一、单选题
1、()是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。
A、经营状况变化
B、管理状况变化
C、财务状况变化
D、还款账户变化
解析：
财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表，以了解和分析企业的资产、负债、收入、支出等财务状况，从而评估其还款能力。因此，正确答案是C。
2、通常情况下，以下关于不同行业资金结构比例关系的说法中，正确的是()。
A、资本密集型行业流动负债水平一般比长期负债水平高
B、零售业流动负债占负债总额的比率一般比制造业高
C、劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业低
D、制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业低
解析：
根据题目给出的参考答案和参照解析，通常情况下，零售业流动负债占负债总额的比率一般比制造业高。因此，正确答案是B。其他选项并未在题目或参考答案中提及，故排除。
3、下列选项中，表述不正确的是（）。
A、公司经营高管层可以自行决定并获得股利分配
B、有限责任公司依法分配股利时，股东按其出资份额比例参与分配
C、税后利润的分配应按照顺序弥补以前年度亏损、提取法定公积金、公益金，再向投资者分配利润
D、有限责任公司的利润依法属于股东，对于依法可分配部分，股东可以决定是否进行分配
解析：
股东的股利分配由全体股东约定，而不是由公司经营高管层自行决定。因此，表述“公司经营高管层可以自行决定并获得股利分配”是不正确的。其他选项表述均正确。
4、下列关于信用评级的说法中，错误的是()。
A、外部评级由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业
B、内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价
C、商业银行内部评级一般仅适用于对大中型企业客户风险评价
D、在国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级
解析：
关于信用评级的说法中，错误的是选项C。外部评级由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业；内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价。商业银行内部评级不仅适用于对大中型企业客户风险评价，也适用于其他类型的企业或个人客户的风险评价。因此，C选项中“商业银行内部评级一般仅适用于对大中型企业客户风险评价”的说法是错误的。而在国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级，所以选项D是正确的。
5、电子票据的期限为()，这使企业融资期限安排更加灵活。
A、6个月
B、3个月
C、1年
D、9个月
解析：
电子商业汇票实现了多项变化，其中包括以数据电文形式代替纸质实物票据等。其期限最长为6个月，这使得企业可以根据自身需求更加灵活地安排融资期限。因此，正确答案为A。
6、某电力生产企业2014年年末资产负债表主要科目情况如下表所示：
从其资产负债表分析，该电力生产企业最有可能存在的问题是()。
A、营运资金不合理，长期借款过多
B、资产结构不合理，长期资产比重过高
C、资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配
D、资产负债结构不合理，所有者权益不足
解析：
：根据给出的资产负债表信息，我们可以分析该电力生产企业可能存在的问题。主要科目情况显示，长期资产（固定资产和在建工程）总额为15万元，流动资产（现金、应收账款和存货）总额为1万元。长期资产比重过高，约占资产总额的94%（15/16×100%），而一般情况下，制造业的长期资产占总资产的比重在35%-50％较为合理。因此，最有可能存在的问题是资产结构不合理，长期资产比重过高，选项B正确。
7、下列属于信贷资金运动第一重归流的是()。
A、使用者用信贷资金购买原料
B、银行将信贷资金支付给使用者
C、经过社会再生产过程，信贷资金流回到使用者手中
D、使用者将贷款本金和利息归还给银行
解析：
信贷资金的运动过程包括二重支付和二重归流。第一重归流是指信贷资金在完成生产和流通职能后，又流回到使用者手中。因此，选项C “经过社会再生产过程，信贷资金流回到使用者手中”是信贷资金运动的第一重归流。
8、某银行组织辖区内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元。那么，该银行抵债资产变现率为()。
A、55％
B、40％
C、60％
D、50％
解析：
：抵债资产变现率的计算公式为：已处理的抵债资产变现价值 / 已处理的抵债资产总价 × 100%。根据题目中的信息，已处理的抵债资产变现价值为3亿元，已处理的抵债资产总价为5亿元，所以该银行抵债资产变现率 = 3 / 5 × 100% = 60%。因此，正确答案为C。
9、如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得()的同意。
A、借款人所属行业主管部门
B、中国银监会
C、债权人
D、中国人民银行
解析：
根据《贷款通则》第十九条的规定，借款人拟将债务转让给第三方时，必须事先取得债权人的同意。因此，正确答案为C，即债权人。
10、销售利润率的计算公式为()。
A、利润总额／销售收入净额×100％
B、净利润／销售收入净额×100％
C、营业利润／销售收入净额×100％
D、利润总额／净利润×100％
解析：
销售利润率是指企业销售利润与销售总额的百分比，计算公式为利润总额除以销售收入净额再乘以100%，因此选项A是正确的。
11、经营杠杆是衡量()相对于销售量变化敏感度的指标。
A、营运资本
B、存货
C、营业利润
D、销售费用
解析：
经营杠杆是衡量营业利润相对于销售量变化敏感度的指标。也就是说，经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。因此，正确答案是C。
12、假设一家公司的总资产为12000万元，销售收入18000万元，总负债3000万元，净利润900万元，则该公司的资本回报率(ROE)为()。
A、30％
B、7．5％
C、10％
D、5％
解析：
资本回报率（ROE）的计算公式为ROE=净利润/所有者权益×100%。在这个问题中，需要首先计算所有者权益，所有者权益等于总资产减去总负债。根据题目数据，总资产为12000万元，总负债为3000万元，所以所有者权益为9000万元。然后，使用净利润900万元来计算ROE，即ROE=900/9000×100%=10%。因此，该公司的资本回报率为10%，答案选择C。
13、下列关于授信品种的表述中，错误的是（）。
A、授信品种应与客户结算方式相匹配
B、授信品种应与授信用途相匹配
C、授信品种应与其他银行给予该客户的授信品种相匹配
D、授信品种应与客户风险状况相匹配
解析：
授信品种的选择应综合考虑客户结算方式、授信用途、风险状况以及银行信贷政策等多个因素。其中，与其他银行给予该客户的授信品种相匹配并不是授信品种选择中的考虑因素，因此选项C表述错误。授信品种应首先与授信用途相匹配，确保贷款用途与授信品种的适用范围一致；其次，应与客户结算方式相匹配，确保业务交易所采用的结算方式与授信品种一致；再次，授信品种还应与客户风险状况相匹配，因为不同授信品种具有不同的风险特征，需要根据客户风险状况选择合适的授信品种；最后，授信品种的选择还需要符合所在银行的信贷政策及管理要求。
14、债权人向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为()年。
A、1
B、3
C、5
D、2
解析：
根据一般法律规定，债权人向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。诉讼时效是法律规定的权利人在一定时间内可以向法院申请保护其债权的时间限制。在这个期间内，债权人可以通过起诉等方式维护自己的权益。超过这个时间限制，债权人可能会失去通过法律手段保护其债权的能力。因此，正确答案是B。
15、在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的()及其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。
A、主营业务状况
B、存款余额
C、信用履约记录
D、贷款余额
解析：
在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的信用履约记录及其与本行及他行业务状况来考察借款人与银行的关系。因此，选项C“信用履约记录”是正确答案。选项A“主营业务状况”，选项B“存款余额”，选项D“贷款余额”，虽然都是考察借款人财务状况的重要因素，但不是考察借款人与银行关系的主要依据。
16、根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与（）约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款。
A、借款人
B、中介机构
C、第三方
D、银行
解析：
根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款。因此，正确答案为A。
17、信贷决策权应由信贷审批会议或（）或最终有权审批人行使。
A、贷款调查人员
B、审批委员会
C、银行客户经理
D、贷款审查人员
解析：
信贷决策权是贷款审批的核心，应该由具备专业知识和决策能力的人员来行使。在选项中，信贷审批会议和审批委员会是专门负责贷款审批的机构，而最终有权审批人则是具备最终决策权的人员。因此，信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使，故选B。
18、抵押期间，商业银行贷款的抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应()。
A、偿还银行债权
B、归银行所有，由银行支配
C、存入银行指定账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理
D、归企业所有，由企业自行支配
解析：
抵押期间，商业银行贷款的抵押物因出险所得赔偿金（包括保险金和损害赔偿金）应存入银行指定账户，并按照抵押合同中约定的处理方法进行相应处理。因此，正确答案为C。
19、商业银行对产能过剩行业、高耗能、高污染行业适当上收审批权限，这属于按()进行的信贷授权。
A、受权人
B、行业
C、授信品种
D、客户风险评级
解析：
商业银行对产能过剩行业、高耗能、高污染行业适当上收审批权限，这是根据行业的不同来进行信贷授权的。根据题目描述，这属于按行业进行的信贷授权。因此，正确答案为B。
20、从理论上讲，如果借款人的短期负债小于短期资产，则说明借款人()。
A、短期偿债能力较弱
B、具有短期偿债能力
C、短期偿债能力较强
D、没有短期偿债能力
解析：
