业监督管理机构提交()次相关风险评估报告。
A、2:2
B、1;2
C、1;1
D、2;1
解析：
根据题干所述，商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险进行一次综合评估，并且商业银行每年应至少向银行业监督管理机构提交一次相关风险评估报告。因此，正确答案为C。
15、在贷款规模一定的情况下，银行的利息收入由( )决定。
A、贷款期限
B、客户规模
C、利率和期限
D、贷款利率
解析：
在贷款规模一定的情况下，银行的利息收入由利率和期限共同决定。贷款的期限越长，利率越高，收益也越大，因此选项C是正确的。
16、根据《商业银行并购贷款风险管理指引》，商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过()%。
A、3
B、10
C、2
D、5
解析：
根据《商业银行并购贷款风险管理指引》的规定，商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5%。因此，正确答案为D。
17、下列各项中，属于二级信贷档案的是()
A、借款合同
B、银行承兑汇票押品
C、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证
D、上市公司股票押品
解析：
二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。根据题目给出的选项，A选项“借款合同”属于贷前审批的法律文件之一，因此属于二级信贷档案。其他选项中，B、C、D项都属于押品或物权凭证，属于一级信贷档案。
18、开办银团贷款业务的银行应当定期向当地( )报送银团贷款有关信息。
A、人民银行
B、金融工作办公室
C、银行业协会
D、 银行业监管机构
解析：
开办银团贷款业务的银行应当定期向当地银行业协会报送银团贷款有关信息。内容包括银团贷款一级市场的包销量及持有量、二级市场的转让量，以及银团贷款的利率水平、费率水平、贷款期限、担保条件、借款人信用评级等。因此，正确答案为C。
19、关于押品存续期管理，下列表述不正确的是()。
A、商业银行应加强押品集中度管理，采取必要措施，防范因单一押品或单一种类押品占比过高产生的风险
B、商业银行应根据押品重要程度的风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每两年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施
C、抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行应加强押品价格监控，触及警戒线时要及时采取防控措施，触及强制平仓条件时应按照合同约定平仓
D、商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区环境变化，分析其对押品的价值影响，及时发布预警信息，必要时采取相应措施
解析：
商业银行应根据押品的重要程度和风险状况，定期对押品进行压力测试。原则上，每年至少应进行一次压力测试，并根据测试结果采取相应的应对措施。因此，选项B中的“原则上每两年至少进行一次”表述不正确。
20、2002年起,我国全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失，其中不属于不良贷款的是( )
A、次级
B、关注
C、可疑
D、损失
解析：
根据贷款五级分类制度，银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失，其中关注类别的贷款不属于不良贷款。因此，正确答案为B。
21、下列选项中，属于筹资活动现金流量的是( )
A、购置固定资产引起的现金流出
B、购货现金支出
C、分配现金股利会带来现金的流出
D、增值税、销项税款和出口进税引起的现金流入
解析：
筹资活动现金流量主要反映的是与企业筹集资金相关的活动，包括吸收投资、发行债券、借款、偿还债务等。选项C“分配现金股利会带来现金的流出”属于筹资活动中的“支付股利、利润或偿付利息”的现金流出，因此是筹资活动现金流量。而选项A购置固定资产引起的现金流出、选项B购货现金支出、选项D增值税、销项税款和出口进税引起的现金流入，这些与筹资活动无关，故排除。
22、下列借款人提交的借款申请文件中,不属于借款用途证明文件的是(．)
A、原辅材料采购合同
B、进出口商务合同
C、担保合同
D、产品销售合同
解析：
担保合同不属于借款用途证明文件。担保合同主要是用于保证借款人履行其还款义务，而不是证明借款用途。因此，选项C是正确答案。而原辅材料采购合同、进出口商务合同、产品销售合同都是与借款用途直接相关的证明文件。
23、下列选项中,可能引起企业净现金流量变动的活动是( )
A、用现金等价物清偿30万元的债务
B、用银行存款购入一个月到期的债券
C、用存货抵偿债务
D、将现金存入银行
解析：
企业净现金流量是指一定时期内企业现金流入与现金流出的差额。在这个问题中，我们需要找出能够引起企业净现金流量变动的活动。
选项A用现金等价物清偿债务是一个现金流出，会减少企业的现金及现金等价物的余额，因此会引起企业净现金流量的变动。
选项B用银行存款购入一个月到期的债券，是一种投资活动，但它不涉及现金的流入或流出，只是资产内部的转换，因此不会引起企业净现金流量的变动。
选项C用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物的交易，因此不会引起企业净现金流量的变动。
选项D将现金存入银行只是现金形态的转换，现金总量并未发生变化，因此也不会引起企业净现金流量的变动。
因此，正确答案是A。
24、假定现金销售比例不变,如果当期应收账款减少,即收回的应收账款( )本期产生的应收账款，销售所得现金就会( )销售收入
A、小于,小于
B、小于,大于
C、大于,大于
D、大于,小于
解析：
根据题目描述，当现金销售比例保持不变的情况下，如果当期应收账款减少，意味着企业从客户那里收到的现金会增多。这是因为收回的应收账款是上一期的应收账款，而这一部分应收账款的回收是伴随着现金的流入的。因此，相对于本期产生的应收账款而言，收回的应收账款是大于的。同时，由于现金的流入增加，销售所得现金会大于销售收入。因此，正确答案是C。
25、商业银行在进行押品估值时,对于有活跃交易市场、有明确交易价格的押品，原则上应参考市场价格确定押品价值，采用其他方法估值时，下列关于评估价值表述正确的是( )
A、可在当前合理市场价格上下波动10%
B、不可以高于当前合理市场价格
C、可在当前合理市场价格上下波动20%
D、可在当前合理市场价格上下波动5%
解析：
商业银行在进行押品估值时，对于有活跃交易市场、有明确交易价格的押品，应参考市场价格确定押品价值。采用其他方法进行估值时，评估价值原则上不应超过当前合理市场价格，因此选项B为正确答案。其他选项中，A、C、D均提到了在当前合理市场价格上下波动，这与题目要求不符。
26、重组贷款的分类级次在至少( )的观察期内不得调高。
A、1个月
B、6个月
C、9个月
D、3个月
解析：
根据题目中的参考答案，重组贷款的分类级次在至少6个月的观察期内不得调高。因此，正确答案为B。
27、借款企业风险主要包括经营风险、管理风险、财务风险和与银行往来风险等，下列选项中，属于公司经营风险的是( )
A、管理层对企业的发展缺乏战略性的计划,缺乏足够的行业经验和管理能力
B、企业中层管理层薄弱，人员更新过快
C、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化
D、兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务
解析：
借款企业风险主要包括经营风险、管理风险、财务风险和与银行往来风险等。其中，经营风险是指因借款企业经营状况及市场环境变化等导致的风险。兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务属于企业经营风险的一种表现，因此选项D属于公司经营风险。而选项A、B、C更偏向于企业管理状况的风险，不属于经营风险。
28、下列关于商业银行公司贷款展期的表述,正确的是（)
