一、单选题
1、根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》的规定，向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过（）(附属卡除外)。
A、四家
B、两家
C、三家
D、一家
解析：
根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》的规定，向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过两家，这是为了防止过度授信和风险管理。附属卡除外。因此，正确答案为B。
2、某银行业监督管理机构发现，某商业银行近期进行了一系列人事调整：
(1)在未预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一业务(营业)机构会计主管接替。
(2)将个人业务部负责授信调查的钱某与风险管理部负责授信审批的孙某轮岗。
(3)对下属12家营业机构的委派会计(授权经理)包括任职期限不到1年的李某全部予以轮岗。
(4)对已任职超过3年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计。
(5)将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗。
根据《商业银行内部控制指引》“原则上不相容岗位人员之间不得轮岗”的要求，上述做法不符合要求的是( )。
A、(3)与(4)
B、(1)与(3)
C、(1)与(2)
D、(2)与(5)
解析：
根据《商业银行内部控制指引》中“原则上不相容岗位人员之间不得轮岗”的要求，对于不相容职务，如授信调查和授信审批、固定资产购建审批与固定资产购建采购等，应加以分离。选项中的（1）强制休假并安排另一业务（营业）机构会计主管接替，不违反要求；（2）个人业务部负责授信调查的钱某与风险管理部负责授信审批的孙某轮岗，属于不相容职务的轮岗，符合要求；（3）对任职期限不到1年的李某轮岗，不符合轮岗的目的是确保员工无法利用职权或岗位变动谋取不正当利益；（4）对已任职超过3年的基层营业机构负责人周某轮岗并同时实施离任审计，符合轮岗要求；（5）将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗是不符合要求的，因为固定资产购建审批与固定资产购建采购属于不相容职务，不应轮岗。因此，不符合要求的是选项（5），答案为D。
3、下列关于信用风险的表述中，不正确的是( )。
A、信用风险的表现形式只有违约
B、信息不对称可以引发信用风险
C、相比信用风险，市场风险数据更容易获得
D、信用风险范围不仅限于贷款业务
解析：
信用风险的表现形式并不仅限于违约，还可以表现为信用等级下降、交易对手信用质量下降等。信息不对称可以引发信用风险，因此选项B正确。相比于信用风险，市场风险的数据更容易获得，因此选项C正确。信用风险不仅存在于贷款业务中，还可能存在于其他业务中，如担保、投资等，因此选项D正确。而选项A的说法过于绝对，故为不正确表述。
4、贷款人未按《流动资金贷款管理暂行办法》规定进行贷款资金支付管理与控制的，可以对其采取的措施是( )。
A、对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，由公安机关依法给予治安管理处罚
B、对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五十万元以上二百万元以下罚款
C、责令贷款人限期改正
D、责令贷款人限期改正，并处五十万元以上二百万元以下罚款
解析：
根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，对于贷款人未按该办法进行贷款资金支付管理与控制的行为，中国银行业监督管理委员会可以责令其限期改正。因此，选项C是正确的。其他选项如公安机关依法给予治安管理处罚、对直接负责的董事等给予警告和罚款等，并不是该办法规定的措施。
5、为了控制商业银行资产规模的过度扩张，《巴塞尔协议Ⅲ》引入了( )指标。
A、总损失吸收能力
B、流动性覆盖率
C、净稳定融资比率
D、杠杆率
解析：
《巴塞尔协议Ⅲ》引入杠杆率监管的目标之一是控制商业银行资产规模的过度扩张，为此引入了杠杆率指标。通过该指标，巴塞尔委员会为银行体系杠杆率累积确定底线，以缓释不确定的去杠杆化过程带来的风险以及对金融体系和实际经济负面影响。因此，正确答案为D。
6、商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择的是( )。
A、风险分散
B、风险对冲
C、风险转移
D、风险补偿
解析：
风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。简而言之，风险补偿是通过提高交易价格来补偿可能承担的风险。其他选项如风险分散、风险对冲、风险转移都是管理风险的不同策略，但与题目描述的风险补偿在实质性损失前的价格补偿策略不完全吻合。因此，正确答案是D。
7、风险应对策略主要的基本类型不包括( )。
A、风险规避
B、风险降低
C、风险承受
D、风险转移
解析：
风险应对策略主要包括四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。而题目中给出的选项中，D选项“风险转移”并不属于这四种基本类型之一。因此，答案为D。
8、根据《商业银行公司治理指引》，下列关于商业银行董事任期的说法中，不正确的是（）。
A、独立董事在同一家商业银行任职时间不得超过三年
B、董事任期由商业银行章程规定，但每届任期不得超过三年
C、董事任期期满未及时改选，或者董事在任期内辞职影响银行正常经营或导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律法规的规定，履行董事职责
D、董事任期届满，连选可以连任
解析：
根据《商业银行公司治理指引》的规定，独立董事在同一家商业银行任职时间累计不得超过六年，而不是三年。因此，选项A中的说法是不正确的。其他选项的内容符合该指引的规定。
9、A银行的贷款风险分类情况为：正常类贷款60亿元，关注类贷款20亿元，次级类贷款5亿元，可疑类贷款6亿元，损失类贷款1亿元，那么该行不良贷款率为( )。
A、20％
B、13％
C、40％
D、6％
解析：
不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重。根据题目中的信息，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，即5亿元、6亿元和1亿元。各项贷款余额为正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的总额，即60亿元+20亿元+(5亿元+6亿元+1亿元)。所以，不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款余额×100％=(5+6+1)／(60+20+5+6+1)×100％=13％。因此，正确答案为B。
10、根据《银行业消费者权益保护工作指引》，银行业金融机构应当尊重银行业消费者的个人金融信息安全权，采取有效措施加强对个人金融信息的保护，下列关于银行业消费者权益的说法中，不正确的是( )。
A、银行业金融机构收集、使用消费者个人信息，应当公开其收集、使用规则，不得违反法律、法规的规定和双方的约定收集、使用信息
B、银行业金融机构应当尊重银行业消费者的知情权，除非其明确表示拒绝的，应当及时向其发送与银行服务相关的消费信息和其他商业性信息
C、银行业金融机构不得篡改、违法使用银行业消费者个人金融信息，不得在未经银行业消费者授权或同意的情况下向第三方提供个人金融信息
D、银行业金融机构收集、使用消费者个人信息，应当遵循合法、正当、必要的原则，明示收集、使用信息的目的、方式和范围，并经消费者同意
解析：
本题考察的是关于银行业消费者权益保护中的个人金融信息安全权的相关内容。对于选项B，应当尊重消费者的选择权，即消费者有权拒绝接收不必要的商业信息，而不是未经消费者同意就发送相关信息。因此，B选项是不正确的说法。其他选项均正确描述了银行业金融机构应当如何尊重和保护消费者的个人金融信息安全权。
11、下列选项中，不属于我国商业银行债券投资对象的是( )。
A、国债
B、金融债券
C、企业债券
D、商业银行票据
解析：
我国商业银行债券投资对象主要包括国债、地方政府债券、中央银行票据、金融债券等。而商业银行票据不属于商业银行债券投资对象。因此，选项D是不正确的。
12、货币市场交易与资本市场交易相比较，其特点表现在( )。
A、期限短、流动性强、风险性大
B、期限长、流动性强、风险性小
C、期限短、流动性强、风险性小
D、期限短、流动性弱、风险性小
解析：
货币市场交易与资本市场交易相比较，其特点表现在期限短、流动性强、风险性小。货币市场是指融资期限在1年以内（包括1年）的资金交易市场，主要特点是低风险、低收益，交易量大、交易频繁。因此，正确答案为C。
13、消费金融公司的负债业务不包括( )。
A、固定收益类证券投资
B、同业拆借
C、向金融机构借款
D、发行金融债券
解析：
消费金融公司的负债业务主要包括向金融机构借款、同业拆借以及发行金融债券等。因此，选项A中的固定收益类证券投资不属于消费金融公司的负债业务，而是属于资产业务。