从理论上讲，如果借款人的短期负债小于短期资产，即流动比率高于1，这说明借款人具有短期偿债能力。因此，正确答案为B。
21、商业银行评价借款人还款能力应主要关注()。
A、现金流量状况
B、现有资产价值
C、重新筹资能力
D、担保落实情况
解析：
商业银行评价借款人还款能力时应主要关注现金流量状况。客户的还款能力主要取决于客户的现金流，只有客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，才具有还款能力。因此，选项A正确。选项B、C、D虽然也是评估借款人还款能力的因素，但不是主要关注点。
22、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后()个工作日内，向同级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。
A、15
B、45
C、30
D、60
解析：
金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。因此，正确答案为C。
23、以下关于客户财务分析的说法中，错误的是()。
A、盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小
B、客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析
C、客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力和盈利能力
D、所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额
解析：
关于客户财务分析的说法中，A选项中的说法错误。盈利确实是借款人偿还债务的主要资金来源，但并非唯一来源。借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险相对越小。因此，A选项中的“盈利是借款人偿债资金的唯一来源”这一表述过于绝对，是错误的。而B、C、D选项的表述都是正确的。
24、在贷款担保中，下列()不是担保方式应满足的要求。
A、合法合规性
B、盈利性
C、可执行性
D、易变现性
解析：
担保方式应满足的要求包括合法合规性、足值性、可控性、可执行性及易变现性，而盈利性并不是担保方式应满足的要求。因此，选项B是正确答案。
25、在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述正确的是()。
A、向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是1年
B、向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是1年
C、向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是2年
D、向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是3年
解析：
按照法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为3年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。因此，选项D是正确的。
26、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。按贷款五级分类标准，此类贷款属于()类贷款。
A、关注
B、可疑
C、次级
D、损失
解析：
根据贷款五级分类标准，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失的贷款属于可疑类贷款。因此，答案为B。
27、贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，下列做法中错误的是()。
A、应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象
B、如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保
C、主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因
D、保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实质影响
解析：
关于对保证人保证意愿的监控，应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象，如保证人与借款人的关系发生变化，要分析变化的原因并判断贷款的安全性是否受到实质影响。因此，选项C“主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因”是错误的做法。
28、监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于()。
A、500万元
B、100万元
C、300万元
D、2000万元
解析：
监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币2000万元。这一规定是为了确保融资性担保公司具备足够的资本实力来承担风险，注册资本为实缴货币资本。因此，正确答案为D。
29、甲公司拟向乙银行贷款，并以一处房产设定抵押，该房产的购买成本为300万元，目前账面价值为260万元，经评估的现值为500万元。乙银行确定抵押贷款率为60％，则甲公司最多能从乙银行获得的抵押贷款额为()万元。
A、500
B、180
C、300
D、156
解析：
抵押贷款额的计算需要考虑抵押物评估值、抵押贷款率以及其他因素（如抵押物损耗、贬值，处理抵押物费用，贷款利息和逾期罚息等）。在这个例子中，抵押物的评估值为500万元，抵押贷款率为60%，因此贷款额度应在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内确定。根据公式“抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率”，甲公司最多能从乙银行获得的抵押贷款额为500万元×60%=300万元。因此，答案为C。
30、承兑是银行在商业汇票上签章承诺按()指示到期付款的行为。
A、承兑人
B、持票人
C、出票人
D、背书人
解析：
承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。所以正确答案为C。
31、商业银行信贷人员在受理客户借款申请后，通过初次面谈了解客户贷款需求状况时，除了了解贷款目的、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外，还必须了解()。
A、经济走势
B、贷款用途
C、贷款汇率
D、宏观政策
解析：
商业银行信贷人员在受理客户借款申请后，通过初次面谈了解客户贷款需求状况时，除了了解贷款目的、贷款金额、贷款期限、贷款利率和贷款条件外，还必须了解贷款用途。这是因为在贷款过程中，了解贷款用途是确保贷款能够按照预定的方式和目的使用，降低贷款风险的重要环节。其他选项如经济走势、贷款汇率和宏观政策虽然也可能对贷款产生影响，但并不是初次面谈必须了解的核心内容。
32、下列关于客户信用评级流程的表述中，不正确的是（）。
A、初评部门将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门
B、对于超过基层行认定权限的客户信用评级，该行完成规定程序，并由行领导签字后报送同级行风险管理部门
C、银行初评部门进行客户信用等级初评、核定客户授信风险限额
D、风险管理部门负责向初评部门反馈客户信用等级认定信息
解析：
根据已提供的参考答案和解析，正确的客户信用评级流程中，对于超过基层行认定权限的客户信用评级，该行在完成规定程序后，应由行领导签字并报送上级行风险管理部门进行审核。因此，选项B中的描述是不正确的。
33、下列不属于细分市场评估分析内容的是()。
A、市场机会分析
B、产品组合分析
C、结构吸引力分析
D、市场容量分析
解析：
细分市场评估分析内容主要包括市场容量分析、结构吸引力分析、市场机会分析、获利状况分析和风险分析。而产品组合分析并不属于细分市场评估分析的内容。因此，选项B是正确答案。
34、银行客户经理对借款人发送催收通知单的法律意义主要在于()。
A、体现银行工作的礼节性
B、体现权利主张的有理性
C、体现银行职业的特殊性
D、保证诉讼时效的有效性
解析：
银行客户经理对借款人发送催收通知单的法律意义主要在于保证诉讼时效的有效性。按法律规定，向仲裁机关申请仲裁或向人民法院提起诉讼都有一定的时效限制，而诉讼时效期间可以从贷款到期之日计算。银行通过发送催收通知单，可以中断诉讼时效，从而重新计算诉讼时效，确保贷款在法律保护范围内。因此，保证诉讼时效的有效性是发送催收通知单的主要法律意义。
35、根据商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险的客户，下列说法中错误的是()。
A、应当订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款
B、应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款
C、在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告
D、应当设立客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款
解析：
根据商业银行绿色信贷合同管理的要求，对于涉及重大环境和社会风险的客户，合同中应包含客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款、设定客户接受贷款人监督等承诺条款，并要求客户提交环境和社会风险报告以及设立违约时的救济条款。选项B中的“应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款”并不是针对重大环境和社会风险客户的特定要求，因此是错误的。
36、商业银行采用高级风险量化技术面临（）。
A、模型风险
B、国家风险
C、声誉风险
D、法律风险
解析：
商业银行采用高级风险量化技术时，会面临模型风险。这是因为高级风险量化技术通常基于一系列的假设和数学模型，而这些假设和模型可能无法完全准确地反映实际情况，导致风险不能被完全量化。因此，商业银行在使用这些技术时需要谨慎，并采取相应的风险管理措施来应对可能出现的模型风险。
37、在一个结构合理的贷款中，企业的()与借款原因是相匹配的，可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。
A、还款能力
B、风险评估
C、流动性
D、还款来源
解析：
根据参照解析，银行在贷款决策中，会关注企业的借款需求原因以及还款来源的可靠程度。在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与借款原因是相匹配的，这可以通过借款需求分析来实现。因此，选项D“还款来源”是正确答案。