A、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中长期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半
B、中期贷款展期期限原则上不得超过原贷款期限
C、展期由借款人申请，商业银行报监管部门审批决定
D、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限不得超过3年
解析：
关于商业银行公司贷款展期的表述，正确的选项是D。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过3年。同时，是否展期是由银行决定的，而不是由监管部门审批决定。因此，选项D是正确的。
29、关于借款人的权利和义务，下列选项表述错误的是（)
A、应接受贷款人必要的监管
B、可以自主选择合作银行
C、有权拒绝借款合同以外的附加条件
D、任何情况下不得向第三方转让债务
解析：
关于借款人的权利和义务，应接受贷款人必要的监管，可以自主选择合作银行，有权拒绝借款合同以外的附加条件，这些表述都是正确的。但任何情况下不得向第三方转让债务的说法是错误的，因为在征得银行同意后，借款人是有权向第三方转让债务的。因此，选项D表述错误。
30、保证方式分为一般保证和（）
A、连带责任保证
B、自然人保证
C、第三方保证
D、公司保证
解析：
保证方式分为一般保证和连带责任保证，所以正确答案为A。B、C、D虽然是保证担保中可能涉及的主体类型，但不是保证方式的分类，因此不正确。
31、客户信用评级方法中的专家判断法是依据（）
A、精确的数理模型
B、信贷专家自身的专业知识
C、外部评级机构的意见
D、董事会高层的意见
解析：
专家判断法是依据信贷专家自身的专业知识、技能和丰富经验，运用各种专业性分析工具，在分析评价各种关键要素的基础上依据主观判断来综合评定信用风险的分析系统。因此，客户信用评级方法中的专家判断法是依据信贷专家的专业知识。
32、对于一家劳动密集型的服务型企业，长期负债占总资产的比例为50%，下列表述正确的是（）
A、该企业长期负债占比处于行业内适中水平
B、该企业长期负债占比处于行业内较低水平
C、该企业流动性存在较大问题
D、该企业长期负债占比处于行业内较高水平
解析：
对于劳动密集型的服务型企业，长期负债占总资产的比例达到50%，一般来说，劳动密集型的行业长期负债占比通常为0-10%。因此，该企业长期负债占比处于行业内较高水平。
33、一家公司的净销售额为3000万元，经营性现金成本和费用支出为1400万元，折旧费用为500万元，若不考虑其他因素，则经营活动现金净流量等于（）万元。
A、1200
B、2100
C、1100
D、1600
解析：
经营活动现金净流量是指企业在一定时期内，从经营活动产生的现金流入与现金流出的差额。本题中未提及所得税及其他因素，因此计算为：净销售额（现金收入）减去经营性现金成本和费用支出（现金支出），即3000万元 - 1400万元 = 1600万元。因此，经营活动现金净流量为1600万元，选项D正确。
34、贷款的第一还款来源是指（）
A、借款人的资产变现收入
B、借款人的担保变现收入
C、借款人的对外筹资
D、借款人的正常经营收入
解析：
贷款的第一还款来源是指借款人的正常经营收入，这是借款人通过日常业务活动产生的收入，用于偿还贷款。其他选项，如资产变现收入、担保变现收入和对外筹资，虽然也可能用于还款，但通常不是第一还款来源。因此，正确答案是D。
35、下列选项中，不能作为保证人的是（）
A、以公益为目的的非营利法人
B、金融机构
C、自然人
D、担保公司
解析：
根据《民法典》的规定，以公益为目的的非营利法人不得作为保证人。因此，选项A是正确的。而金融机构、自然人、担保公司都可以作为保证人，所以选项B、C、D都是错误的。
36、企业因采购生产用原材料而向银行申请的贷款属于()．
A、流动资金贷款
B、固定资产贷款
C、技术改造贷款
D、基本建设贷款
解析：
企业因采购生产用原材料而向银行申请的贷款属于流动资金贷款。流动资金贷款是为了满足企业在生产经营过程中短期资金需求，主要用于解决企业在生产经营过程中由于种种原因造成的资金短缺问题。因此，企业因采购生产用原材料而需要支付的短期资金支出，可以通过申请流动资金贷款来解决。
37、下列指标反映了借款客户的短期偿债能力,其中分析错误的是( )
A、应收账款的变现能力对速动比率评价有重要影响
B、流动比率越高,借款人偿付日常到期债务能力越强
C、现金比率越高,表明客户直接支付能力越强
D、流动比率小于1,说明该借款人是用长期资金支持着部分流动资产
解析：
流动比率是反映借款客户短期偿债能力的重要指标之一。其中，应收账款的变现能力对速动比率评价有重要影响，因此选项A描述正确。流动比率越高，说明借款人的短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证，因此选项B描述正确。现金比率反映了客户直接支付能力，现金比率越高，表明客户直接支付能力越强，因此选项C描述正确。而流动比率小于1仅说明流动资产小于流动负债，并不能直接说明该借款人是用长期资金支持着部分流动资产，实际上，如果流动比率为负值，才说明该借款人是用流动负债支持部分非流动资产，因此选项D描述错误。
38、下列关于信贷余额扩张系数的表述，不正确的是()．
A、扩张系数过大或过小都可能导致风险上升
B、用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度
C、负数较大意味着信贷处于扩张状态
D、该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险
解析：
信贷余额扩张系数是用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度的指标。当该指标为负数且数值较大时，意味着信贷处于萎缩状态，而不是扩张状态。因此，选项C的表述是不正确的。该指标过大或过小都可能导致风险上升，通常用于考察因区域信贷投放速度过快而产生的扩张性风险。
39、银行在做贷款决策时，需要使用财务指标综合反映借款人的财务状况。以下属于营运能力指标的是（）。
A、利息保障倍数
B、总资产周转率
C、成本费用利润率
D、速动比率
解析：
营运能力指标主要用来反映管理部门控制和运用资产的能力，包括周转率和周转天数两类。总资产周转率属于营运能力指标，它表示企业一定时期内主营业务的收入净额与平均资产总额的比率，通过这一指标可以衡量企业运用资产的效率。因此，选项B是正确的。而选项A“利息保障倍数”是反映偿债能力的重要指标，选项C“成本费用利润率”是反映盈利能力的指标，选项D“速动比率”也是反映短期偿债能力的指标，它们均不属于营运能力指标。
40、商业银行根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行人以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批手段等方面的情况变化、及时调整授权。这是信贷授权应遵循的（）原则。
A、动态调整
B、授权适度
C、权责一致
D、差别授权
解析：
根据题干描述，商业银行需要根据不同业务职能部门和分支机构在不同情况下的表现及时调整授权，这体现了信贷授权应遵循的动态调整原则。因此，正确答案为A。
41、一个企业有6年的历史， 其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（）。
A、因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持
B、因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉
C、由于贸易行业利润丰厚，应给予适当支持
D、由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持
解析：
根据题目描述，该企业在6年的历史中，主营业务和股权都发生了较大的变更。银行在分析客户品质时，需要考虑到企业的稳定性和连续性。由于该企业主营业务和股权变更较大，银行应给予足够警觉，谨慎评估其经营风险和发展前景，以确保信贷资金的安全。因此，正确答案为B。
42、某电力生产企业2020年末资产负债表主要科目情况如下:
资产负债表 单位:万元