14、A银行认为目前从事钢铁和煤炭贸易的企业风险水平过高，不应该介入，该银行采取的风险管理措施是（）。
A、风险转移
B、风险规避
C、风险对冲
D、风险补偿
解析：
根据题目描述，A银行认为从事钢铁和煤炭贸易的企业风险水平过高，因此决定不介入该业务，这是一种避免承担风险的策略，符合风险规避的定义。因此，该银行采取的风险管理措施是风险规避。
15、根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》，本机构发生挤兑事件的，商业银行( )。
A、应当对流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序进行重大调整，并应当在3个月内向中国银监会书面报告调整情况
B、及时对本机构信用评级大幅下调
C、应当在向中国银监会报送的与流动性风险有关的财务会计、统计报表和其他报告中详细披露
D、对该事件可能对其流动性风险水平或管理状况产生不利影响的重大事项和拟采取的应对措施应当及时向中国银监会报告
解析：
根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行应当及时向中国银监会报告可能对其流动性风险水平或管理状况产生不利影响的重大事项和拟采取的应对措施。在本机构发生挤兑事件的情况下，商业银行应当对该事件可能对其流动性风险水平或管理状况产生不利影响的重大事项和拟采取的应对措施及时报告。因此，选项D是正确的。
16、根据《商业银行杠杆率管理办法》的规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（）。
A、2％
B、5％
C、6％
D、4％
解析：
根据《商业银行杠杆率管理办法》的规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%，因此答案为D。杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。
17、下列关于绿色信贷合规审查的说法中，错误的是( )。
A、银行业金融机构应当对拟授信客户进行严格的合规审查
B、银行业金融机构应当加强授信尽职调查，必须寻求合格、独立的第三方和相关主管部门的支持
C、银行业金融机构应当对不同行业的客户特点，制定环境和社会方面的合规文件清单和合规风险审查清单
D、银行业金融机构应当确保客户提交的文件和相关手续的合规性、有效性和完整性
解析：
题目中B选项提到“银行业金融机构应当加强授信尽职调查，必须寻求合格、独立的第三方和相关主管部门的支持”，而参照解析中提到的是“必要时可以寻求合格、独立的第三方和相关主管部门的支持”，并没有强制要求必须寻求支持，因此B选项说法过于绝对，与规定不符。故B选项错误。
18、其他情况不变，中央银行提高商业银行的再贴现率，货币供应量将可能( )。
A、增加
B、减少
C、不变
D、不定
解析：
中央银行提高商业银行的再贴现率，意味着商业银行向中央银行融资的成本增加，降低了商业银行的借款意愿。由于商业银行主要依靠中央银行作为最后贷款人，当再贴现率提高时，商业银行可能会减少向中央银行的借款或贴现。如果商业银行的准备金不足，它们可能会收缩对客户的贷款和投资规模，从而缩减货币供应量。因此，货币供应量将可能减少。
19、根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》，境内商业银行开办信用卡发卡业务应当符合的条件是( )。
A、注册资本为实缴资本，且不低于人民币1亿元或等值可兑换货币
B、企业贷款业务客户规模和客户结构较为稳定
C、具备开办收单业务的良好业务基础
D、在境内建有发卡业务主机、信用卡业务申请管理系统等专业化运营基础设施
解析：
根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》，境内商业银行开办信用卡发卡业务应当满足一系列条件，包括注册资本、业务基础、运营基础设施等方面的要求。其中，在境内建有发卡业务主机、信用卡业务申请管理系统等专业化运营基础设施是其中之一，故选项D正确。而选项A的注册资本要求与题干中的描述不符，选项B和C虽然都是开办信用卡业务的相关条件，但并不是针对发卡业务的特定要求，因此不是本题答案。
20、商业银行为降低个人信贷业务的操作风险，下列说法中，错误的是( )。
A、银行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门分离
B、建立有效的激励机制，将客户经理的贷款发放规模与其收入和奖金挂钩
C、强化个人贷款发放责任约束机制，细化个人贷款责任追究办法
D、重点发展以质押和抵押为担保方式的个人贷款，审慎发展个人信用贷款和自然人保证担保贷款
解析：
为降低个人信贷业务的操作风险，银行应采取一系列措施。其中，A选项中的集约化管理、提升管理层次、实现审贷部门分离是有效的措施之一。C选项中的强化个人贷款发放责任约束机制，细化个人贷款责任追究办法也是必要的。D选项中重点发展以质押和抵押为担保方式的个人贷款，审慎发展个人信用贷款和自然人保证担保贷款可以降低风险。然而，B选项中的建立激励机制，将客户经理的贷款发放规模与其收入和奖金挂钩，可能会导致风险增加，因为这将鼓励客户经理扩大贷款规模，而忽视贷款的质量，从而增加操作风险。因此，本题中错误的说法是B。
21、资产公司的基本功能定位不包括( )。
A、财富创造的领导者
B、处置不良资产管理和处置市场的培育者
C、各类存量资产的盘活者
D、多元化金融服务的实践者
解析：
资产公司的基本功能定位包括处置不良资产管理和处置市场的培育者、各类存量资产的盘活者、多元化金融服务的实践者，而不包括“财富创造的领导者”。因此，选项A是不正确的。
22、中国银行业协会是我国的银行业自律组织，负责对其进行指导和监督的单位是( )。
A、银行业监督管理委员会
B、财政部
C、中国人民银行
D、人社部
解析：
中国银行业协会是我国的银行业自律组织，对其指导和监督的单位是中国银行业监督管理委员会，故选A。参照解析：对银行业自律组织的活动，中国银行业监督管理委员会应当进行指导和监督。银行业自律组织的章程应当报中国银行业监督管理委员会备案。
23、某借款人2016年销售收入为3000万元，2016年销售利润率为15％，预计2017年销售收入年增长率为10％，营运资金周转次数为5，根据《流动资金贷款办理暂行办法》中关于流动资金贷款需求量的测算方法，该借款人的营运资金量为( )万元。
A、459
B、561
C、759
D、600
解析：
根据《流动资金贷款办理暂行办法》中关于流动资金贷款需求量测算方法中的公式，营运资金量的计算需要用到上年度销售收入、上年度销售利润率、预计销售收入年增长率以及营运资金周转次数。在本题中，这些参数分别为：上年度销售收入3000万元，上年度销售利润率15%，预计销售收入年增长率10%，营运资金周转次数为5次。将这些参数带入公式：营运资金量 = 上年度销售收入 × (1-上年度销售利润率) × (1+预计销售收入年增长率)／营运资金周转次数，得到营运资金量为561万元，因此答案为B。
24、银行业消费者一般性投诉处理的基本原则不包括( )。
A、专业原则
B、合规谨慎原则
C、客观公正原则
D、有效控制、减少影响
解析：
银行业消费者一般性投诉处理的基本原则包括积极主动原则、客观公正原则、专业原则、效率原则和合规谨慎原则。因此，不包括“有效控制、减少影响”。
25、推进普惠金融发展的基本原则不包括( )。
A、机会平等，惠及民生
B、健全机制，持续发展
C、市场导向，自由竞争
D、防范风险，推进创新
解析：
根据推进普惠金融发展的基本原则，选项C“市场导向，自由竞争”并未在基本原则中提及。其他选项A、B、D均为推进普惠金融发展的基本原则，而市场主导、政府引导是基本原则之一，与C选项表述不完全一致。因此，正确答案是C。
26、商业银行信用风险管理实践中，设定贷款集中度限额的做法属于( )策略。
A、风险补偿
B、风险对冲
C、风险转移
D、风险分散
解析：
在商业银行信用风险管理实践中，设定贷款集中度限额的做法采用的是风险分散策略。风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应该是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。因此，设定贷款集中度限额正是为了分散风险，选项D正确。
27、《中华人民共和国商业银行法》中规定的存款业务基本法律规则，不包括( )。
A、经营存款业务特许制
B、以合法正当方式吸收存款
C、依法保护存款人合法权益
D、存款利率市场化
解析：
《中华人民共和国商业银行法》中规定的存款业务基本法律规则包括经营存款业务特许制、以合法正当方式吸收存款、依法保护存款人合法权益。存款利率市场化并不是该法所规定的内容，因此不包括在存款业务基本法律规则之中。
28、以风险为本的合规管理计划的内容不包括( )。
A、合规风险评估
B、合规风险框架
C、特定政策和程序的实施与评价
D、合规性测试
解析：
以风险为本的合规管理计划的内容包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等。因此，合规风险框架并不包含在风险为本的合规管理计划的内容中。
29、关于加强个人存款开户和网银业务管理方面，下列说法中，错误的是( )。
A、商业银行应建立员工代理开户业务风险隔离制度，禁止营业网点员工在本行代理他人开户