38、商业银行中、长期贷款结清后，原则上贷款档案需要再保管()年。
A、20
B、5
C、10
D、15
解析：
商业银行中、长期贷款结清后，档案保管期限原则上为20年。这是因为对于中、长期贷款，由于其贷款期限较长，涉及到的风险和管理也较为复杂，因此需要更长时间的档案保管以备查考。所以，答案选A。
39、下列选项中，不属于公司信贷的提款约束条件的是（）。
A、信息交流
B、监管条件落实
C、资本金要求
D、合法授权
解析：
公司信贷的提款约束条件主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实等。而信息交流不属于公司信贷的提款约束条件。因此，答案为A。
40、下列关于贷款抵押物管理的表述中，错误的是()。
A、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意
B、如抵押人的行为造成抵押物价值减少，银行应要求抵押人恢复抵押物的价值
C、经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权
D、如抵押人无法完全恢复减少的抵押物价值，银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证
解析：
关于贷款抵押物管理的表述中，选项C的描述存在错误。经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户，而不只是用于提前清偿所担保的债权。因此，答案为C。
41、分析商业银行所用的资源条件和经营目标是否能够与细分市场的需求相吻合，属于()。
A、获利状况分析
B、结构吸引力分析
C、市场容量分析
D、市场机会分析
解析：
分析商业银行所用的资源条件和经营目标是否能够与细分市场的需求相吻合，属于市场机会分析。市场机会分析是银行在按照一定的标准细分完市场后，对细分市场进行分析的重要内容之一。主要目的是评估银行的资源条件和经营目标是否与细分市场的需求相匹配，从而为银行制定合适的市场策略提供依据。因此，选项D是正确的。
42、借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从（ ）起，转入逾期贷款账户。
A、核准之日
B、展期之日
C、到期当日
D、到期日次日
解析：
根据题目描述，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款会从到期日次日起转入逾期贷款账户。因此，正确答案为D。
43、借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款是否符合约定的贷款用途，用款计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人()起付标准或条件。
A、其他支付
B、自主支付
C、实贷实付
D、受托支付
解析：
在借款人自主支付方式下，当借款人提出提款申请后，贷款人需要审核借款人提交的用款计划或清单，确认这些用款是否符合约定的贷款用途，并检查其中的贷款资金支付是否超过贷款人设定的受托支付起付标准或条件。因此，正确答案为D，即“受托支付”。
44、商业银行短期贷款档案保管期限自贷款结清后第2年起，原则上一般再保管()年。
A、3
B、7
C、10
D、5
解析：
商业银行短期贷款档案保管期限自贷款结清后第2年起，原则上一般再保管5年，故选项D为正确答案。贷款档案的保管期限自贷款结清（核销）后的第2年起计算，其中5年期是针对短期贷款的通常做法。
45、一般来说，某区域的市场化程度越()，区域风险越低；信贷平均损失比率越()，区域风险越低。
A、高；高
B、高；低
C、低；高
D、低；低
解析：
一般来说，某区域的市场化程度越高，区域风险越低，因为市场化的环境通常意味着更好的经济活力和更规范的市场秩序。同时，信贷平均损失比率越低，也说明区域风险越低，因为较低的损失比率反映了更健康的金融环境和更有效的风险管理。因此，正确答案是B，“高；低”。
46、关于银团贷款，下列表述不正确的是（）。
A、金额较大的贷款必须通过银团贷款发放
B、银团贷款可以分散各家银行的贷款风险
C、如贷款跨国界则必须遵守各国的法律规定
D、银团贷款牵头行要有较强的市场影响力
解析：
关于银团贷款的描述中，A项说法过于绝对。银团贷款确实具有金额大的特点，但并不是所有金额较大的贷款都必须通过银团贷款发放。其他选项B、C、D都是关于银团贷款的正确描述，因此不正确的是A。
47、流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越()，债权人遭受损失的风险就越()。
A、小：大
B、小；小
C、大：大
D、大；小
解析：
流动比率是衡量借款人短期偿债能力的一个重要指标。流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越大，这意味着借款人的短期偿债能力更强，债权人遭受损失的风险更小。因此，正确答案是D，即“大；小”。
48、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过()年以上仍未收回的债权，可以认定为呆账。
A、4
B、3
C、1
D、2
解析：
根据《金融企业呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律后，若借款人和担保人虽有财产，但经法院强制执行超过2年以上仍未收回的债权，可以认定为呆账。因此，本题答案为D。
49、下列反映借款客户短期偿债能力的指标中，分析错误的是（）。
A、营运资金为负，说明该借款人是用长期资金支持着部分流动资产
B、现金比率越高，表明客户直接支付能力越强
C、流动比率越高，借款人偿付日常到期债务的能力越强
D、应收账款的变现能力对速动比率有重要影响
解析：
营运资金反映的是企业的流动性，即企业用于支持日常运营和短期债务的资金。当营运资金为负时，这表示企业是用流动负债（如短期借款、应付账款等）来支持其部分长期资产（如固定资产、长期投资等），而不是用长期资金支持部分流动资产。因此，选项A的分析是错误的。
对于其他选项：
B项，现金比率代表企业的现金及现金等价物与流动负债的比率，现金比率越高，说明企业直接支付能力越强，这一分析是正确的。
C项，流动比率是流动资产与流动负债的比率，它反映了企业偿付日常到期债务的能力。流动比率越高，通常意味着借款人偿付日常到期债务的能力越强，这一分析也是正确的。
D项，速动比率是除去存货之后的流动资产与流动负债的比率，应收账款是流动资产的重要组成部分，其变现能力对速动比率有重要影响，这一分析同样正确。
50、下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述中，错误的是()。
A、如果借款人希望提前归还贷款，则应与银行协商
B、对已提前偿还的部分不得要求再贷
C、在征得银行同意后，借款人才可以提前还款
D、如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金
解析：
在固定资产贷款中，借款人可以提前偿还全部或部分本金。如果借款人选择提前还款，应提前与银行协商，并在征得银行同意后，按照相关规定进行还款。已提前偿还的部分不得要求再贷。因此，选项D的表述“如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金”是错误的。
51、一家公司的净销售额为3000万元，现金费用(包括各项税收)为1 400万元，折旧费用为500万元。若不考虑其他因素，则经营活动现金净流量等于()万元。
A、1100
B、2100
C、1600
D、1200
解析：
经营活动现金净流量的计算可以直接通过净销售额减去现金费用（包括各项税收）来得出。在本题中，净销售额为3000万元，现金费用为1400万元。折旧费用虽然是一种非现金支出，但在计算经营活动现金净流量时不需要考虑。因此，经营活动现金净流量等于3000万元减去1400万元，即1600万元。所以，选项C是正确的。
52、关于保证合同的形式，下列表述中正确的是()。
A、一般以口头形式订立
B、不可以以主合同担保条款的形式存在
C、可以单独订立书面合同
D、具有担保性质的信函、传真不属于保证合同
解析：
保证合同应当以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《中华人民共和国担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，也可以以主合同担保条款的形式存在。因此，选项C是正确的，其他选项不符合法律规定。具有担保性质的信函、传真等也属于保证合同的书面形式之一。
53、贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析。对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的()账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。
A、基本结算
B、项目收入
C、资金回笼
D、还款准备金
解析：
贷款新规要求，当借款人的信用状况较差，贷款安全受到威胁时，银行应要求借款人开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等设定最低要求。这是为了有效防范和化解信贷风险。根据题目描述，选项D“还款准备金”符合这一要求。
54、假设一家公司的财务信息如下表所示(单位：万元)。该公司第一年和第二年存货周转天数分别为（）天(一年按365天计算)。
A、90．38，75．74
B、90．38，121．18
C、52．72，75．74
D、52．72，121．18
解析：
假设一家公司的财务信息如下表所示，存货周转天数的计算方式为365除以存货周转次数。存货周转次数可以通过销售成本除以平均存货余额得到。对于第一年，存货周转天数 = 365 ÷ (销售成本/平均存货余额) = 365 ÷ (1050 ÷ 260) = 90.38天。对于第二年，存货周转天数 = 365 ÷ (销售成本/平均存货余额) = 365 ÷ (1250 ÷ 415) = 121.18天。因此，正确答案为B选项，即第一年和第二年存货周转天数分别为90.38天和121.18天。
55、在银行做贷款决策时，需要使用财务指标反映借款人的财务状况。下列属于效率比率指标的是（）。
A、利息保障倍数
B、总资产周转率
C、成本费用利润率
D、速动比率
解析：
在银行做贷款决策时，需要使用财务指标反映借款人的财务状况。其中效率比率指标主要用于反映借款人的资产利用效率和管理效率，主要包括总资产周转率、流动资产周转率等。因此，选项B“总资产周转率”属于效率比率指标。选项A“利息保障倍数”是反映借款人支付利息能力的指标，选项C“成本费用利润率”是反映借款人获利能力的指标，选项D“速动比率”是反映借款人短期偿债能力的指标，均不属于效率比率指标。
56、下列不属于借款需求主要影响因素的是()。
A、额外的或非预期性支出
B、资产使用效率下降
C、固定资产重置及扩张
D、股权结构变动
解析：