从其资产负债表分析，该电力生产企业最有可能存在的问题是（）
A、营运资金不合理，长期借款过多
B、资产结构不合理，长期资产比重过高
C、资产负债结构不合理，所有者权益不足
D、资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配
解析：
从提供的资产负债表可以看出，该电力生产企业的资产总额为16万元，其中长期资产（固定资产和在建工程）为15万元，占资产总额的94%（=15/16×100%）。通常情况下，制造业的长期资产占总资产的比重在35%-50%之间较为合理。因此，该企业的资产结构不合理，长期资产比重过高。
43、根据《民法典》规定，()可以抵押。
A、公司医院的设施
B、自留地、自留山等集体土地所有权
C、被查封扣押的财产
D、建设用地使用权
解析：
根据《民法典》的规定，债务人或者第三人有权处分的财产可以抵押，其中包括建设用地使用权。而选项A公司医院的设施、选项B自留地、自留山等集体土地所有权和选项C被查封扣押的财产，并不属于可以抵押的财产范围。因此，正确答案为D。
44、甲先生胁迫乙先生为其提供担保的行为主要违反(）
A、平等原则
B、诚实信用原则
C、自愿原则
D、公平原则
解析：
甲先生胁迫乙先生为其提供担保的行为违反了自愿原则。自愿原则是指公民、法人或其他组织有权根据自己的意愿决定参不参加民事活动，参加何种民事活动，并依法处分自己的财产和权利。在担保活动中，自愿原则主要体现在当事人有权决定是否为他人提供担保，也有权选择担保方式、担保相对人等。甲先生的行为强制乙先生为其提供担保，违背了乙先生的意愿，因此违反了自愿原则。
45、贷后管理是银行业金融机构在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。下列选项中，不属于贷后管理内容的是（）。
A、检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性
B、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力
C、办理抵押登记
D、监管借款人的贷款使用情况
解析：
贷后管理主要包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵（质）押品和担保权益的完整性等方面。而办理抵押登记是在贷款发放前的重要环节，属于贷款审批流程的一部分，不属于贷后管理内容。因此，选项C是不正确的。
46、借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归类为（）。
A、正常
B、次级
C、可疑
D、关注
解析：
根据贷款风险分类的标准，如果借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还，那么该笔贷款应归类为正常。因此，选项A是正确的。
47、根据《商业银行资本管理办法(试行)》要求，从银行实践看，单个债务人级别风险暴露不宜超过所有级别风险暴露总量的（）。
A、50%
B、30%
C、20%
D、10%
解析：
根据《商业银行资本管理办法（试行）》的要求，从银行实践来看，单个债务人级别风险暴露不宜超过所有级别风险暴露总量的30%。如果单个债务人级别风险暴露超过这个比例，商业银行需要有经验数据向银监会证明该级别违约概率区间合理并且较窄。因此，本题答案为B。
48、借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款，应划分为（ ）类。
A、可疑
B、次级
C、关注
D、损失
解析：
借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款，贷款已经无法收回，因此应划分为损失类。
49、通过了解导致借款企业（ ）的关键因素和事件，银行能够更有效评估借款需求的合理性。
A、现金流入
B、现金流出
C、资金短缺
D、盈利
解析：
通过了解借款企业在资金运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地判断借款需求的合理性。因此，正确答案为C。其他选项如现金流入、现金流出、盈利等虽然也可能影响借款需求，但不是此题的关键。
50、某公司2019年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2018全年共实现净利润600万元，将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率约为（ ）。
A、8．99%
B、3．25%
C、7．24%
D、4%
解析：
根据题目信息，某公司2019年初的资产和负债情况，以及2018年的净利润和发放的红利，我们需要计算公司的可持续增长率（SGR）。
首先，计算资本回报率（ROE），即净利润与所有者权益的比率。所有者权益等于总资产减去总负债，所以ROE = 净利润 / 所有者权益 = 600 / (8500 - 4500) = 0.15。
然后，计算红利支付率，红利支付率 = 股息分红 / 净利润 = 270 / 600 = 0.45。
接着，计算留存比率（RR），RR = 1 - 红利支付率 = 1 - 0.45 = 0.55。
最后，使用可持续增长率的公式：SGR = ROE × RR / (1 - ROE × RR) 来计算可持续增长率。将上述计算的ROE和RR值代入公式，得到SGR ≈ 0.0899，即约为8.99%。
所以，公司的可持续增长率约为8.99%，答案选A。
51、下列选项中，不会导致应收账款增加的是（）。
A、现金折扣增加
B、信用政策放宽
C、企业销售规模扩大
D、市场竞争加剧
解析：
现金折扣增加是企业为了鼓励客户尽早付款而采取的一种销售策略，客户如果及时付款，可以享受现金折扣的优惠，因此更可能选择及时支付款项，而不是延迟支付形成应收账款。所以，现金折扣增加不会导致应收账款增加。
52、如果流动比率大于1，则下列结论一定成立的是（）。
A、现金比率大于1
B、速动比率大于1
C、营运资本大于零
D、短期偿债能力绝对有保障
解析：
流动比率大于1意味着流动资产大于流动负债。由于营运资本是流动资产减去流动负债，因此当流动比率大于1时，营运资本必然大于零。其他选项并不一定会成立。现金比率是指现金及现金等价物与流动负债的比率，不能直接从流动比率推断出现金比率大于1。速动比率是速动资产（流动资产减去存货）与流动负债的比率，也无法单从流动比率得出其大于1的结论。短期偿债能力虽然与流动比率有关，但不一定绝对有保障，因为还有其他因素如管理效率、盈利能力等会影响短期偿债能力。
53、下列借款需求不合理的是（）。
A、公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款
B、公司上年度严重亏损，仍希望按往年惯例发放高额红利
C、公司希望换一家贷款银行来降低融资利率
D、公司销售快速增长，需要增加资金支付应付账款
解析：
公司上年度严重亏损，仍希望按往年惯例发放高额红利，这一借款需求不合理。对于定期支付红利的公司来说，银行需要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。因此，选项B是不合理的借款需求。而选项A、C、D都是合理的借款需求。
54、质押合同生效后，出质人仍依法拥有对质物的（）
A、处分权
B、收益权
C、所有权
D、使用权
解析：
质押合同生效后，出质人仍依法拥有对质物的处分权。质权的设立需要转移质押标的物的占有，但并不意味着质权人拥有质物的所有权或使用权。质权人未经出质人同意，擅自使用、处分质押财产，给出质人造成损害的，应当承担赔偿责任。在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，即质权人拥有质物的收益权。因此，选项A“处分权”是正确的。选项B、C、D均与质押合同生效后的权利分配不符。
55、当一家集团客户授信需求超过一家银行的承受能力时，商业银行应该采取组织银团贷款、（）、贷款转让等措施分散风险。
A、项目贷款
B、联合贷款
C、表外授信
D、流动资金贷款
解析：
当一家集团客户的授信需求超过一家银行的承受能力时，商业银行可以采取组织银团贷款、联合贷款、贷款转让等措施来分散风险。因此，正确答案为B，即联合贷款。