B、对代理个人客户开立结算账户的，商业银行应当落实现行监管制度“联系被代理人进行核实”的相关要求，并探索采取账户管理有效措施，积极防范代理风险
C、商业银行应与客户合理约定网银单笔和单日累计转账上限，合规办理转账业务
D、商业银行应当严格执行个人存款开户管理有关规定，严格遵循账户实名制以及“了解你的客户”原则，认真审核客户代理人有效身份证和相关资料的真实性，完整性和合法性，并按规定登记客户和代理人信息
解析：
题干中对于个人存款开户和网银业务管理的描述，D选项中只强调了审核客户代理人有效身份证和相关资料，但没有提到商业银行应了解客户的其他信息来源，如职业、收入等，这些都是商业银行在开户时需要了解和审核的内容，以确保账户实名制和“了解你的客户”原则得到贯彻执行。因此，D选项的描述是不完整的。所以答案是D。
30、根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的规定，商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的（）。
A、10％
B、50％
C、100％
D、15％
解析：
根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的规定，商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%，因此正确答案为B。该规定包括了对单一关联方的授信余额限制和对全部关联方的授信余额限制，其中对单一关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%，而对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。
31、风险经理小王需要对A银行的风险管理系统进行评估，他被安排对下列的风险事件与风险类型进行对应，将每个事件划分市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、法律风险等风险类型。事件如下：
(1)在票据转贴现中，该行员工内外勾结盗取票据造成损失。
(2)由于近期债券违约风险上升导致持有的债券信用利差扩大，债券价格下降造成损失。
(3)由于交易对手流动性紧张，原来签订的合约面临不能履行的风险。
(4)由于自身流动性紧张，原来签订的合约面临不能履行的风险。
下列对应的风险类型正确的是（）。
A、(1)操作风险；(2)市场风险；(3)信用风险；(4)流动性风险
B、(1)操作风险；(2)市场风险；(3)流动性风险；(4)信用风险
C、(1)操作风险；(2)信用风险；(3)市场风险；(4)流动性风险
D、(1)法律风险；(2)信用风险；(3)流动性风险；(4)操作风险
解析：
事件（1）中，员工内外勾结盗取票据造成损失，属于操作风险。事件（2）中，由于近期债券违约风险上升导致持有的债券信用利差扩大，债券价格下降造成损失，属于市场风险。事件（3）中，由于交易对手流动性紧张，原来签订的合约面临不能履行的风险，属于信用风险。事件（4）中，由于自身流动性紧张，原来签订的合约面临不能履行的风险，属于流动性风险。因此，正确的对应风险类型应该是操作风险、市场风险、信用风险、流动性风险，选项A的对应正确。
32、《中国内部审计准则》的施行时间是( )。
A、2013年8月1日
B、2014年8月1日
C、2013年1月1日
D、2014年1月1日
解析：
《中国内部审计准则》的施行时间是2014年1月1日。
33、下列关于担保的说法中，正确的是( )。
A、质押方式包括动产质押和不动产质押
B、一般保证的保证人在债务人到期未履行债务时，必须先履行保证责任
C、抵押合同成立与抵押权设立同时生效
D、担保合同是主债权债务合同的从合同
解析：
关于担保的说法中，正确的是D选项，即担保合同是主债权债务合同的从合同。这是因为担保合同的目的在于保障主债权债务合同的履行，其存在依赖于主债权债务合同的有效性。如果主债权债务合同无效或被撤销，担保合同也将失去存在的基础。其他选项都存在错误，例如质押方式包括动产质押和权利质押而不只是不动产质押（选项A），一般保证的保证人并非必须先履行保证责任（选项B），以及抵押合同成立与抵押权设立并非同时生效（选项C）。
34、在划分货币供应量层次中，M1一般是指( )。
A、流通中现金
B、准货币
C、狭义货币
D、广义货币
解析：
现阶段，我国按流动性不同将货币供应量划分为M、M、M三个层次。其中，M被称为狭义货币，主要包括流通中的现金，因此选项A是正确的。而选项B的准货币，选项D的广义货币，都与M的定义不符。因此，答案为C。
35、因未按有关规定，造成未对特定客户履行分内义务或产品性质或设计缺陷导致的损失称为( )。
A、流程风险
B、系统风险
C、人员风险
D、客户、产品和业务操作风险
解析：
因未按有关规定，造成未对特定客户履行分内义务或产品性质或设计缺陷导致的损失，称为客户、产品和业务操作风险。因此，选项D是正确答案。
36、下列选项中，不属于商业银行合规风险管理基本制度的是( )。
A、合规问责制度
B、合规绩效考核制度
C、诚信举报制度
D、公平竞争制度
解析：
：商业银行合规风险管理基本制度包括合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度。而公平竞争制度不属于商业银行合规风险管理基本制度。因此，选项D是正确答案。
37、根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》，下列不属于金融企业批量转让不良资产卖方尽职调查方式的是( )。
A、确定样本资产，并对样本资产进行调查
B、审阅不良资产档案
C、召开听证会
D、记录尽职调查过程
解析：
根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》，金融企业批量转让不良资产的卖方尽职调查方式不包括召开听证会。其他尽职调查方式包括确定样本资产并进行调查、审阅不良资产档案以及真实记录卖方尽职调查过程并撰写报告。因此，选项C是不正确的。
38、根据《商业银行合规风险管理指引》，下列不属于合规管理部门职责的是（）。
A、作为授信评审委员会的成员参与对客户授信各环节的评审
B、收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，建立合规风险监测指标
C、组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南
D、协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训
解析：
根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，合规管理部门的职责中并不包括作为授信评审委员会的成员参与对客户授信各环节的评审。其他职责包括持续关注法律、规则和准则的最新发展，制定并执行风险为本的合规管理计划，审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性等。因此，选项A不属于合规管理部门的职责。
39、中央银行通过提高存款准备金率，可以发挥的作用是( )。
A、向商业银行传导紧缩的货币政策
B、促使股票市场维持上涨势头
C、增强金融机构的信贷扩张能力
D、保障债券市场维持上涨势头
解析：
中央银行通过提高存款准备金率，会要求商业银行向中央银行缴存的存款准备金增加，这会减少商业银行可用于贷款的货币量，从而传导出紧缩的货币政策。因此，选项A正确。选项B、D涉及股票市场与债券市场的表现，不是中央银行调整存款准备金率的直接作用，因此排除。选项C错误，因为提高存款准备金率实际上是限制了金融机构的信贷扩张能力。
40、存款是银行最主要的( )。
A、风险资产
B、投资业务
C、资金来源
D、资金运用
解析：
存款是存款人基于对银行的信任而存入银行的钱，这些存款是银行的主要资金来源之一。因此，存款是银行最主要的资金来源。
41、根据《商业银行并购贷款风险管理指引》，下列关于商业银行并购贷款的表述中，不正确的是( )。
A、并购贷款期限一般不超过七年
B、并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60％
C、商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过15％
D、商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50％
解析：
根据《商业银行并购贷款风险管理指引》的规定，商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5%，而不是选项C中提到的不超过15%。因此，选项C是不正确的表述。
42、下列选项中，属于政策性个人住房贷款的是( )。
A、自营性个人住房贷款
B、公积金个人住房贷款
C、委托性组合贷款
D、个人组合贷款
解析：
政策性个人住房贷款主要是指向公积金个人住房贷款，其不以营利为目的，实行“低进低出”的利率政策，带有较强的政策性，贷款额度受到限制。因此，选项B是正确答案。其他选项如自营性个人住房贷款、委托性组合贷款和个人组合贷款等不属于政策性个人住房贷款。
43、根据《固定资产贷款管理办法》，当项目实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的，应采取的措施是（）。
A、应要求借款人追加担保