借款需求的主要影响因素包括季节性销售模式、销售增长旺盛时期、资产使用效率下降、固定资产重置或扩张、长期投资、商业信用的减少和改变、债务重构、盈利能力不足以及额外的或非预期性支出。而股权结构变动并不属于借款需求的主要影响因素。因此，选项D是正确答案。
57、商业银行对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产贷款项目，在借款人提取贷款时，一般应要求借款人提供()。
A、银团贷款代理行签署确认的项目进度和质量的书面文件
B、有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件
C、施工单位签署确认的项目进度和质量的书面文件
D、当地政府签署确认的项目进度和质量的书面文件
解析：
商业银行对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产贷款项目，在借款人提取贷款时，一般应要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件。这是为了确保贷款资金的合理使用和项目进度的顺利推进，降低贷款风险。因此，选项B是正确的。
58、()是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
A、实贷实付
B、受托支付
C、自主支付
D、其他支付
解析：
贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。这是受托支付的定义，因此答案为B。
59、()是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。
A、法定利率
B、基准利率
C、行业公定利率
D、市场利率
解析：
行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率，例如银行协会等，该利率对会员银行具有约束力。因此，选项C正确。
60、某商业银行市场定位于“服务地方、服务中小、服务民营”。这分别是按()标准进行市场细分的。
A、所有者性质和组织形式、区域、规模
B、规模、区域、所有者性质和组织形式
C、区域、规模、所有者性质和组织形式
D、所有者性质和组织形式、规模、区域
解析：
根据商业银行市场细分的常规做法，按照企业所处区域、规模、所有者性质和组织形式等因素进行市场划分。题目中提到的“服务地方、服务中小、服务民营”分别对应了区域、规模、所有者性质和组织形式这三个市场细分标准。因此，正确答案是C。
61、下列关于商业银行贷款发放管理的说法中，正确的是()。
A、贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同
B、对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行提款
C、借款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按借款合同约定履行义务，不属于违约行为
D、银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例
解析：
关于商业银行贷款发放管理的说法中，正确的是A。在贷款批准后，业务人员需要严格遵循批复意见，落实贷款批复条件，并在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，才能签署借款合同。其他选项中，B项错误，因为对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款；C项错误，借款合同一经签订生效后，借贷双方均应依据借款合同的约定享有权利和承担义务，银行不按借款合同约定履行义务，属于违约行为；D项错误，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。
62、面谈结束时，如客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应()。
A、申报贷款
B、先做必要承诺，留住客户
C、不作表态
D、准备后续调查
解析：
根据题目描述，当客户的贷款申请可以考虑但不确定是否可受理时，调查人员应该进行后续调查以获取更多信息。这是一个负责任和专业的做法，以确保贷款决策的准确性。因此，选项D“准备后续调查”是正确的选择。其他选项如“申报贷款”、“先做必要承诺，留住客户”和“不作表态”都不符合此情境下的最佳处理方式。
63、在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的()，分销给其他银团成员的份额原则上不低于()。
A、50％；20％
B、10％；50％
C、20％；50％
D、50％；10％
解析：
根据《银团贷款业务指引（修订）》第九条的规定，在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%，分销给其他银团成员的份额原则上不低于50%。因此，正确答案为C。
64、银行确立贷款意向后，对于()，可不对其提供的财务报表作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。
A、固定资产贷款
B、新建项目贷款
C、转贷款
D、政府贷款项目
解析：
对于新建项目贷款，银行在确立贷款意向后，可不对其提供的财务报表作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。这是因为新建项目还没有开始运营，可能没有完整的财务报表，但银行仍然需要了解借款人的财务状况以评估其贷款风险。因此，正确答案是B。
65、银行在进行利润表分析时，应从利润总额出发，减去()，得出当期净利润。
A、营业费用
B、所得税
C、投资净收益
D、主营业务成本
解析：
银行在进行利润表分析时，应该从利润总额出发，减去所得税，得出当期净利润。净利润是利润总额减去所得税的净额，因此正确答案为B。其他选项如营业费用、投资净收益和主营业务成本虽然也是银行经营中需要考虑的因素，但在计算净利润时不是从利润总额中直接减去的项目。
66、根据银行公司信贷产品的五层次理论，银行品牌、服务支持、方便和安全性属于()。
A、基础产品
B、期望产品
C、延伸产品
D、潜在产品
解析：
根据银行公司信贷产品的五层次理论，期望产品是指购买者购买产品时通常希望和默认的一组属性和条件。在银行公司信贷产品的语境下，银行品牌、服务支持、方便和安全性等都被归类为期望产品层次。因此，选项B是正确答案。
67、申请强制执行是依法清收的重要环节，申请执行的法定期限为()。
A、4年
B、1年
C、3年
D、2年
解析：
对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。因此，申请强制执行的法定期限为2年，答案为D。
68、一般来说，满足（）条件的购买者可能不具有较强的讨价还价力量。
A、卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成
B、卖方行业由少量相对来说规模较大的企业所组成
C、购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行
D、购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例
解析：
根据题目中给出的条件，我们分析每个选项：
A选项：卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成，这种情况下，购买者有较强的讨价还价能力，因为小企业可能更依赖于大客户，所以不符合题意。
B选项：卖方行业由少量相对来说规模较大的企业所组成，这种情况下，卖方有较强的议价能力，因为大企业可能具有更强的市场控制力和谈判地位，符合题意。
C选项：购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行，这种情况下购买者具有较强的讨价还价能力，因为他们可以轻松地比较不同供应商的价格和服务，不符合题意。
D选项：购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例，这种情况下购买者有较强的讨价还价能力，因为他们可以为卖方带来较大的销售额和利润，不符合题意。
因此，根据以上分析，正确答案是B。
69、下列关于贷款质押与抵押区别的说法中，错误的是()。
A、标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有
B、对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取
C、标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，以不动产最常见
D、受偿顺序不同：抵押权无受偿的先后顺序之分，而质押权有
解析：
贷款质押与抵押的区别中，关于受偿顺序的说法，正确的是：在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而没有受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。因此，选项D描述错误。
70、对库存商品、产成品等存货的估价，应当是评估其（）。
A、现值
B、购买成本
C、历史成本
D、账面价值
解析：
对库存商品、产成品等存货的估价应该是评估其现值，因为现值能够反映物品当前的市场价值，是更为准确和可靠的估价方式。购买成本、历史成本和账面价值都是基于过去的信息，可能无法准确反映存货当前的价值。因此，正确答案是A。
71、为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好（），才能真正保证贷款抵押的安全性。
A、风险监测
B、风险处置
C、风险分析
D、风险控制
解析：
为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好风险分析工作。只有充分分析潜在的风险，并采取相应的防范措施，才能真正保证贷款抵押的安全性。因此，选项C是正确答案。
72、下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是（）。
A、质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权
B、抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有
C、质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务
D、在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押
解析：
关于质押和抵押的区别，选项C中的描述不正确。在质押中，质权设立时需要转移质押标的物的占有，因此质权人对质物有保管义务。而在抵押中，抵押权的设立不需要转移抵押物的占有，但抵押权人对抵押物负有善良管理人的注意义务。因此，正确的描述应为：抵押权的设立不交付抵押物的占有，抵押权人对抵押物负有善良管理人的注意义务；而在质押的场合，质权人对质物则负有保管义务。选项A、B、D的描述是正确的。