56、下列关于商业银行放款执行部门职责的表述，错误的是（）。
A、审核银行授信业务审批文书是否在有效期
B、审核提款金额与项目进度的匹配情况
C、审核放款条件的落实情况
D、审核借款人开户资料
解析：
关于商业银行放款执行部门职责的表述中，审核借款人开户资料并不是放款执行部门的职责。放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，集中统一办理授信业务发放，专门负责对已获批准的授信业务在实际发放过程中的操作风险进行监控和管理。其主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性；控制客户的授信额度，审核提款是否在批准的授信额度内，以及在授信约定的提款期限内；核准放款前提条件。因此，选项D是错误的。
57、人民法院审理债务诉讼案件，一般应在立案之日起（）内做出判决。
A、1年
B、6个月
C、3个月
D、2年
解析：
人民法院审理案件，一般应在立案之日起6个月内做出判决。因此，正确答案为B。
58、一般来说，会促使企业采用较为宽松的信用销售政策的是（ ）
A、企业经营资金紧张
B、企业生产负荷已满
C、产品供不应求
D、市场竞争激烈
解析：
一般来说，在激烈的市场竞争中，为了保住自己的销售渠道并扩大市场，企业往往会采取较为宽松的信用销售政策。因此，选项D“市场竞争激烈”是会促使企业采用较为宽松的信用销售政策的原因。而其他选项，如企业经营资金紧张、企业生产负荷已满或产品供不应求，可能会促使企业采取更为严格的信用政策以确保资金流和生产管理。
59、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为（）。
A、主债务履行期届满之日起两年
B、借款之日起六个月
C、主债务履行期届满之日起六个月
D、借款之日起两年
解析：
根据《担保法》的规定，如果保证人与债权人未约定保证期间，则保证期间为自债务履行期届满之日起六个月。因此，正确答案为C。
60、借款人的不良记录可通过(）查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
A、中国人民银行企业征信系统
B、财政部信贷登记咨询系统
C、工信部信贷登记咨询系统
D、银监会企业信用信息基础数据库
解析：
借款人的不良记录可以通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，以了解客户过去是否存在拖欠银行贷款等情况。因此，正确答案为A。
61、下列有关贷款自主支付的表述，错误的是( )
A、对于固定资产贷款，在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求
B、自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式
C、在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求
D、事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节
解析：
受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。因此，选项B表述错误。
62、应收账款周转率和存货周转率（）可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。
A、为零
B、下降
C、不变
D、上升
解析：
应收账款周转率和存货周转率下降时，可能意味着企业的资金流动性出现问题，需要额外的融资来支持运营。因此，长期融资和短期融资需求的借款原因可能是因为应收账款周转率和存货周转率的下降。选项B“下降”是正确答案。
63、下列选项中，属于投资性房地产的是（）
A、自用产地产，即为生成商品、提供劳务或者经营管理而持有的房地产
B、出租给本企业职工居住的宿舍
C、持有并准备增值后转让的房地产
D、作为存货的房地产
解析：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值（房地产买卖的差价），或两者兼有而持有的房地产。选项C中的“持有并准备增值后转让的房地产”符合投资性房地产的定义，因此属于投资性房地产。而其他选项中，A项“自用产地产”是为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的房地产，不属于投资性房地产；B项“出租给本企业职工居住的宿舍”不属于赚取租金的活动，也不属于投资性房地产；D项“作为存货的房地产”同样不属于投资性房地产。
64、在质押期间，（）依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息。
A、国家财政
B、质权人
C、借款人
D、出质人
解析：
在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息。因此，答案为B。
65、某公司2020年利润总额为1580万元，销售成本为1200万元，销售费用为2390，管理费用为981万元，财务费用为1050万元。B公司的成本费用利润率为（）。
A、35．74%
B、28．11%
C、44．01%
D、39．21%
解析：
成本费用利润率是利润总额与成本费用总额的比率，用于衡量每一元成本费用所带来的利润。计算方式为利润总额除以成本费用总额再乘以100%。在本题中，需要先计算成本费用总额，即销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。将给出的数据代入公式，得到成本费用总额=1200万元（销售成本）+2390万元（销售费用）+981万元（管理费用）+1050万元（财务费用）=5621万元。然后，用利润总额1580万元除以成本费用总额5621万元，再乘以100%，得到成本费用利润率约为28.11%。因此，B公司的成本费用利润率为28.11%，选择B。
66、某公司的固定资产使用率（)，通常情况下意味着投资和借款需求很快会上升，具体由（）决定。
A、大于30%或40%；设备使用年限
B、大于30%或40%；行业技术变化比率
C、大于60%或70%；行业技术变化比率
D、大于60%或70%；设备使用年限
解析：
本题考察的是固定资产使用率与投资需求之间的关系。通常情况下，固定资产使用率大于一定数值（通常是大于 60% 或 70%），意味着投资和借款需求很快会上升。这一数值的具体选择取决于行业技术变化比率，而不是设备使用年限。因此，正确答案是C：“大于 60% 或 70%；行业技术变化比率”。
67、抵债资产的保管方式一般不包括( )。
A、委托保管
B、上收保管
C、考核保管
D、就地保管
解析：
根据银行在办理抵债资产接收后的保管方式规定，抵债资产的保管方式一般包括上收保管、就地保管、委托保管等，并不包括考核保管。因此，选项C是不正确的。
68、商业银行应按照（)计提贷款损失准备金，并在成本中列支。
A、预期收益
B、贷款金额
C、逾期本金
D、预期损失
解析：
商业银行应按照预期损失计提贷款损失准备金，并在成本中列支。这是商业银行在风险管理中的一项基本做法，通过预计可能的损失并计提相应的准备金，以应对可能出现的风险。因此，正确答案为D。
69、借款企业风险主要包括经营风险、管理风险、财务风险与银行往来风险等，下列选项中，属于借款企业与银行往来风险的是（）。
A、销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损
B、产品质量或服务水平出现明显下降
C、有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款
D、主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化
解析：
借款企业与银行往来风险主要表现为企业是否存在抽逃资金、拖欠贷款利息、挪用贷款资金等行为。因此，选项C中的“有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款”属于借款企业与银行往来风险。其他选项如销售额下降、成本提高、收益减少等属于财务风险；产品质量或服务水平明显下降属于经营风险；主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化可能与企业的管理状况有关，但并不直接属于与银行往来的风险。