B、应要求另外增加项目发起人
C、应要求借款人追加完工保证金
D、应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保
解析：
根据《固定资产贷款管理办法》，当项目实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款时，应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。因此，正确答案为D。
44、下列业务中，不适用于《个人贷款管理暂行办法》的是( )。
A、个人消费贷款
B、以存单做质押的个人贷款
C、个人住房贷款
D、信用卡透支
解析：
根据《个人贷款管理暂行办法》的规定，信用卡透支不适用于该办法。因此，选项D是正确答案。其他选项如个人消费贷款、以存单做质押的个人贷款和个人住房贷款均适用于该办法。
45、在履行尽职调查环节后，相关部门及人员应该完成( )。
A、电子档案
B、书面报告
C、网站公示
D、发放通知
解析：
根据题目中的描述，相关部门及人员在履行尽职调查环节后，应该形成书面报告。商业银行应落实具体的责任部门和岗位，并确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。因此，正确答案为B。
46、下列关于商业银行存款业务的说法中，错误的是( )。
A、办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则
B、商业银行可以通过降低利率来吸收存款
C、未经批准任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务
D、应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息
解析：
商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款。因此，选项B中的说法是错误的。其他选项A、C、D都是关于商业银行存款业务的正确说法。
47、下列选项中，不属于市场风险的是( )。
A、利率风险
B、汇率风险
C、商品价格风险
D、违约风险
解析：
市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。这些风险是由于市场因素如利率、汇率、股票价格和商品价格的变动所带来的。而违约风险是与市场主体的信用状况有关的风险，不属于市场风险。因此，不属于市场风险的是违约风险，即选项D。
48、货币经纪公司不可以经营( )经纪业务。
A、境内外外汇市场交易
B、境内外股票市场交易
C、境内外债券市场交易
D、境内外衍生产品交易
解析：
根据《货币经纪公司试点管理办法》的规定，货币经纪公司不可以经营境内外股票市场交易经纪业务。因此，选项B是正确答案。而选项A、C、D都是货币经纪公司可以经营的经纪业务。
49、下列选项中，不属于《中华人民共和国银行业监督管理法》规定监管措施的是( )。
A、限制资产转让
B、责令暂停部分业务、停止批准开办新业务
C、限制分配红利和其他收入
D、罚款
解析：
根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，银行业监督管理机构的监督管理措施主要包括对违反审慎经营规则的监管措施、对问题银行业金融机构的接管、促成重组、撤销等监管措施以及其他监督管理措施。而罚款并不属于其中的监管措施，因此选项D是不正确的。
50、根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，保证收益理财计划和相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益( )。
A、不受限制
B、应是对客户有附加条件的保证收益
C、属于违规经营
D、应在银行业理财登记托管中心登记备案
解析：
根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，保证收益理财计划和相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益应是对客户有附加条件的保证收益。因此，选项B是正确答案。
51、《巴塞尔协议Ⅲ》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用的方法不包括( )。
A、统计违约模型
B、内部违约经验
C、映射外部数据
D、高级计量法
解析：
《巴塞尔协议Ⅲ》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，可采用内部违约经验、映射外部数据和统计违约模型等与数据基础一致的技术估计平均违约概率。因此，选项D的高级计量法不属于估计违约概率的常用方法。
52、因利率的不利变动而使银行遭受损失的风险属于（）。
A、市场风险
B、操作风险
C、信用风险
D、流动性风险
解析：
因利率的不利变动而使银行遭受损失的风险属于市场风险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
53、根据《信托公司管理办法》，信托公司下列事项中，无须报银监会批准的是( )。
A、变更名称
B、调整业务范围
C、调整经营计划
D、变更注册资本
解析：
根据《信托公司管理办法》的规定，信托公司需要报银监会批准的事项包括变更名称、调整业务范围、变更注册资本等。而调整经营计划并不在需要报银监会批准的事项之列，因此选项C是无需报银监会批准的。
54、同业投资是指金融机构购买同业金融资产或特定目的载体的投资行为，下列不属于特定目的载体的是( )。
A、证券公司资产管理计划
B、商业银行理财产品
C、信托投资计划
D、中期票据
解析：
同业投资是指金融机构购买同业金融资产或特定目的载体的投资行为，特定目的载体包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划等。而中期票据是一种债务融资工具，不属于特定目的载体，因此不属于同业投资的范围。所以答案是D。
55、根据银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》的规定，下列不属于商业银行贷款质量五级分类的是( )。
A、关注类贷款
B、可疑类贷款
C、逾期类贷款
D、次级类贷款
解析：
根据《贷款风险分类指引》的规定，商业银行贷款质量五级分类包括正常、关注、次级、可疑和损失五类。因此，不属于商业银行贷款质量五级分类的是逾期类贷款，选项C为正确答案。而关注类贷款、可疑类贷款和次级类贷款均属于五级分类中的不良贷款类别。
56、根据《项目融资业务指引》的规定，商业银行可以根据需要，将( )为贷款设定质押担保。
A、项目所投保的商业保险的第一顺位保险金请求权
B、符合条件的项目资产
C、项目发起人持有的项目公司股权
D、项目批准文书
解析：
根据《项目融资业务指引》的规定，商业银行可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。因此，正确答案为C。而选项A、B、D均未在原文中提及作为贷款设定质押担保的方式。
57、银行营销组织中，分行具有的职责不包括( )。
A、分销渠道建设
B、本区域的广告策划与宣传
C、全国市场定位分析
D、协调、推动营销
解析：
根据银行营销组织的结构，分行主要职责在于区域市场的管理、协调、推动营销、实施对营销人员的管理等。其中并不包括全国市场定位分析，全国市场定位分析是由银行总行或专门的营销策略部门来负责的。因此，选项C是分行不具有职责的方面。
58、商业银行面临的风险中最重要也是管理难度最大的风险类型是（）。
A、操作风险
B、市场风险
C、流动性风险
D、信用风险
解析：
商业银行面临的风险中最重要也是管理难度最大的风险类型是信用风险。这是因为信用风险是银行信贷业务中不可避免的风险，涉及借款人的还款意愿和能力，具有较大的不确定性和潜在损失。因此，对信用风险的识别、评估和管理是商业银行风险管理中的核心任务之一。
59、根据《中华人民共和国担保法》，下列关于保证方式的说法中，不正确的是( )。
A、保证的方式分为一般保证和连带责任保证两种
B、当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任
C、当事人在保证合同中约定，保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证
D、当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证
解析：
根据《中华人民共和国担保法》的规定，当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，应当推定为连带责任保证。因此，不正确的说法是B，即按照一般保证承担保证责任。
60、根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司是以经营( )业务为主的非银行业金融机构。
A、经营租赁
B、转租赁
C、融资租赁
D、租赁
解析：
根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司是以经营融资租赁业务为主的非银行业金融机构。
61、根据《银行业金融机构从业人员职业操守指引》，从业人员应当尊重客户，了解客户需求，依法保护客户权益和客户信息。下列做法中，错误的是( )。