73、（）是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。
A、社会购买力
B、平均消费能力
C、居民消费能力
D、货币购买力
解析：
社会购买力是在一定的经济发展阶段和一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。这与题目描述相符，因此答案为A。
74、银行在对项目进行技术及工艺流程分析时，做法不正确的是（）。
A、产品技术方案分析无须考虑市场的需求状况
B、分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比
C、对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外有关资料，分析各方法的优缺点
D、分析工艺技术方案的选择是否与社会发展目标相符合
解析：
银行在进行技术及工艺流程分析时，产品技术方案分析需要考虑市场的需求状况，因此选项A“产品技术方案分析无须考虑市场的需求状况”是不正确的。
对于其他选项的分析如下：
选项B提到分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比，这是正确的做法。
选项C指出，对生产工艺进行评估时，首先要熟悉项目产品国内外有关资料，分析各方法的优缺点，这也是符合常理的。
选项D强调分析工艺技术方案的选择是否与社会发展目标相符合，这是评估工艺技术方案的重要方面之一，因此是正确的。
75、根据《贷款通则》的相关规定，自营贷款期限最长一般不得超过（）年，超过此年限应当报监管部门备案。
A、3
B、5
C、10
D、15
解析：
根据《贷款通则》第11条的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过此年限应当报监管部门备案。因此，本题答案为C。
76、票据贴现的期限最长不得超过（）个月。
A、6
B、12
C、18
D、24
解析：
根据《贷款通则》第11条的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月。因此，选项A是正确答案。
77、根据《贷款通则》的规定，银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成（）。
A、倾向性意见
B、综合性诊断结果
C、贷前调查报告
D、纪要文件
解析：
《贷款通则》规定，银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告。这是为了对贷款进行充分的评估和审查，确保贷款的安全性和合法性。贷前调查报告是银行内部风险管理的重要环节，供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准。因此，正确答案为C。
78、（）是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。
A、财务报表结构
B、成本结构
C、经营杠杆
D、盈亏平衡点
解析：
成本结构是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。同一行业中的企业由于面临相似的市场环境、客户需求等因素，其成本结构通常具有一定的共性。因此，选项B“成本结构”是正确答案。其他选项如财务报表结构、经营杠杆和盈亏平衡点虽然与企业管理相关，但不是描述固定成本和可变成本之间比例的概念。
79、下列关于质押率的说法，不正确的是（）。
A、质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素
B、质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势
C、质押权利价值可能出现增值
D、对于变现能力较差的质押财产，应适当提高质押率
解析：
关于质押率的说法，质押率的确定确实要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，这是为了科学评估质押物的实际价值并降低风险。同时，信贷人员还需要考虑质物、质押权利价值的变动趋势，包括可能的增值情况。因此，选项A、B和C都是正确的描述。然而，对于变现能力较差的质押财产，应该适当降低质押率，而不是提高，因此选项D是不正确的说法。
80、在贷款质押业务的风险中，最主要的风险因素是（）。
A、虚假质押风险
B、司法风险
C、汇率风险
D、操作风险
解析：
虚假质押风险是贷款质押业务中最主要的风险因素。这是因为如果质押物不真实或存在其他问题，银行或其他金融机构可能会遭受损失，因为质押物是贷款的主要担保物。因此，选项A是正确答案。
二、多选题
81、《中华人民共和国担保法》规定的法定担保范围包括()。
A、执行费
B、鉴定评估费
C、损害赔偿金
D、利息
E、违约金
解析：
《中华人民共和国担保法》规定的法定担保范围包括主债权、利息、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用。实现债权的费用包括执行费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费等。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
82、贷款风险预警的程序包括()。
A、信用信息的收集与传递
B、风险处置
C、停止放款
D、风险分析
E、后评价
解析：
贷款风险预警的程序包括信用信息的收集与传递、风险分析、风险处置和后评价。因此，正确答案为A、B、D、E。
83、下列关于行业成熟度的表述中，正确的有()。
A、对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险
B、在衰退阶段的行业中，企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于利润为正值的时间跨度
C、在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键
D、在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键
E、对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险
解析：
关于行业成熟度的表述中，正确的有：在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键；对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了相对较高的风险。因此，选项C和E是正确的。其他选项表述有误。
84、贷款抵押风险的防范措施有()。
A、对抵押物进行严格审查
B、对抵押物的价值进行准确评估
C、做好抵押物登记，确保抵押效力
D、抵押合同期限应覆盖贷款合同期限
E、票据有密押的应通过联行核对
解析：
贷款抵押风险的防范措施包括：对抵押物进行严格审查，确保抵押物的真实性和合法性；对抵押物的价值进行准确评估，以确保抵押物在处置时能够覆盖贷款价值；做好抵押物登记，确保抵押的效力，防止因手续不全或登记错误导致的风险；抵押合同期限应覆盖贷款合同期限，以防止贷款到期而抵押权依然存在的风险。因此，选项A、B、C和D都是贷款抵押风险的防范措施。而选项E中的“票据有密押的应通过联行核对”与贷款抵押风险的防范无直接关系。
85、下列项目中，属于流动资产的有()。
A、短期投资
B、应收票据
C、存货
D、待处理流动资产损失
E、无形及递延资产
解析：
根据流动资产的定义，它是指一年内或在一个营业周期内可以变现或耗用的资产。在给出的选项中，短期投资、应收票据和存货都属于流动资产的范围。而待处理流动资产损失是流动资产的处置过程，不是流动资产本身。无形及递延资产则是长期资产，不属于流动资产。因此，正确答案是A、B、C。
86、贷款分类时，应该遵循的原则有()。
A、合法性原则
B、真实性原则
C、及时性原则
D、审慎性原则
E、重要性原则
解析：
：贷款分类时，应该遵循的原则包括真实性原则、及时性原则、重要性原则和审慎性原则。其中，真实性原则要求分类应真实客观地反映贷款的风险状况；及时性原则要求应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果；重要性原则要求对影响贷款分类的诸多因素，要根据贷款分类的核心定义确定关键因素进行评估和分类；审慎性原则要求对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。因此，贷款分类时应遵循的原则包括B.真实性原则、C.及时性原则、D.审慎性原则和E.重要性原则。
87、下列属于商业银行市场营销外部环境中宏观环境的有()。
A、政治与法律环境
B、经济与技术环境
C、银行的资本实力
D、社会与文化环境
E、信贷资金的需求状况
解析：
商业银行市场营销的外部环境中宏观环境包括政治与法律环境、经济与技术环境以及社会与文化环境。而银行的资本实力以及信贷资金的需求状况属于微观环境，不属于宏观环境的范畴。因此，正确答案为A、B、D。
88、商业银行确定目标市场时，应综合考虑自身经营实力和特点，选择()目标客户群。
A、本银行能最大限度满足其需要的
B、学历最高的
C、对银行最重要的
D、银行最紧缺的
E、对银行最忠诚的
解析：
商业银行在确定目标市场时，应该综合考虑自身经营实力和特点，选择能够最大限度满足银行需要的以及对银行最重要的客户群作为目标客户。因此，选项A“本银行能最大限度满足其需要的”和选项C“对银行最重要的”是正确答案。而其他选项如学历最高、银行最紧缺、对银行最忠诚的并不一定是商业银行选择目标客户群的主要因素。
89、财务指标分析中，存货持有天数增多，说明客户可能()。
A、存货销量增加
B、呆滞积压存货比重较大
C、存货采购价格上涨
D、存货采购过量
E、存货耗用量增加
解析：
存货持有天数增多，说明客户可能呆滞积压存货比重较大，存货采购价格上涨，以及存货采购过量。因此，选项B、C和D都是正确的。而选项A和E与存货持有天数的增加没有直接的关系。
90、下列经营行为中，可能产生短期融资需求的有（）。
A、资产效率下降
B、季节性销售增长
C、设备更新
D、债务重构
E、商业信用减少
解析：
短期融资需求通常与企业的短期运营和资金需求有关。资产效率下降可能导致企业短期内现金流减少，从而产生短期融资需求；季节性销售增长意味着企业在某些季节需要额外的资金来应对销售增长，这也是短期融资需求的常见情况；债务重构和商业信用减少也可能导致企业短期内需要调整资金结构或寻找其他融资途径。因此，选项A、B、D和E都可能产生短期融资需求。而设备更新通常是一个长期过程，与短期融资需求不直接相关，因此选项C不符合题意。
91、下列贷款审查内容中，属于非财务因素审查的有()。
A、借款人的产品定价
B、借款人的行业地位
C、借款人的企业性质
D、借款人的发展沿革
E、借款人的公司治理
解析：
非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、经营环境等。题目中涉及到的选项A借款人的产品定价、选项B借款人的行业地位、选项C借款人的企业性质、选项D借款人的发展沿革和选项E借款人的公司治理均属于非财务因素审查的范畴。因此，这些选项都是正确的。