70、关于客户财务分析,下列表述错误的是（）
A、盈利是借款人偿债资金的唯一来源,客户盈利水平越高、持续性越强，债权风险越小
B、客户财务分析一般包含分析客户的偿债能力、盈利能力、营运能力和资金结构等
C、客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力
D、所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额
解析：
盈利是借款人偿还债务的主要资金来源，但并不是唯一来源。因此，选项A中的表述“盈利是借款人偿债资金的唯一来源”是错误的。借款人盈利能力越强，其还本付息的资金来源越有保障，从而债权风险越小。选项B、C、D均正确描述了客户财务分析的相关内容。
71、依法应办理抵押登记的，抵押权的生效时间为（）
A、抵押交付之日
B、当事人协商之日
C、登记之日
D、签订之日
解析：
根据抵押权法的规定，对于需要依法办理抵押登记的抵押物，抵押权的生效时间为登记之日。也就是说，只有在办理完抵押登记手续后，抵押权才会生效。因此，本题答案为C。
72、下列选项中，不属于偿债能力指标的是（）
A、负债与所有者权益比率
B、资产负债率
C、成本费用利润率
D、负债与有形净资产比率
解析：
偿债能力指标是用于判断企业负债的安全性和负债偿还能力的比率，主要包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率等。而成本费用利润率是反映企业盈利能力的指标，不属于偿债能力指标。因此，选项C不属于偿债能力指标。
73、商业银行从事项目融资业务，（）具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见或服务。
A、借贷双方应共同委托
B、必须要求借款人委托
C、可以委托或者要求借款人委托
D、只能由商业银行自行委托
解析：
根据《项目融资业务指引》的规定，商业银行从事项目融资业务时，可以根据需要委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见和服务。因此，选项C是正确的。
74、甲企业在乙银行有一笔五年期固定资产贷款即将到期，但甲企业因资金暂时出现不足，无法偿还在乙银行的贷款。下列各项表述正确的是（）。
A、乙银行业务部门客户经理对甲企业展期条件审查核实后，可直接批准
B、乙银行经审批后可同意企业展期两年
C、甲企业应在到期后向银行提出贷款展期申请
D、甲企业应在到期日向银行提出贷款展期申请
解析：
甲企业因资金暂时出现不足无法偿还贷款时，应在贷款到期日之前向银行提出贷款展期申请。关于展期的审批流程，银行需要核实和审批甲企业的展期条件，所以选项A表述错误。关于展期的期限，根据规定，贷款展期的期限累计应遵守一定规定，但并没有提到直接批准或审批两年的具体规定，因此选项B表述过于绝对，不够准确。而选项C正确表述了甲企业应在到期前提出展期申请，符合贷款展期的常规流程。选项D表述为到期日当天提出展期申请，不符合一般的银行操作实践。
75、为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送（）。
A、催收通知书
B、划款通知书
C、支付令
D、还本付息通知书
解析：
为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门会按规定时间向借款人发送还本付息通知书，以提醒借款人按时足额还款。因此，正确答案为D。
二、多选题
76、下列经营行为中，可能对长期融资需求产生影响的有()
A、投资新技改项目
B、债务重构
C、季节性销售增加
D、短期商业信用增加
E、持续销售增长
解析：
经营行为中，可能对长期融资需求产生影响的有：投资新技改项目（A选项）、债务重构（B选项）、季节性销售增加（C选项）、持续销售增长（E选项）。这些选项都与长期融资需求有关。而短期商业信用增加（D选项）主要与短期融资需求相关，但在某些情况下也可能影响长期融资需求。参考解析中提到的其他因素，如销售增长旺盛时期、资产使用效率下降、固定资产重置或扩张等，也可能对长期融资需求产生影响。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
77、资本回报率(ROE) 可分解为( )三者之积。
A、销售利润率
B、财务杠杆
C、可持续增长率
D、资产使用效率
E、实际销售增长率
解析：
资本回报率(ROE)可以分解为销售利润率、资产使用效率和财务杠杆三者之积。其中，销售利润率代表净利润与销售收入的比率，资产使用效率代表销售收入与总资产的比率，财务杠杆代表总资产与所有者权益的比率。因此，选项A、D和B都是正确的，而选项C和E与资本回报率的分解无直接关联。
78、客户经理在对集团客户开展贷后监控，应采取()措施。
A、定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查， 掌握其整体经营和财务变化情况
B、核查借款人或其主要股东对外担保情况
C、核查借款人关联方及关联交易等情况及变化趋势
D、核查集团客户内部股权关系变化情况
E、核查集团客户全部成员企业资金交易对手的情况
解析：
客户经理在对集团客户开展贷后监控，应采取的措施包括：
A. 定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况：这是了解集团客户经营状况的重要手段，有助于判断其还款能力和风险。
B. 核查借款人或其主要股东对外担保情况：对外担保情况可能影响借款人的负债能力和潜在风险，是贷后监控的重要内容之一。
C. 核查借款人关联方及关联交易等情况及变化趋势：关联方及关联交易是集团客户风险的重要来源，核查这些内容有助于发现潜在的风险点。
D. 核查集团客户内部股权关系变化情况：股权关系的变化可能影响集团客户的管理架构和决策机制，进而影响其还款能力和风险。
E. 核查集团客户全部成员企业资金交易对手的情况：了解集团客户成员企业的资金交易对手情况，有助于判断集团客户的资金运作是否健康，是否存在风险。
以上措施都是客户经理在贷后监控中应采取的措施，以全面、动态地掌握集团客户的风险状况。
79、下列选项中，通常属于公司非预期性支出的有()。
A、逾期贷款利息
B、临时员工解雇的费用
C、公司重组的费用
D、法律诉讼费
E、保险之外的损失
解析：
公司非预期性支出通常包括一些突发、未预见到的费用，这些费用不是公司日常运营中的常规支出。选项A“逾期贷款利息”通常是与公司的借款和贷款协议相关的预期性费用，因此不属于非预期性支出。选项B“临时员工解雇的费用”、C“公司重组的费用”、D“法律诉讼费”和E“保险之外的损失”通常属于非预期性支出，因为这些费用不是公司日常运营中的常规支出，并且可能会对公司的现金流产生重大影响。参照解析所提到的内容也支持了这一答案。
80、无论借款人申请何类贷款，均应提供的材料一般包括(）
A、注册登记资料
B、借款人近三年财务报告和最近一期的财务报表
C、开户证明
D、征信报告
E、项目评估报告
解析：
根据参照解析，贷款申请中借款人应提供的材料一般包括注册登记资料、借款人近三年财务报告和最近一期的财务报表、开户证明和征信报告。选项A、B、C和D都与这些要求相符，因此是正确答案。选项E中的项目评估报告并未在参照解析中提及作为一般要求，因此不是正确答案。
81、贷前调查的方法主要包括(）
A、委托调查
B、客户评级
C、搜寻调查
D、通过行业协会了解情况
E、现场调研
解析：
贷前调查的方法主要包括现场调研、搜寻调查、委托调查以及通过行业协会了解情况。其中，现场调研是指贷款前到客户处进行实地考察，了解其经营环境、管理状况等；搜寻调查是通过公开信息渠道搜集有关客户的信息；委托调查是委托专业机构或现有客户对目标客户进行资信调查；通过行业协会了解客户的真实情况也是一种常用的方法。因此，选项A、C、D、E都是贷前调查的方法。而客户评级是信贷决策过程中的一个重要环节，不属于贷前调查的方法，所以选项B不正确。
82、在授信调查中，要密切关注集团客户授信业务的风险，主要包括（）
A、交叉违约
B、主业突出
C、关联交易
D、关联担保
E、过度授信
解析：