A、从业人员不得采取隐瞒或误导等不正当手段，损害客户权益
B、从业人员应当执行首问负责制，诚待客户，语言文明，举止大方，提供优质服务
C、从业人员可以不向客户详细提示销售产品与客户无直接关系的特点和风险
D、从业人员不得因国籍、地区、肤色、民族、性别、年龄、宗教信仰、健康情况或其他因素等差异而歧视客户
解析：
《银行业金融机构从业人员职业操守指引》规定，从业人员应当尊重客户，了解客户需求，依法保护客户权益和客户信息。其中明确要求从业人员应当如实详细提示销售产品的特点和风险，切实保护客户权益，不可以不向客户详细提示销售产品与客户无直接关系的特点和风险。因此，选项C的做法是错误的。而选项A、B、D均符合该指引中的相关要求。
62、根据《绿色信贷指引》，对于存在重大环境和社会风险的客户，银行业金融机构应要求其采取风险缓释措施，这些措施不包括( )。
A、按季度向银行业金融机构提交环境和社会风险防控情况
B、寻求第三方分担环境和社会风险
C、建立充分、有效的利益相关方沟通机制
D、制定并落实重大风险应对预案
解析：
根据《绿色信贷指引》，对于存在重大环境和社会风险的客户，银行业金融机构应要求其采取风险缓释措施，这些措施包括制定并落实重大风险应对预案、建立充分有效的利益相关方沟通机制、寻求第三方分担环境和社会风险等。而按季度向银行业金融机构提交环境和社会风险防控情况不属于风险缓释措施，因此A选项是不正确的。
63、金融租赁作为联系实体经济最为紧密的投融资工具之一，在支持产业升级、拓宽中小微企业融资渠道、服务实体经济方面具备的特殊功能优势不包括（）。
A、减少企业对新设备、新技术项目的投资
B、推动先进装备销售，带动租赁设备购置需求
C、促进企业技术进步和盈利模式创新，推动经济结构调整和转型升级
D、为企业设备投资提供资金支持，盘活存量资产
解析：
金融租赁作为联系实体经济最为紧密的投融资工具之一，在支持产业升级、拓宽中小微企业融资渠道、服务实体经济方面具备的特殊功能优势包括推动企业技术进步和盈利模式创新，促进企业经济结构调整和转型升级，为企业设备投资提供资金支持并盘活存量资产等。其中，金融租赁可以扩大企业对新设备、新技术项目的投资，因此不包括减少企业对新设备、新技术项目的投资。所以，选项A是正确答案。
64、流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在中国银行业监督管理委员会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少( )天的流动性需求。
A、15
B、30
C、45
D、60
解析：
流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，以应对可能的流动性压力。在中国，银行业监督管理委员会规定，商业银行应该通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。因此，本题的正确答案是B。
65、下列有关贷款管理的说法中，正确的是( )。
A、项目融资的各类风险按照项目经营期分析即可
B、贷款人可以发放无指定用途的个人贷款
C、项目贷款对于已建的项目不得再融资
D、集团客户授信业务有助于管控集团客户多头授信
解析：
选项A中，项目融资的各类风险应按照项目建设期和经营期两类风险加以明确，而非仅按照项目经营期分析，所以A项错误。选项B中，根据贷款管理的相关规定，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款，因此B项错误。选项C中，项目贷款对于已建的项目在符合一定条件下是可以再融资的，例如项目已建成并投入运营，因此C项错误。选项D中，集团客户授信业务确实有助于管控集团客户多头授信，通过统一授信管理可以降低风险，因此D项正确。
66、银行业金融机构实施全面风险管理应当遵循的基本原则是（）。
A、成本可算原则、风险可控原则、信息充分披露原则
B、全面原则、审慎原则、独立原则、有效原则
C、匹配性原则、全覆盖原则、独立性原则、有效性原则
D、制衡性原则、全覆盖原则、重要性原则、有效性原则
解析：
根据《商业银行内部控制指引》，银行业金融机构实施全面风险管理应当遵循的基本原则是匹配性原则、全覆盖原则、独立性原则、有效性原则。因此，本题的正确答案是C。
67、根据《商业银行声誉风险管理指引》，承担声誉风险管理最终责任的是（）。
A、商业银行高管层
B、商业银行监事会
C、商业银行董事会
D、商业银行内部控制委员会
解析：
根据《商业银行声誉风险管理指引》，商业银行董事会应承担声誉风险管理的最终责任。董事会负责制定与本行战略目标一致且适用于全行的声誉风险管理政策，建立全行声誉风险管理体系，监控全行声誉风险管理的总体状况和有效性。因此，本题答案为C。
68、下列属于流动性风险监管指标的是( )。
A、不良资产率
B、人民币超额备付率
C、流动性比例
D、全部关联度
解析：
根据流动性风险监管指标的定义，其包括流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例等。因此，本题中属于流动性风险监管指标的是流动性比例，答案为C。其他选项中，不良资产率、人民币超额备付率和全部关联度并不属于流动性风险监管指标。
69、下列关于综合化经营的主要特点的说法中，错误的是( )。
A、金融行业里的主导机构均是资本实力雄厚、行业竞争力强、服务范围广的金融机构
B、金融控股公司对子公司承担限于其资本投入的有限责任
C、在综合化经营的机制下，单一机构或单一集团难以提供全品类的金融服务
D、在金融细分领域实现服务交叉、客户共享
解析：
关于综合化经营的主要特点，选项A描述了金融行业里主导机构的普遍特征，与实际相符。选项B关于金融控股公司对子公司的责任限制，也是正确的描述。选项D提到金融细分领域的服务交叉和客户共享，是综合化经营的一个特点。而选项C中提到的“单一机构或单一集团难以提供全品类的金融服务”与实际情况不符，在综合化经营的机制下，单一机构或单一集团通常可以提供全品类的金融服务。因此，错误的选项是C。
70、关于非银行金融机构，下列表述错误的是( )。
A、消费金融公司指经中国银监会批准设立，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构
B、金融租赁公司指经中国银监会批准设立，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构
C、信托公司指经中国银监会批准设立，以营业和收取报酬为目的，以受益人身份承诺信托和处理信托事务的非银行金融机构
D、汽车金融公司指经中国银监会批准设立，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构
解析：
关于非银行金融机构的描述中，C项关于信托公司的描述错误。信托公司是以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的非银行金融机构，而不是以受益人身份承诺信托和处理信托事务。因此，本题的正确答案为C。
71、关于项目融资业务，下列表述中，错误的是( )。
A、项目融资的借款人只能是企业法人，不能是事业法人
B、还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入和其他收入
C、项目融资的贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目
D、针对项目融资金额较大、期限较长、风险较大的特点，为防止盲目降低贷款条件、恶性竞争、有效分散风险、要求在多个商业银行为同一项目提供贷款的情况下，原则上应采取银团贷款方式
解析：
关于项目融资业务的描述中，选项A错误。项目融资的借款人可以为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，而不仅限于企业法人，也可以包括事业法人。选项B、C、D都是正确的描述。因此，答案为A。
72、一般而言承担风险能够带来风险补偿，而有一种风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性，但不能给商业银行带来盈利，这种风险是( )。
A、市场风险
B、流动性风险
C、信用风险
D、操作风险
解析：
操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性，但不能给商业银行带来盈利。与市场风险主要存在于交易账户、信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险是商业银行面临的一种重要风险。因此，本题答案为D。
73、根据发行人的不同，债券的分类不包括( )。
A、企业债
B、金融债
C、股票
D、国债
解析：
我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、中央银行票据等。根据发行人的不同，债券的分类包括国债、金融债和企业债。因此，股票不属于债券的分类范畴，选项C是正确答案。
74、中国金融监管“一行三会”格局形成的标志性事件是（）。
A、中国银监会成立
B、中国证监会成立
C、中国保监会成立
D、中国人民银行统一货币发行权
解析：
中国金融监管"一行三会"格局形成的标志性事件是国务院成立中国银行业监督管理委员会（简称“中国银监会”）。这一事件发生在2003年3月10日，因此，答案为A。