92、商业银行对抵押合同审查应主要注意的条款包括（）。
A、抵押物的所在地、所有权权属或使用权权属
B、抵押贷款的种类和数额
C、抵押物的名称、数量、质量、状况
D、抵押物品价值的稳定性
E、借款期限与抵押期限的匹配性
解析：
商业银行对抵押合同审查应注意的条款包括：抵押物的所在地、所有权权属或使用权权属、抵押贷款的种类和数额、抵押物的名称、数量、质量、状况以及借款期限与抵押期限的匹配性。此外，抵押合同还应包括抵押物价值的稳定性等条款。因此，选项A、B、C、D和E都是商业银行在审查抵押合同时应注意的条款。参照解析中关于抵押合同审查的内容，可知应选A、B、C，但考虑到抵押物价值的稳定性和借款期限与抵押期限的匹配性也是重要内容，因此也应选D和E。
93、具有()情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式。
A、单笔金额超过300万元人民币
B、遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求
C、借款人已做出正式承诺
D、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般
E、支付对象明确且单笔支付金额较大
解析：
一般来说，具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：一是与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；二是支付对象明确且单笔支付金额较大（一般来说，这个金额超过一定的界限，比如可能是超过一千万元人民币）；三是贷款人认定的其他情形。根据题目给出的选项，只有选项D符合其中一种情形。因此，正确答案为D。选项A、B、C、E的表述与规定不符。
94、下列关于贷款清收的表述中，正确的有（）。
A、债务人应在收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或向法院提出书面异议
B、法院审理案件，一般应在立案之日起3个月内做出判决
C、财产保全包括诉前财产保全和诉中财产保全
D、法律规定申请强制执行的法定期限为2年
E、支付令的标的仅限于金钱
解析：
关于贷款清收的表述中，正确的有：A项债务人应在收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或向法院提出书面异议；C项财产保全包括诉前财产保全和诉中财产保全；D项法律规定申请强制执行的法定期限为2年。而B项错误在于法院审理案件，一般应在立案之日起6个月内做出判决，而非3个月；E项支付令的标的并不仅限于金钱，还包括有价证券等，因此E项错误。
95、下列选项中，属于财务状况的预警信号的有()。
A、固定资产迅速变化
B、应收账款余额激增
C、存货激增
D、公司主要负责人变动
E、存货周转速度放慢
解析：
财务状况的预警信号包括存货激增、应收账款余额或比例激增、存货周转速度放慢等。固定资产迅速变化和长期债务大量增加也是预警信号的一部分。因此，选项A、B、C和E都是正确的预警信号标志。而公司主要负责人变动虽然可能影响公司的经营策略和方向，但并不属于财务状况的预警信号。
96、5Cs是信贷分析中使用最广泛的分析框架，5Cs系统包括()。
A、资本(Capital)
B、授信条件(Condition)
C、品德(Character)
D、抵押(Collateral)
E、还款能力(Capacity)
解析：
5Cs系统包括品德（Character）、资本（Capital）、还款能力（Capacity）、抵押（Collateral）和经营环境（Condition）。题目中给出了资本（Capital）、授信条件（Condition）、品德（Character）、抵押（Collateral）和还款能力（Capacity）五个选项，其中经营环境（Condition）而不是授信条件（Condition）是5Cs系统的一部分。因此，正确答案是ACDE。
97、一般情况下，借款人的还款来源包括()。
A、现金流量
B、资产转换
C、资产销售
D、抵押物的清偿
E、重新筹资
解析：
一般情况下，借款人的还款来源包括现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿以及重新筹资。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
98、银行在确立市场定位战略前，首先应明确的事项包括()。
A、经济周期的波动状况
B、竞争对手是谁
C、竞争对手的定位战略是什么
D、客户构成
E、客户对竞争对手的评价
解析：
银行在确立市场定位战略前，应明确的事项包括竞争对手是谁（B）、竞争对手的定位战略是什么（C）、客户构成（D）及客户对竞争对手的评价（E）。这些事项是银行市场定位战略建立的基础，需要进行分析和研究，以便制定符合市场需求和竞争状况的战略。而经济周期的波动状况虽然会对经济环境和金融市场产生影响，但并不是银行确立市场定位战略首先要明确的事项。因此，选项A不是正确答案。
99、下列各项中，属于企业非流动的资产的有()。
A、固定资产
B、应收账款
C、无形资产
D、原材料
E、长期投资
解析：
非流动资产是指企业在一年内不能变现的资产，包括长期投资、固定资产和无形资产等。根据给出的选项，属于企业非流动的资产包括固定资产（A）、无形资产（C）和长期投资（E）。应收账款（B）和原材料（D）都是企业可以在一年内变现的资产，因此不属于非流动资产。
100、下列关于放款执行部门的职责的说法中，正确的有()。
A、主要审核内容包括审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化的情况
B、放款执行部门要进行把关，提出审核意见并对审核意见负责
C、主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性
D、主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实
E、核心职责是贷款发放和支付的审核
解析：
放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核。其主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性，核准放款前提条件，主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实，并进行把关，提出审核意见并对审核意见负责，主要审核内容包括审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化的情况。因此，选项A、B、C、D、E均正确。
101、商业银行在贷款分类中应当做到()。
A、制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程
B、开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统
C、建立完整的信贷档案，以保证贷款分类的独立、连续、可靠
D、保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质
E、高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任
解析：
商业银行在贷款分类中应当做到制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程（A）；开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统（B）；高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任（D）；关于建立信贷档案的部分，商业银行应确保分类资料信息的准确、连续、完整，而非保证贷款分类的独立、连续、可靠，因此C选项描述不完全准确。所以正确答案是ABDE。
102、下列关于客户信用评级的表述中，正确的有（）。
A、客户信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小
B、符合《巴塞尔新资本协议》的商业银行内部评级模型，应建立在商业银行内部数据基础上
C、符合《巴塞尔新资本协议》的客户信用评级，应能够有效区分违约客户，不同信用等级客户违约风险应随信用等级下降呈上升趋势
D、符合《巴塞尔新资本协议》的客户信用评级，应能准备量化客户的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约概率误差控制在一定范围内
E、《巴塞尔新资本协议》内部评级高级法对客户风险评价，包含违约损失率的估计
解析：
本题中各选项表述均正确。客户信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小，符合《巴塞尔新资本协议》要求的商业银行内部评级模型应建立在商业银行内部数据基础上，有效区分违约客户，不同信用等级客户违约风险随信用等级下降而上升，并能够准备量化客户的违约概率，将估计的违约概率与实际违约概率误差控制在一定范围内，同时内部评级高级法还包含违约损失率的估计。
103、财务报表分析的资料包括（）。
A、上市公司所提供的盈利报告
B、会计报表
C、注册会计师查账验证报告
D、会计报表附注
E、财务状况说明书
解析：
财务报表分析是对企业财务报表数据进行研究和分析的过程，其资料主要包括会计报表（如资产负债表、利润表等）、会计报表附注和财务状况说明书，以及注册会计师查账验证报告等。因此，选项B、C、D和E都是财务报表分析所需的资料。而上市公司的盈利报告虽然重要，但并不是财务报表分析的直接资料之一。
104、商业银行贷款安全性调查的主要内容包括()。
A、对借款人提供的财务报表的真实性进行审查
B、对抵押物的价值评估情况做出调查
C、对借款人对外股本权益性投资情况进行调查
D、对借款人在他行借款的利率进行调查
E、对借款人生产计划的制定情况进行认定
解析：
商业银行贷款安全性调查的主要内容包括对借款人提供的财务报表的真实性进行审查，对抵押物的价值评估情况做出调查，以及调查借款人的对外股本权益性投资情况。此外，还可能包括其他内容，如借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉的调查，以及借款人是否已建立良好的公司治理机制等。但题目中的E选项“对借款人生产计划的制定情况进行认定”并未在参考答案中提及，因此不选。
105、债权人直接向有管辖权的基层人民法院申请支付令，必须符合的条件有()。
A、债务人对已发生法律效力的判决书、调解书不予履行
B、支付令能够送达债务人
C、申请财产已经申请保全
D、已经进入诉讼程序
E、债权人与债务人没有其他的债务纠纷
解析：
债权人直接向有管辖权的基层人民法院申请支付令，必须符合的条件包括：债权人与债务人没有其他债务纠纷；支付令能够送达债务人。因此，选项B和E是正确的。而选项A是关于债务人对已发生法律效力的判决书、调解书不予履行的情况，不符合申请支付令的条件；选项C和D关于申请财产已经申请保全和已经进入诉讼程序的说法，也不符合申请支付令的条件。