在授信调查中，要密切关注集团客户授信业务的风险，主要包括交叉违约、关联交易和过度授信。因为集团客户授信业务风险涉及多头授信、过度授信和不适当分配授信额度等问题，还可能涉及关联交易等问题。而主业突出并不是授信调查中需要关注的风险点。因此，答案为ACE。
83、商业银行贷款授信额度的决定因素包括()．
A、银行的内部授权情况
B、借款企业对信贷金额的需求
C、有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制
D、借款企业的还款能力
E、贷款组合管理的限制和客户关系管理因素
解析：
商业银行贷款授信额度的决定因素包括借款企业的还款能力、有关法律或条款存在的限制以及借款合同有关的限制、贷款组合管理的限制和客户关系管理因素。因此，选项BCDE是正确的。而银行的内部授权情况虽然是银行内部的管理程序，但它并不是贷款授信额度决定的主要因素。
84、根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，流动资金贷款借款人应具备的条件包括（）
A、借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源
B、借款人依法设立，借款用途明确、合法
C、借款人生产经营合法、合规
D、借款人信用状况良好，无重大不良信用记录
E、符合国家有关投资项目资本金制度的规定
解析：
根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，流动资金贷款借款人应具备的条件包括：借款人依法设立；借款用途明确、合法；借款人生产经营合法、合规；借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；借款人信用状况良好，无重大不良信用记录。因此，本题正确答案应为A、B、C、D。而符合国家有关投资项目资本金制度的规定是属于固定资产贷款借款人应具备的条件，不属于流动资金贷款借款人的条件。
85、借款人债务重构的可能原因包括()．
A、从银行举债用于发放委托贷款
B、对现在的银行不满意
C、为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款
D、想要与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道
E、想要降低目前的融资利率
解析：
借款人债务重构的可能原因包括：对现在的银行不满意（B）、想要降低目前的融资利率（E）、想要与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道（D）、为了规避债务协议的种种限制而想要归还现有的借款（C）。选项A“从银行举债用于发放委托贷款”并不是债务重构的直接原因，因此不选。
86、下列关于贷款担保的表述，正确的有()．
A、对有担保的贷款，只有借款人无可执行财产时，方可追索担保人
B、贷款担保增加贷款最终偿还的可能性
C、担保协议只能与借款人外的第三人签订
D、贷款担保是一种法律行为
E、担保为银行提供第一还款来源
解析：
贷款担保是一种法律行为，其目的在于提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险。银行在发放贷款时要求借款人或第三方提供担保，以保障贷款债权的实现。因此，选项B“贷款担保增加贷款最终偿还的可能性”和选项D“贷款担保是一种法律行为”都是正确的。
对于有担保的贷款，并非只有借款人无可执行财产时才能追索担保人。实际上，担保分为一般保证和连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。因此，选项A“只有借款人无可执行财产时，方可追索担保人”是错误的。
关于担保协议的签订，可以与借款人外的第三人签订，也可以与其他组织或机构签订，因此选项C“担保协议只能与借款人外的第三人签订”也是错误的。
最后，关于第一还款来源的问题，担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，但并不一定是第一还款来源。因此，选项E“担保为银行提供第一还款来源”也是错误的。
87、对抵债资产进行处置的方式包括()
A、招标处置
B、委托销售
C、公开拍卖
D、协议处置
E、打包出售
解析：
根据参照解析，抵债资产的处置方式包括公开拍卖、协议处置、招标处置、打包出售和委托销售等方式。因此，本题中提到的所有选项A、B、C、D、E都是正确的。
88、下列选项中，反映客户盈利能力的指标有( ）
A、销售利润率
B、营业利润率
C、成本费用利润率
D、净利润率
E、固定资产折旧率
解析：
根据参照解析，反映客户盈利能力的指标包括销售利润率、营业利润率、成本费用利润率和净利润率，因此选项A、B、C和D都是正确的。而固定资产折旧率并不直接反映客户的盈利能力，所以选项E不正确。
89、下列财务指标中，属于长期偿债能力分析指标的有()
A、负债与所有者权益比率
B、现金流量比率
C、长期资本负债率
D、资产负债率
E、利息保障倍数
解析：
长期偿债能力分析指标包括资产负债率、产权比率（即负债与所有者权益比率）、长期资本负债率、利息保障倍数等。因此，选项A“负债与所有者权益比率”、选项C“长期资本负债率”、选项D“资产负债率”和选项E“利息保障倍数”均属于长期偿债能力分析指标。而选项B“现金流量比率”是短期偿债能力分析指标，不属于长期偿债能力分析指标。
90、根据《民法典》规定，担保的法定范围包括(）
A、损害赔偿金
B、违约风险溢价
C、利息
D、违约金
E、主债权
解析：
根据《民法典》规定，担保的法定范围包括主债权、利息、违约金和损害赔偿金。因此，选项A“损害赔偿金”、C“利息”、D“违约金”和E“主债权”均属于担保的法定范围。而选项B“违约风险溢价”并不在法定范围内。
91、抵押贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同一般应包括的内容有(）
A、被担保的主债权种类、数额
B、抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属
C、当事人认为需要约定的其他事项
D、债务人履行债务的期限
E、抵押担保的范围
解析：
抵押合同一般应包括的内容有：①被担保的主债权种类、数额；②债务人履行债务的期限；③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；④抵押担保的范围；⑤当事人认为需要约定的其他事项。因此，本题选项A、B、C、D、E均为正确答案。
92、下列选项中，不属于贷款合规性调查内容的有( )。
A、对借款人的借款目的进行调查
B、对抵押物的价值评估情况做出调查
C、考察借款人保证人是否已建立良好的公司治理机制
D、对贷款使用合法合规性进行认定
E、认定授权委托人的公章和签名的真实性和有效性
解析：
：贷款合规性调查内容主要包括对借款人资格、法定代表人或授权委托人、董事会或股东（大）会决议的真实性和有效性、贷款使用合法合规性、购销合同真实性以及借款目的等进行的调查。选项B“对抵押物的价值评估情况做出调查”和选项C“考察借款人保证人是否已建立良好的公司治理机制”不属于贷款合规性调查内容。
93、商业银行贷款保证担保存在的主要风险因素包括()。
A、保证人不具备担保资格
B、保证手续不完备，保证合同产生法律风险
C、虚假保证人
D、保证人为民营企业
E、保证人不具备担保能力
解析：
商业银行贷款保证担保存在的主要风险因素包括保证人不具备担保资格、保证手续不完备导致保证合同产生法律风险、虚假保证人以及保证人不具备担保能力。D选项“保证人为民营企业”并不构成主要风险因素，因为没有证据表明民营企业的保证就一定存在风险。因此，正确答案为A、B、C和E。
94、根据《民法典》规定，下列选项中，属于无效的格式条款有()
A、违反法律强制性规定的格式条款
B、有两种以上解释的格式条款
C、恶意串通，损害他人合法权益的格式条款
D、违背公序良俗的格式条款
E、造成对方人身损害的免责条款
解析：
根据《民法典》规定，无效的格式条款包括：违反法律强制性规定的格式条款、恶意串通损害他人合法权益的格式条款、违背公序良俗的格式条款，以及造成对方人身损害的免责条款。因此，选项A、C、D、E均属于无效的格式条款。而选项B，有两种以上解释的格式条款，并不当然无效，需要根据具体情况判断是否能作出不利于提供格式条款一方的解释。