75、下列选项中，属于资本流出的是（）。
A、外国对本国负债减少
B、本国对外国的债务增加
C、本国对外国的债务减少
D、本国在外国的资产减少
解析：
资本流出主要表现为本国对外国的债务减少，因此选项C属于资本流出。选项A、B、D都是资本流入的表现。
76、定期存款和活期存款是按照（）区分的。
A、客户类型不同
B、存款期限不同
C、存款币种不同
D、账户种类不同
解析：
定期存款和活期存款是按照存款期限不同区分的。定期存款的期限是固定的，而活期存款的存取则是随时随取的，没有固定的期限。
77、个人存款开户时需出示并如实登记身份证件信息，称为（ ）。
A、存款自愿
B、存款保险制度
C、存款实名制
D、存款登记制度
解析：
个人存款开户时需出示并如实登记身份证件信息，这一制度称为“存款实名制”。我国自2000年4月开始实行个人存款实名制制度，个人到银行办理存款、提款等金融业务，必须持个人身份证件，不能拿别人的身份证件。因此，选项C“存款实名制”是正确答案。
78、贷款损失准备对不良贷款的比率被称作（ ）。
A、拨备覆盖率
B、不良贷款率
C、资本充足率
D、贷款迁徙率
解析：
贷款损失准备对不良贷款的比率被称作拨备覆盖率。不良贷款率是不良贷款与贷款总额之比；资本充足率是指银行自身资本与加权风险资产的比率；贷款迁徙率又称贷款迁徙度，是指一定时期贷款在各种分类形态中发生变化的程度。因此，答案为A。
79、在互联网金融领域，互联网金融机构的性质是（ ）。
A、借款人
B、存款人
C、信息中介
D、结算机构
解析：
在互联网金融领域，互联网金融机构主要扮演信息中介的角色。它们提供技术平台，帮助资金供需双方实现信息的匹配和交易。因此，正确答案是C，即信息中介。
80、关于实际利率，以下选项正确的是（）。
A、实际利率=名义利率-浮动利率
B、实际利率=固定利率-浮动利率
C、实际利率=固定利率-通货膨胀率
D、实际利率=名义利率-通货膨胀率
解析：
实际利率是剔除通货膨胀因素后的利率，其计算方式为名义利率减去通货膨胀率，因此正确的选项是D。名义利率是没有剔除通货膨胀因素的利率，而固定利率和浮动利率是相对于借款人的贷款利率是否变动的分类，与实际利率的计算没有直接关系。
二、多选题
81、根据《金融资产管理公司条例》，关于金融资产管理公司，下列说法中，正确的有( )。
A、业务范围包括债权转股权，并对企业阶段性持股
B、金融资产管理公司的债权因债务人破产等原因得不到清偿的，按照国务院的规定处理
C、金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标
D、金融资产管理公司管理、处置因收购国有银行不良贷款形成的资产，应当按照公开、竞争、择优的原则运作
E、金融资产管理公司是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构
解析：
根据《金融资产管理公司条例》，金融资产管理公司确实是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。其业务范围包括债权转股权，并对企业阶段性持股，以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标。金融资产管理公司在管理、处置因收购国有银行不良贷款形成的资产时，应遵循公开、竞争、择优的原则。此外，金融资产管理公司的债权因债务人破产等原因得不到清偿的，确实需要按照国务院的规定处理。因此，本题中ABCDE选项均正确。
82、商业银行资本充足率监管要求包括（）。
A、顺周期资本要求
B、系统重要性银行附加资本要求
C、逆周期资本要求
D、最低资本要求
E、储备资本要求
解析：
商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、逆周期资本要求以及系统重要性银行附加资本要求。其中，最低资本要求是银行必须持有的资本，以应对可能的信贷风险和其他风险；储备资本要求是为了应对特定情况下的风险增加；逆周期资本要求是为了在经济增长时积累额外资本，以应对可能出现的经济衰退；系统重要性银行附加资本要求则是针对那些对金融系统有较大影响的银行提出的额外资本要求。第二支柱资本要求在题干中并未提及，因此不选。
83、下列关于同业业务的表述中，正确的有( )。
A、同业拆借相关款项在拆出和拆入资金会计科目核算，并在上述会计科目下单独立二级科目进行管理核算
B、买入返售是指两家金融机构之间按照协议约定先买入或卖出金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售或回购的资金融通行为
C、买入返售业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票，债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高的流动性的金融资产
D、同业代付原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算
E、买入返售相关款项在买入返售金融资产会计科目核算，三方或以上交易对手之间的类似交易应纳入买入返售或卖出回购业务管理和核算
解析：
根据描述：
选项A描述同业拆借相关款项的核算方式，指出在拆出和拆入资金会计科目核算，并在上述会计科目下单独立二级科目进行管理核算，这是正确的。
选项B描述了买入返售的定义，即两家金融机构之间的资金融通行为，先买入或卖出金融资产，再按约定价格于到期日返售或回购，这是正确的。
选项C描述了买入返售业务项下的金融资产的类型，包括银行承兑汇票、债券、央票等，这些资产具有合理公允价值和高流动性，表述正确。
选项D描述了同业代付的适用范围，即原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算，这是正确的。
选项E描述的内容与买入返售相关款项的核算有关，但题目中并没有提及具体的核算科目，因此无法判断其准确性。根据给出的参考答案，选项E是不正确的。因此正确答案为ABCD。
84、根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，信息科技外包可能产生风险，下列属于信息科技外包直接产生风险的是( )。
A、业务中断
B、服务水平下降
C、信息泄露
D、科技能力丧失
E、盈利水平下降
解析：
根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，信息科技外包直接产生的风险包括科技能力丧失、业务中断、信息泄露和服务水平下降。这些风险都是由于信息科技外包可能带来的问题，可能导致银行业金融机构面临战略、声誉和合规风险。而盈利水平下降虽然是银行业金融机构可能面临的一种风险，但它并不直接由信息科技外包直接产生。因此，正确答案是ABCD。
85、下列选项中，属于信用风险计量所经历的阶段有( )。
A、专家判断法
B、信用评分模型
C、内部评级体系
D、违约概率模型
E、二维评级体系
解析：
信用风险计量所经历的阶段包括专家判断法、信用评分模型和违约概率模型。因此，选项A、B和D都属于信用风险计量所经历的阶段。而内部评级体系和二维评级体系不属于信用风险计量的阶段，所以选项C和E是不正确的。
86、外审机构存在下列( )情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。
A、在形式和实质上均保持独立性
B、具有良好的职业声誉，无重大不良记录
C、专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
D、存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满3年的
E、与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的
解析：
根据《银行业金融机构外部审计监管指引》的规定，外审机构存在不宜委托从事外部审计业务的情况包括：专业胜任能力不足、存在欺诈和舞弊行为受过处罚未满3年、与被审计机构存在可能影响审计独立性的关联关系。因此，选项C、D和E都是不宜委托的情形，而选项A“在形式和实质上均保持独立性”和选项B“具有良好的职业声誉，无重大不良记录”是符合要求的外部审计机构应具备的特质，不属于不宜委托的情形。
87、关于信用证业务，下列描述正确的有( )。
A、被指定银行是指除了开证行以外，信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用，则任一银行均为被指定银行
B、开证行受三个合同的约束：与开证申请人之间的付款代理合同、与受益人之间的信用证、与通知行或指定银行之间的代理协议
C、通知行接受开证行指示，及时传递信用证信息并证明其真实性，此外不承担任何责任
D、在信用证业务中的所有各方，包括银行和商人所处理的都是单据，而非货物
E、受益人受两个合同的约束，与开证申请人之间的贸易合同和与开证行之间的信用证
解析：
关于信用证业务的描述，各选项内容均正确。
A项中，被指定银行是指除开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。如果信用证规定可在任一银行兑用，那么任一银行都是被指定银行。
B项中，开证行在信用证业务中受到三个合同的约束：与开证申请人之间的付款代理合同、与受益人之间的信用证以及与通知行或指定银行之间的代理协议。