106、放款执行部门在审核项目贷款时，应审核的内容包括()。
A、合规性要求的落实情况
B、项目贷款定价的合理性
C、资金同比例到位落实情况
D、担保的落实情况
E、限制性条款的落实情况
解析：
放款执行部门在审核项目贷款时，应审核的内容包括合规性要求的落实情况、资金同比例到位落实情况、担保的落实情况以及限制性条款的落实情况，故选项A、C、D、E正确。而项目贷款定价的合理性并不是放款执行部门审核的内容，所以选项B不正确。
107、商业银行办理信贷业务时，下列做法中正确的有()。
A、对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，应审核此期间借款人是否发生重大风险变化
B、借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用
C、贷款原则上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资
D、在项目贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的进度发放贷款
E、在审查担保类文件时，信贷人员应特别注意抵(质)押协议生效的前提条件
解析：
对于商业银行办理信贷业务时的正确做法，选项A要求审核在审批日至放款核准日间隔超过一定期限的借款人风险变化，这是合理的风险控制措施。选项B要求借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用，这也是防范贷款风险的重要措施之一。选项D要求银行按照完成工程量的进度发放贷款，这是确保贷款用途合法合规、防范贷款资金被挪用风险的做法。选项E提到在审查担保类文件时，信贷人员应注意抵（质）押协议生效的前提条件，这也是确保担保有效性的重要环节。而选项C提到的贷款原则上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资是不正确的，因为贷款一般不允许用于这些用途，这是为了防止企业过度杠杆化和保障信贷资金的安全。因此，正确答案是A、B、D、E。
108、商业银行贷款授信额度的决定因素包括()。
A、了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求
B、 客户的还款能力
C、银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制
D、贷款组合管理的限制
E、银行的客户政策
解析：
商业银行贷款授信额度的决定因素包括：了解并测算客户的信贷需求，通过与客户讨论借款原因并进行分析，确定客户合理信贷需求；客户的还款能力；银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制；贷款组合管理的限制；银行的客户政策。这些因素都是授信额度决策中的重要考虑因素。选项A、B、C、D、E都涵盖了这些方面，因此都是正确答案。
109、企业管理状况风险主要体现在()。
A、高级管理人员同时关注短期和长期利润
B、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化
C、企业人员更新过快或员工不足
D、高级管理层不团结，出现内部矛盾
E、管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置
解析：
企业管理状况风险主要体现在以下几个方面：企业发生重要人事变动，如高级管理人员变动；管理层不团结，出现内部矛盾；管理层对企业发展缺乏战略性计划，或只有财务专长而没有综合能力导致经营计划搁置；董事会和高级管理人员以短期利润为中心而忽视长期利益的风险；借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化；以及中层管理层薄弱，企业人员更新过快或员工不足等问题。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的描述。
110、固定资产贷款贷前调查报告中要求列示项目建设内容及合法性要件取得情况。一般来说，银行应取得的项目建设内容及合法性要件包括()。
A、规划批复
B、立项批复
C、环评批复
D、可行性研究报告批复
E、土地利用合法性文件
解析：
在固定资产贷款贷前调查中，需要取得的项目建设内容及合法性要件主要包括可行性研究报告批复、立项批复、规划批复、环评批复以及土地利用合法性文件。因此，银行应取得的项目建设内容及合法性要件包括A规划批复、B立项批复、C环评批复、D可行性研究报告批复和E土地利用合法性文件。
111、财务分析中的杠杆比率包括（）。
A、利息保障倍数
B、资产收益率
C、速动比率
D、资产负债率
E、负债与有形净资产比率
解析：
财务分析中的杠杆比率包括资产负债率、负债与有形净资产比率以及利息保障倍数等。在提供的选项中，A、D和E都是杠杆比率的一种或几种。其中，A选项“利息保障倍数”是衡量企业支付利息能力的一个重要指标，D选项“资产负债率”反映了企业的财务杠杆程度，E选项“负债与有形净资产比率”也是衡量企业财务杠杆的一个指标。B选项“资产收益率”是盈利能力的指标，与杠杆比率无直接关联；C选项“速动比率”是流动性指标，也不属于杠杆比率的范畴。
112、商业银行信贷审批书中可附带的限制性条款包括()。
A、偿债优先权的要求
B、资本性支出的限制
C、配合贷后管理的要求
D、对外担保的限制
E、股东分红的限制
解析：
根据参照解析，商业银行信贷审批书中可附带的限制性条款包括：对外担保的限制、资本性支出的限制、股东分红的限制，以及办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求，贷款担保方面的要求，对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求，配合贷后管理的要求等。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
113、关于抵押率的确定，下列表述中正确的有()。
A、抵押物由于技术相对落后造成贬值，属于实体性贬值
B、对变现能力较差的抵押物，抵押率应适当降低
C、抵押物由于使用磨损和自然损耗造成贬值，属于功能性贬值
D、信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，科学地确定抵押率
E、抵押物由于外部环境变化引起贬值，属于经济性贬值
解析：
关于抵押率的确定，正确表述如下：
A项，抵押物由于技术相对落后造成的贬值属于功能性贬值，而不是实体性贬值。
B项，对于变现能力较差的抵押物，抵押率应适当降低，这是正确的做法。
C项，抵押物由于使用磨损和自然损耗造成的贬值属于实体性贬值，而不是功能性贬值。因此，该选项表述错误。
D项，信贷人员确实需要根据抵押物的评估现值来分析其变现能力，并科学地确定抵押率。这是一个合理的做法。
E项，抵押物由于外部环境变化引起的贬值属于经济性贬值，这是正确的。
因此，正确的选项是B、D和E。
114、下列选项中，属于银行市场营销活动外部环境的有（）。
A、社会与文化环境
B、经济与技术环境
C、信贷资金的需求状况
D、政治与法律环境
E、银行的资本实力
解析：
银行市场营销活动的外部环境包括社会与文化环境、经济与技术环境、政治与法律环境。而银行的资本实力是银行内部的因素，不属于外部环境。因此，选项A、B、D是正确的答案。
115、下列关于审贷分离实施要点的表述中，正确的有()。
A、审查人员原则上不允许单独直接接触借款人
B、审查人员应具有最终决策权
C、不得违反程序审批授信业务
D、审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离
E、信贷审批原则上应实行集体审议机制
解析：
关于审贷分离实施要点的表述中，正确的有A、C、E选项。其中，A选项审查人员原则上不允许单独直接接触借款人；C选项不得违反程序审批授信业务；E选项信贷审批原则上应实行集体审议机制。B选项错误，因为审查人员不具有最终决策权；D选项描述不完全准确，审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，而不仅仅是贷款审查与贷款发放相分离。
116、在商业银行贷款申请受理的面谈中，国际通行的信用“6C”标准包括（）。
A、控制
B、能力
C、资本
D、环境
E、品德
解析：
国际通行的信用“6C”标准原则在商业银行贷款申请受理的面谈中包括：品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、环境（Condition）和控制（Control）。因此，选项A、B、C、D和E都是正确的。
117、处于启动阶段的行业，在销售、利润和现金流方面的特征有()。
A、销售：由于价格比较高，销售量很小
B、利润：由于销售量很低而成本相对很高，利润为负
C、销售：由于价格比较高，销售量很大
D、利润：由于销售量很高而成本相对很低．利润为正
E、现金流为负
解析：
本题考查启动阶段行业的特征。在启动阶段，行业处于产品开发和试销阶段，销售量很小，价格较高，因此销售量很小；由于销售量低而成本相对很高，利润为负；同时，由于销售和研发需要大量资金投入，现金流通常为负。因此，选项A、B和E都正确描述了启动阶段行业的特征。选项C“销售量大”与启动阶段的特点不符，选项D描述的是成熟期的特点，故排除。
118、针对企业信用分析的5Ps分析系统包括（）。
A、还款来源因素
B、保障因素
C、个人因素
D、心理因素
E、资金用途因素
解析：
针对企业信用分析的5Ps分析系统包括个人因素（Personal）、资金用途因素（Purpose）、还款来源因素（Payment）、保障因素（Protection）。因此，选项A、B、C、E是正确的。而心理因素并不属于该分析系统，故选项D不正确。
119、银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，其原因包括（）。
A、逾期有罚息
B、抵押物在抵押期间可能会出现损耗
C、贷款有利息
D、抵押物在抵押期间可能会出现贬值
E、在处理抵押物期间可能会发生费用
解析：
银行不能向借款人提供与抵押物等价的贷款的原因包括：抵押物在抵押期间可能会出现损耗和贬值，这会导致其实际价值低于贷款额；贷款本身存在利息，逾期还款还会产生罚息；此外，在处理抵押物期间可能会发生一些费用，如评估费、拍卖费等。因此，银行在决定贷款额度时，会在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。选项A、B、C、D和E均正确。
120、根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有（）。
A、中长期贷款利率实行一年一定
B、贷款展期，按合同规定的利率计息
C、短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息
D、逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止