95、根据《贷款通则》的规定，借款人的义务包括()．
A、应当按借款合同约定用途使用贷款
B、应当接受借款合同以外的附加条件
C、应当拒绝向银行提供所有开户行、账号及存贷款余额情况
D、债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意
E、应当拒绝贷款人对其信贷资金使用情况的监督
解析：
根据《贷款通则》的规定，借款人的义务包括应当按照借款合同约定用途使用贷款以及债务全部或部分转让给第三方时，应当取得贷款人的同意。选项A和D正确，符合规定。选项B不正确，因为借款人不得接受借款合同以外的附加条件。选项C不正确，因为借款人应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况。选项E不正确，因为借款人应当接受贷款人对其信贷资金使用情况的监督。因此，本题答案为A、D。
96、银行可通过客户( )来评估借款公司由于固定资产重置导致的借款需求。
A、资本投资周期
B、设备使用年限
C、营运资金使用效率
D、设备当前状况
E、技术变化率
解析：
银行评估借款公司由于固定资产重置导致的借款需求时，会考虑以下几个方面：
A项“资本投资周期”：银行会考虑借款公司的资本投资周期，了解公司投资固定资产的周期和频率，从而预测其重置固定资产的需求。
B项“设备使用年限”：设备使用年限是评估借款公司固定资产重置需求的重要因素之一。设备随着使用年限的增长，可能会出现自然老化，需要重置。
D项“设备当前状况”：银行会考虑借款公司设备的当前状况，如果设备已经磨损严重或技术性能落后，可能需要重置，这也是评估借款需求的重要方面之一。
E项“技术变化率”：技术的快速变化可能导致旧设备无法满足新的生产需求，因此技术变化率也是银行评估借款公司固定资产重置借款需求的一个重要因素。
综上所述，银行会通过考虑以上因素来评估借款公司由于固定资产重置导致的借款需求，因此正确答案为A、B、D、E。
97、下列贷款非财务因素审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查的有()
A、借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序
B、借款人法定代表人的个人信用记录
C、保证人的对外担保情况
D、担保方式的合法、足值、有效性
E、借款人的股东实力及注册资金的到位情况
解析：
在贷款非财务因素审查中，借款人主体资格及基本情况审查主要包括：借款人主体资格及经营资格的合法性、股东实力及注册资金的到位情况、借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序、借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。选项A“借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序”、选项B“借款人法定代表人的个人信用记录”和选项E“借款人的股东实力及注册资金的到位情况”均属于借款人主体资格及基本情况审查的内容。而选项C“保证人的对外担保情况”涉及保证人的情况审查，选项D“担保方式的合法、足值、有效性”涉及贷款风险审查中的担保审查。因此，正确答案为A、B、E。
98、对企业进行财务分析的方法包括(）
A、结构分析
B、比率分析
C、趋势分析
D、比较分析
E、因素分析
解析：
对企业进行财务分析的方法包括结构分析、比率分析、趋势分析和比较分析。其中，结构分析和比率分析是比较分析法中的两种重要方法，而因素分析也是财务分析中常用的一种方法。因此，本题答案为A、B、D、E。
99、下列选项中，可以抵押的财产有()
A、建筑物和其他土地附着物
B、学校教学楼
C、土地所有权
D、生产设备、原材料、半成品、产品
E、建设用地使用权
解析：
根据《民法典》的规定，建筑物和其他土地附着物、生产设备、原材料、半成品、产品以及建设用地使用权是可以抵押的财产。而土地所有权和学校教学楼是不得抵押的财产。因此，选项A、D、E是正确的答案。
100、参与银团贷款的银行均为银团成员，银团成员应按照( )的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务．
A、联合审批
B、独立审批
C、自主决策
D、风险自担
E、信息共享
解析：
参与银团贷款的银行均为银团成员，银团成员应按照信息共享、独立审批、自主决策、风险自担的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务。因此，选项BCDE都是正确的。而选项A联合审批并不是原则之一，故不选。
101、商业银行拟接受的押品应符合的基本条件有( )
A、押品具有良好的变现能力
B、押品权属关系清晰，抵押(出质)人对押品具有处分权
C、押品符合法律法规规定或国家政策要求
D、抵押人贷款未出现过逾期
E、押品真实存在
解析：
商业银行拟接受的押品应符合以下条件：首先，押品需要真实存在（选项E正确）；其次，押品的权属关系必须清晰，抵押（出质）人必须对押品具有处分权（选项B正确）；再者，押品必须符合法律法规的规定或国家政策的要求（选项C正确）；最后，押品还需要具备良好的变现能力（选项A正确）。因此，本题应选ABCE。
102、依照《商业银行授信工作尽职指引》 ,授信工作人员存在以下( )情节的，应依法、依规追究责任。
A、授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的
B、未根据预警信号及时采取必要保全措施的
C、进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的
D、未对客户资料进行认真和全面核实的
E、故意隐瞒真实情况
解析：
：根据《商业银行授信工作尽职指引》，授信工作人员在授信工作中存在虚假记载、误导性陈述或重大疏漏，未对客户资料进行认真和全面核实，授信客户发生重大变化和突发事件时未及时实地调查，未根据预警信号及时采取必要保全措施，以及故意隐瞒真实情况的行为，应依法依规追究责任。选项A、B、C、D、E均符合上述情形，应被追究责任。
103、构成新企业发展障碍的行业进入壁垒包括()
A、专利权和版权
B、政府方面的政策方针和管制
C、产品同质化程度很高
D、在初始阶段对投资要求较高
E、要求较高的市场占有率
解析：
构成新企业发展障碍的行业进入壁垒包括专利权、版权、政府方面的政策方针和管制、在初始阶段对投资要求较高以及对市场占有率要求较高。因此，选项A、B、D和E都是正确的。产品同质化程度很高并不直接构成行业进入壁垒，所以选项C是错误的。
104、商业银行对贷款进行分类时，应主要考虑的因素有()。
A、借款人的还款能力
B、贷款偿还的法律责任
C、银行的盈利水平
D、借款人的还款记录
E、贷款项目的盈利能力
解析：
根据贷款分类的主要参考特征，商业银行对贷款进行分类时，主要考虑的因素包括借款人的还款能力、贷款偿还的法律责任、借款人的还款记录以及贷款项目的盈利能力。因此，选项A、B、D和E都是商业银行对贷款进行分类时应考虑的因素。而银行的盈利水平并不是贷款分类的主要参考因素之一。
105、下列选项中， 属于次级类贷款的主要参考特征的有 ()。
A、借款人出现持续的财务困难， 不能偿还其他债权人的债务
B、借款人提供的财务资料被出具保留意见的审计报告，可能影响对其还款能力的评价
C、借款人陷入经营和财务危机，债务重组后仍然处于停产、半停产状态，不能正常还款
D、超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益
E、关键性财务指标 (如流动比率、速动比率)高于行业平均水平
解析：
次级类贷款的主要参考特征包括：借款人出现持续财务困难，不能偿还其他债权人的债务，以及超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益。因此，选项A和D是正确的。
对于其他选项，B项涉及借款人提供的财务资料被出具保留意见的审计报告，这可能影响对其还款能力的评价，但这并不属于次级类贷款的主要参考特征。C项描述借款人陷入经营和财务危机，债务重组后仍然处于停产、半停产状态，不能正常还款，这是更为严重的贷款情况，属于可疑类贷款。E项提到的关键性财务指标高于行业平均水平，这并不符合次级类贷款的特征。因此，B、C、E选项均不属于次级类贷款的主要参考特征。