C项中，通知行的职责是接受开证行的指示，及时传递信用证信息并证明其真实性，除此之外不承担任何其他责任。
D项正确，在信用证业务中，各方处理的都是单据，而不是货物。
E项中，受益人受到两个合同的约束：与开证申请人之间的贸易合同和与开证行之间的信用证。
88、下列关于商业银行全面风险管理的说法中，正确的是( )。
A、风险管理的职责逐渐集中到公司的董事会、高级管理层
B、全面风险管理要求商业银行对所有风险纳入统一的风险管理体系当中
C、风险管理贯穿于商业银行业务发展的每一个阶段
D、风险管理的重点已经从原有的信用风险管理，扩大到信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险的一体化综合管理
E、风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险
解析：
关于商业银行全面风险管理的说法中，正确的是B、C、D和E。
B选项提到全面风险管理要求商业银行对所有风险纳入统一的风险管理体系当中，这是正确的。因为商业银行面临的风险包括多种类型，如信用风险、市场风险、操作风险等，这些风险需要统一管理和控制。
C选项指出风险管理贯穿于商业银行业务发展的每一个阶段，这也是正确的。商业银行在业务发展过程中需要不断评估和管理风险，以确保业务的安全和稳定。
D选项提到风险管理的重点已经从原有的信用风险管理扩大到多种风险的一体化综合管理，这是符合实际情况的。随着金融市场和银行业务的不断发展，商业银行面临的风险也在不断增加和变化，因此需要更加全面和一体化的风险管理。
E选项强调风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险，这也是正确的趋势。随着技术的发展和数据分析能力的提高，商业银行越来越多地采用定量方法来管理风险。
而A选项关于风险管理的职责逐渐集中到公司的董事会、高级管理层的表述是不准确的。虽然董事会和高管层在风险管理方面扮演着重要角色，但风险管理不仅仅是他们的职责，而是全员的风险管理文化，每个人都需要参与到风险管理当中。因此，A选项不应作为正确答案。
89、商业银行应对重大声誉风险事件，采取的处置措施应包括( )。
A、按照适时适度、公开透明、有序开放、有效管理的原则对外发布相关信息
B、事件发生后，及时启动应急预案，拟定应对措施
C、实时关注分析舆情，动态调整应对方案
D、及时向监管部门汇报情况
E、指定高管人员、建立专门团队、明确处置权限和职责
解析：
根据《商业银行声誉风险管理指引》的规定，商业银行应对重大声誉风险事件时，采取的处置措施应包括以下几个方面：
-
在重大声誉事件或可能引发重大声誉事件的行为和事件发生后，及时启动应急预案并拟定应对措施，因此选项B正确。
-
指定高级管理人员并建立专门团队，明确处置权限和职责，以确保应对工作的有序进行，因此选项E正确。
-
按照适时适度、公开透明、有序开放、有效管理的原则对外发布相关信息，维护银行声誉和公众利益，因此选项A正确。
-
实时关注分析舆情，动态调整应对方案，确保应对措施的及时性和有效性，因此选项C正确。
-
重大声誉事件发生后应及时向监管部门汇报情况，包括向银监会或其派出机构报告有关情况，因此选项D符合规定。
90、银行职员小王负责所在银行流动性风险管理，小王想前瞻性地分析一些情景或事件对流动性风险的负面影响，下列情景或事件可以予以参考的有( )。
A、资产快速增长，负债波动性显著增加
B、批发或零售存款大量流失
C、资产或负债集中度上升
D、批发或零售融资成本上升
E、负债平均期限上升
解析：
根据题目给出的情景或事件，以及商业银行流动性风险管理的参考情景或事件，包括资产快速增长、负债波动性显著增加；资产或负债集中度上升；批发或零售存款大量流失；批发或零售融资成本上升等，这些都会对流动性风险产生负面影响。因此，小王作为银行职员，在负责流动性风险管理时，应当考虑到这些情景或事件，并采取相应的预警和应对措施。而选项E“负债平均期限上升”并不在参考情景或事件之列，因此不选。
91、下列选项中，属于贷款约束条件的有( )。
A、合法授权
B、政府批准
C、资本金要求
D、财务维持
E、信息交流
解析：
贷款的约束条件包括提款条件和监管条件。其中，提款条件主要有合法授权、政府批准、资本金要求等；监管条件则包括财务维持、信息交流等。因此，选项A、B、C、D和E都属于贷款约束条件。
92、商业银行财务管理的原则包括( )。
A、平衡原则
B、相等原则
C、弹性原则
D、比例原则
E、优化原则
解析：
商业银行财务管理的原则包括平衡原则、弹性原则、比例原则和优化原则。因此，本题中商业银行财务管理的原则包括A、C、D、E选项。
93、根据《个人贷款管理暂行办法》，下列情形中，可以采取借款人自主支付方式的有( )。
A、贷款金额超过500万元人民币的
B、单笔金额超过总借款8％的贷款资金支付
C、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的
D、贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的
E、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的
解析：
根据《个人贷款管理暂行办法》，个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付。但在一定条件下，可以采取借款人自主支付方式。根据题干，选项C、D、E分别对应了办法中的规定，因此CDE为正确答案。选项A和B的表述与办法中的规定不符，故排除。
94、央行9月1日以利率招标方式开展了逆回购操作，交易量为1500亿元，期限为7天，中标利率为2．35％，较上次下降0．15个百分点。对此合理的解释有（）。
A、为股票市场救市提供贷款
B、引导债券市场利率上行
C、为市场提供充足流动性
D、引导货币市场利率下行
E、属于公司市场操作
解析：
根据题目描述，央行逆回购操作是为了提供流动性并调节货币市场利率水平。逆回购操作可以降低市场回购利率，引导货币市场利率下行，因此选项D正确。同时，逆回购操作本身就是为了提供流动性，因此选项C也是正确的解释。而选项A关于为股票市场救市提供贷款的解释并未在题目中提及，选项B引导债券市场利率上行与逆回购操作的效果是相反的，因此B不正确。此外，逆回购操作是央行的货币政策工具之一，属于公开市场操作的一部分，而不是公司市场操作，因此选项E也不正确。
95、下列属于加强金融教育与金融消费者权益保护的举措有( )。
A、完善金融消费者投诉管理机制
B、强化普惠金融宣传
C、加强金融知识普及教育
D、加大金融消费者权益保护力度
E、培育公众金融风险意识
解析：
加强金融教育与金融消费者权益保护的举措包括完善金融消费者投诉管理机制、强化普惠金融宣传、加强金融知识普及教育、加大金融消费者权益保护力度以及培育公众金融风险意识。这些都是保护金融消费者权益的重要措施，能够帮助提升公众的金融意识和金融素质，预防和化解潜在矛盾，同时及时处理金融消费者投诉，维护金融市场的稳定和健康发展。
96、根据《商业银行公司治理指引》，下列属于商业银行董事会风险管理委员会职责的有( )。
A、负责关联交易的管理、审查和批准、控制关联交易风险
B、对商业银行风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估
C、监督、检查年度经营计划、投资方案的执行情况
D、对全行薪酬管理制度及高级管理人员薪酬方案进行监督
E、监督高级管理层关于信用风险，流动性风险，市场风险，操作风险，合规风险和声誉风险等风险的控制情况
解析：
根据《商业银行公司治理指引》，商业银行董事会风险管理委员会的职责包括监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等风险的控制情况，以及对商业银行风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估。因此，选项B和E是正确的。而选项A是关联交易控制委员会的职责，选项C是战略委员会的职责，选项D是薪酬委员会的职责，不属于风险管理委员会的职责。
97、下列关于商业银行开展金融创新活动的说法中，正确的有( )。
A、应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定
B、应做到“认识你的客户”“认识你的交易对手”“认识你的业务”“认识你的风险”
C、应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密
D、应坚持充分竞争原则，鼓励低价竞争
E、应坚持成本可算、风险可控、信息充分披露的原则
解析：
关于商业银行开展金融创新活动的正确说法包括：
A项：商业银行开展金融创新活动应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定。
B项：“认识你的客户”、“认识你的交易对手”、“认识你的业务”、"认识你的风险"是商业银行开展金融创新活动的重要原则，以确保对风险有充分的了解和评估。
C项：商业银行应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密，这是保护知识产权和商业秘密的基本要求。
E项：商业银行开展金融创新活动应坚持成本可算、风险可控、信息充分披露的原则，以确保金融业务的稳健运行和客户的利益。