E、借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息
解析：
根据《人民币利率管理规定》，关于利率的说法正确的有：
A. 中长期贷款利率实行一年一定：这个说法是正确的，中长期贷款利率的确是可以根据市场情况和银行政策进行一年一定的调整。
B. 贷款展期，按合同规定的利率计息：这个说法并不全面。贷款展期时，期限累计计算，当累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，应按展期日挂牌的同档次利率计息。因此，B选项的说法过于简化，不够准确。
C. 短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息：这是正确的，短期贷款在合同期内，如果遇利率调整，通常不分段计息。
D. 逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止：这是正确的，对于逾期贷款，银行通常会从逾期之日起按照罚息利率计收罚息，直到贷款本息完全清偿为止。
E. 借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息：这个选项的说法是不准确的。实际上，借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取至实际还款日的利息。因此，E选项的说法是错误的。
三、判断题
121、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后办理。（）
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到抵押人在抵押期间转让或处分抵押物时，需要向商业银行提出书面申请，并且需要经过银行同意后才能办理。因此，该题目的说法是错误的，答案为B。
122、在公司借贷宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。（）
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，在公司的借贷宽限期内，银行只收取利息，借款人不需要还本或本息都不用偿还。但是，银行在这段时间内仍然需要按规定计算利息，并在还款期才向借款企业收取。因此，题目的说法是正确的，但题目要求选择错误的选项，所以答案是B。
123、客户关系管理采用一对多营销原则。()
A 正确
B 错误
解析：
客户关系管理并不采用一对多营销原则，而是采用一对一营销原则，针对不同客户的个性化需求进行管理和服务，以实现客户价值的最大化。因此，该题目中的说法是错误的。
124、商业银行应至少每年对全部贷款进行一次分类。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题目给出的信息，商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类，而不是每年。因此，题目中的说法是错误的。
125、如果借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按照原贷款合同向借款人收取利息。()
A 正确
B 错误
解析：
根据《人民币利率管理规定》的相关内容，借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按照原贷款合同向借款人收取利息。因此，题目中的说法是正确的，但题干中要求选择错误答案，故选B。
126、借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。()
A 正确
B 错误
解析：
题目表述的内容是正确的，长期贷款通常用于长期融资，短期贷款用于短期融资。但是题目的表述方式存在一些问题，它似乎将借款目的和借款需求混淆了。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款，而借款目的则是指借款的具体用途。因此，虽然题目的核心意思是正确的，但由于表述方式的问题，正确答案应该是B错误。
127、银行可以通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正，并且能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。如果能够满足，则发放红利不能作为合理的借款需求原因。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，银行通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否足够，如果能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要，那么发放红利不能作为合理的借款需求原因。因此，题目的陈述是正确的，答案为B（错误）。
128、呆账核销账务处理完毕后，说明银行已经放弃债权。()
A 正确
B 错误
解析：
呆账核销账务处理完毕后，并不意味着银行已经放弃债权。核销只是银行内部的账务处理，银行仍然会积极催收债务，并保留对债务人的追索权利，除非法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已经完全终结。因此，本题的说法是错误的。
129、客户经理制是指商业银行的营销人员与客户，特别是重点客户建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。()
A 正确
B 错误
解析：
客户经理制确实是商业银行的一种服务管理模式，其中营销人员与客户，特别是重点客户建立明确、稳定和长期的服务对应关系。题干中的描述准确，因此答案为A正确。但参考答案是B，可能是题目表述或参考答案的误差。
130、上市公司流通股票作为质押品时，其公允价值是该股票的市场价格。()
A 正确
B 错误
解析：
上市公司流通股票作为质押品时，其公允价值通常是该股票的市场价格。但考虑到公允价值的定义，它是指在公平交易中，熟悉情况的双方自愿进行资产交换或债务结算的金额。在某些情况下，如市场波动、流动性问题等，市场价格可能不能完全反映其公允价值。因此，虽然题目中的说法在大多数情况下是正确的，但严格来说，不能绝对地认为上市公司的流通股票作为质押品时的公允价值就是其市场价格。因此，答案为B。
131、源于长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现。（）
A 正确
B 错误
解析：
长期销售增长会导致核心流动资产的增加，这部分增长需要通过长期融资来实现。这里的长期融资可能包括增加长期债务、发行新股等。同时，核心流动负债的增长或营运资本投资的增加也是长期销售增长的一部分，但并不等同于长期融资的唯一来源。因此，题干的说法并不准确。
132、贷款原则上可以用于借款的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题目中的描述，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。因此，题目中的说法是错误的，答案为B。
133、信贷资金的运动是一种一收一支的资金运动。()
A 正确
B 错误
解析：
信贷资金的运动确实是一种一收一支的资金运动。在这个过程中，银行首先将资金支付给使用者，这是第一重支付；然后，使用者将资金转化为经营资金，并投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金完成生产流通职能后回到使用者手中，这是第一重归流。最后，使用者将贷款本息偿还给银行，这是第二重归流。因此，信贷资金的运动包含了一收一支的特点，答案为A。
134、关于借款需求与负债结构，一个基本的信贷准则是长期资金需求要通过长期融资实现，短期资金既可通过短期融资实现，也可通过长期融资实现。()
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述与基本的信贷准则存在偏差。长期的资金需求通常应当通过长期融资来实现，而短期资金的需求则通过短期融资来实现。因此，题目的说法是错误的。
135、转授权是指商业银行总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信贷审批权限。()
A 正确
B 错误
解析：
转授权是指商业银行总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信贷审批权限，这是正确的。根据贷款新规规定，贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制，审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款。因此，转授权是商业银行中普遍存在的现象，符合贷款管理的流程和规范。
136、企业法人和事业法人只有经过工商部门的年检并办理年检手续才能够申请办理贷款业务。()
A 正确
B 错误
解析：
企业法人和事业法人需要满足一定的条件才能申请办理贷款业务，其中包括经过工商部门的年检并办理年检手续。这是借款人的主体资格要求之一。因此，该题目的说法是正确的。
137、除股权外的其他权利作为抵债资产的，处置时限最长不得超过自取得日起的1年。()
A 正确
B 错误
解析：
根据题目中的信息，抵债资产中的股权处置时限最长不得超过自取得日起的1年。然而，参考答案中提到的是最长不得超过自取得日起的2年。因此，根据题目描述，答案为B，即题目中的说法是错误的。
138、信贷余额扩张系数侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险，因此该指标越低越好。()
A 正确
B 错误
解析：
信贷余额扩张系数并非越低越好，该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。如果扩张系数过大，意味着信贷增长速度过快，可能会带来风险；但如果扩张系数过小，也可能意味着信贷投放不足，同样可能产生风险。因此，该指标应该在一个合理的范围内，既要防止过快增长，也要注意避免投放不足。所以该题目中的说法“该指标越低越好”是错误的。
139、信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法“信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式”是正确的，但题目要求给出判断答案，而提供的参考答案为B（错误），因此，按照参考答案的要求，判断答案为B。
140、中国人民银行下发的《绿色信贷指引》，对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求。
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到的是中国人民银行下发的《绿色信贷指引》，而参考答案中给出的是中国银监会下发的文件。因此，根据参考答案，题目的说法是错误的。
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