106、下列选项中，反映客户短期偿债能力的指标有()
A、资产负债率
B、利息保障倍数
C、现金比率
D、流动比率
E、速动比率
解析：
反映客户短期偿债能力的指标包括流动比率、速动比率和现金比率。这些指标用于衡量企业在短期内偿还其流动负债的能力。因此，正确答案是CDE。
三、判断题
107、同一笔贷款，可以按不同借据还款期限进行拆分分类。
A 正确
B 错误
解析：
根据常规贷款操作规则，同一笔贷款通常不允许按不同借据还款期限进行拆分分类。贷款拆分分类可能会导致贷款管理混乱，增加风险和复杂性。因此，该说法错误。
108、贷款人可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平,采用不同的贷款利率。
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法是“可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，采用不同的贷款利率”，这是一个正确的观点，因为在实际操作中，银行或其他金融机构确实会根据项目的风险程度来调整贷款利率。但题目要求判断该说法是否错误，因此正确答案应为B（错误）。
109、结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外,还经常用于同行业平均水平比较分析。
A 正确
B 错误
解析：
结构分析法除了可以用于单个客户利润表相关项目的分析，也常被用于同行业平均水平比较分析，以了解企业在行业中的竞争地位和表现。因此，题目中的说法是正确的。但根据提供的参考答案，答案为错误，可能存在理解上的误差或答案标注错误。
110、行业风险分析框架理论中,通常情况下,成熟期的行业代表着最低的风险,处在启动阶段的行业代表着最高的风险。
A 正确
B 错误
解析：
行业风险分析框架理论中，成熟期的行业代表着相对较低的风险，而非最低的风险。处在启动阶段的行业通常代表着较高的风险，但并不代表最高风险。因此，该题目的描述存在错误。
111、销售增长旺盛时期,公司新增核心流动资产和固定资产投资需求将超出净营运现金流,则需额外投资,这部分投资实际上属于短期融资需求。
A 正确
B 错误
解析：
题目中描述的是销售增长旺盛时期，公司新增核心流动资产和固定资产投资需求超出净营运现金流的情况。在这种情况下，公司确实需要额外的投资来满足这些需求。这部分投资在短期内可能无法被经营现金流完全覆盖，因此看起来像是短期融资需求。但从长期来看，这些投资是公司发展的基础，会长期占用资金。因此，这部分投资实际上属于长期资金占用，而非仅仅是短期融资需求。参考给出的参考答案，题目的描述是正确的。
112、当公司实际增长率未超过可持续增长率时，公司一定不需要贷款。
A 正确
B 错误
解析：
当公司实际增长率未超过可持续增长率时，公司是否需要贷款还需要考虑其他因素，如公司的财务状况、资金状况、投资策略等。因此，不能简单地说公司一定不需要贷款。所以，该题目中的说法是错误的。
113、商业银行合同填写人在贷款合同填写完毕后，应及时将合同文本交合同复核人员进行复核，同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。
A 正确
B 错误
解析：
根据题干所述，商业银行合同填写人在贷款合同填写完毕后，需要将合同文本交给合同复核人员进行复核。同时，为了确保合同的准确性和公正性，同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。因此，题干中的描述是正确的，但题目要求选择错误的一项，故选择B。
114、从企业提供给银行的财务报表附注内容的详实程度,可以看出企业财务管理水平、诚信程度和公司治理等方面的情况。
A 正确
B 错误
解析：
从企业提供应给银行的财务报表附注内容的详实程度，的确可以了解到企业的财务管理水平、诚信程度和公司治理等方面的情况。财务报表附注对于理解和分析财务报表非常重要，它们提供了关于企业的会计处理方法、变更情况、变更原因以及对财务状况和经营成果的影响等方面的详细信息。因此，这个判断是正确的。
115、对于上市公司的可流通股票,其公允价值是该股票的市场价格。
A 正确
B 错误
解析：
对于上市公司的可流通股票，其公允价值通常是该股票的市场价格。但是，在某些情况下，如股票流动性不足或市场受到某些特定因素的影响时，其公允价值可能并不完全等同于市场价格。因此，虽然题目中的说法大体正确，但考虑到实际情况，更准确的表述应该是“公允价值通常是该股票的市场价格”。因此，题目的说法过于绝对，答案为错误。
116、中期贷款是指贷款期限在3年以上 （不含3年)5年以下(含5年)的贷款。
A 正确
B 错误
解析：
根据给出的信息，中期贷款的定义是贷款期限在1年以上（不含1年）至5年以下（含5年）的贷款。因此，题目中关于中期贷款期限的描述不准确，判断为错误。故答案选B。
117、根据有关规定，保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时,必须提供股东大会同意其担保的决议。
A 正确
B 错误
解析：
根据规定，保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业时，出具担保时必须提供股东大会同意其担保的决议。因此，该题目中的说法正确。
118、存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越长。在营业利润相同的情况下，存货周转率高,获取的利润就越多。
A 正确
B 错误
解析：
存货周转率越高，实际上说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短，表示存货的流动性越好，企业的销售能力越强。因此，在营业利润相同的情况下，存货周转率高，确实获取的利润就越多。所以题目中的描述是正确的。
119、根据《贷款通则》。借款人应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外），应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。
A 正确
B 错误
解析：
根据《贷款通则》的相关规定，借款人需要如实提供银行要求的资料，包括所有开户行、账号及存贷款余额情况，并配合银行的调查、审查和检查。这是借款人的义务，如果借款人未能履行这一义务，可能会违反相关规定。因此，题目中的说法是正确的。
120、“相对于销售额(利润)而言,总资产增加过快”,这属于商业银行贷款风险的预警信号系统中有关借款人管理状况的预警信号。
A 正确
B 错误
解析：
相对于销售额（利润）而言，总资产增加过快，这属于商业银行贷款风险的预警信号系统中有关财务状况的预警信号，而非借款人管理状况的预警信号。因此，该题目的说法是错误的。
121、一般来说,长期贷款用于长期资金需求,短期贷款用于短期资金需求。
A 正确
B 错误
解析：
实际上，长期贷款和短期贷款的使用并非绝对固定。虽然一般来说长期贷款用于长期资金需求，短期贷款用于短期资金需求，但在实际操作中，贷款用途可以根据具体情况进行灵活调整。因此，该说法过于绝对，存在错误。
122、保证合同中要明确主债务的履行期限，而抵押合同中则可不明确主债务的履行期限,只要办妥抵押手续即可。
A 正确
B 错误
解析：
保证合同和抵押合同都需要明确主债务的履行期限。在抵押合同中，如果没有明确主债务的履行期限，可能会导致在债务纠纷中出现争议，影响抵押权的实现。因此，这个说法是错误的。
123、债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施不得用于抵偿债务。
A 正确
B 错误
解析：
根据题目中的描述，债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施不得用于抵偿债务。这与参考答案中提到的“债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施”不得用于抵偿债务的规定相符。因此，正确答案为A。
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