而D项关于“坚持充分竞争原则，鼓励低价竞争”的说法是不正确的。商业银行开展金融创新活动应坚持公平竞争原则，但不应仅仅以排挤竞争对手为目的进行低价倾销或恶性竞争，这可能会破坏市场秩序和导致不正当竞争。因此，正确的选项是ABCE。
98、就操作风险而言，商业银行柜台业务的风险点主要集中在（）。
A、流动性管理
B、现金库箱管理
C、柜员管理
D、印章管理
E、账户管理
解析：
商业银行柜台业务的风险点主要集中在账户管理、现金库箱管理、柜员管理和印章管理等方面。选项A流动性管理与柜台业务操作风险关系不大，因此不是主要风险点。选项B、C、D和E都是与柜台业务操作风险密切相关的方面，因此是本题正确答案。
99、不良贷款的处置方式有( )。
A、直接追偿
B、诉讼追偿
C、债务重组
D、呆账核销
E、债权转让
解析：
不良贷款的处置方式有多种，包括直接追偿、诉讼追偿、债务重组、呆账核销和债权转让等。此外，还包括破产清偿、委外清收、债务减免、资产租赁和押品处置等方式。因此，选项A、B、C、D和E都是不良贷款的处置方式。
100、实施行政许可的具体内容有( )。
A、机构准入许可
B、业务准入许可
C、人员准入许可
D、高级管理人员退出许可
E、股东变更审查
解析：
实施行政许可的具体内容包括：机构准入许可、业务准入许可、人员准入许可和股东变更审查。其中，机构准入许可指的是银行业金融机构的设立、变更、终止需要按照法律、行政法规规定的条件和程序审查批准；业务准入许可指的是银行业金融机构的业务范围需要经审查批准；人员准入许可指的是对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；股东变更审查是申请设立银行业金融机构或变更持有资本总额达到一定比例的股东时，需要依法审查其资金来源、财务状况等。因此，选项A、B、C和E都是正确的。
三、判断题
101、我国银行监督管理部门对银行进行的检查属于审计。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
我国银行监督管理部门对银行进行的检查不属于审计，而是对银行的监管，属于行政监管的范畴。审计是由独立的审计机构进行的，主要针对财务报表的准确性和真实性进行审核。因此，该题目的说法是错误的。
102、在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项作统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
题目描述的内容是关于商业银行在进行信贷决策时的考虑和计量范围，应包括对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项的统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等。这是商业银行在信贷决策中的常规做法。因此，该题目所述内容是正确的，但题目要求选择错误选项，故选择B。
103、商业银行应当在重大声誉事件发生后24小时内向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告有关情况。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据《商业银行声誉风险管理指引》的规定，商业银行应当在重大声誉事件发生后及时报告，但并未明确规定必须在24小时内报告。因此，题目中的说法“商业银行应当在重大声誉事件发生后24小时内向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告有关情况”是错误的。参照解析指出商业银行应当在重大声誉事件发生后向监管机构报告的时间为更短的时限，即应在重大声誉事件发生后尽快报告，特别是在重大声誉事件发生后第一个工作日内向监管机构报告简要情况。因此答案为B错误。
104、根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，银行业金融机构的审慎经营规则，由国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定，也可以由银行业金融机构依照法律、行政法规制定。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，银行业金融机构的审慎经营规则是由国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定的，而不是由银行业金融机构自行制定的。因此，题目中的说法是错误的。
105、商业银行应当明确重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗和强制休假制度。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据《中国银监会关于印发<商业银行操作风险管理指引>的通知》，商业银行应当明确重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗和强制休假制度。因此，题目的说法是正确的，但题干中给出的答案是错误的。
106、融资类信托业务的信托财产主要运用于信托设立前已事先指定的特定项目，包括信托贷款、附有回购(及回购选择权)或担保安排的股权融资类信托、信贷资产受让信托等。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
融资类信托业务的信托财产主要运用于信托设立前已事先指定的特定项目，包括信托贷款、附有回购（及回购选择权）或担保安排的股权融资类信托、信贷资产受让信托等。根据这一描述，题干中的说法是正确的。但是，由于融资类信托业务的信托财产运用不仅限于这些特定项目，还包括其他形式，因此，选项A“正确”并不完全准确。所以正确答案应为B“错误”。
107、银行业金融机构应当根据考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力，合理确定发展转型类指标。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据题干描述，银行业金融机构在确定发展转型类指标时，应当考虑考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力。然而，题干中的描述并没有提及对于某些不规范经营的考评对象应该如何处理，例如以贷转存、以贷收费和转嫁成本等行为。参照解析中提到，对于这些不规范经营的考评对象，应当调低相关指标的考评得分。因此，题干中的描述是不完整的，选项B为正确答案。
108、根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。（）
A 正确
B 错误
解析：
根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应该负责商业银行各项经营活动的合规性审计，并且内部审计方案应该包括合规管理职能的适当性和有效性的审计评价。同时，内部审计的风险评估方法应该包括对合规风险的评估。因此，题目中提到的“内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估”是错误的。
109、根据现行《中华人民共和国商业银行法》，贷款余额与存款余额的比例不得超过75％。( )
A 正确
B 错误
解析：
现已取消贷款余额与存款余额的比例不得超过75%的规定，因此该说法错误。
110、银行业金融机构的企业社会责任包括经济责任、社会责任、环境责任等内容。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据给出的参考答案，题目中关于银行业金融机构的企业社会责任包括经济责任、社会责任、环境责任等内容的描述是不完整的。虽然题目提到了这三个方面的责任，但没有具体阐述每个责任所包含的内容。因此，题目表述过于笼统，不能简单地认为其正确描述了银行业金融机构的企业社会责任，故判断为错误。
111、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中所称商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述是准确的，根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，商业银行的内部人确实包括董事、总行和分行的高级管理人员，以及有权决定或参与商业银行授信和资产转移的其他人员。因此，题目的说法是正确的，答案为B（错误）。
112、财务公司应当分别设立向经营管理层负责的风险管理、内审部门，这两个部门每年要向经营管理层报告工作。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据题干中的描述，财务公司应当分别设立向经营管理层负责的风险管理、内审部门，并且这两个部门每年要向经营管理层报告工作。然而，参照解析中的《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司应当设立的是对董事会负责的风险管理、业务稽核部门，并且这些部门是向董事会报告工作，而不是向经营管理层报告。因此，题干中的描述与参照解析中的规定存在不一致，判断为错误。
113、银行业金融机构严重违反审慎性经营规则，银行业金融监管机构可以区别不同情形，对直接负责的董事，高级管理人员和其他直接责任人员给予通报批评，并处5万元以上50万元以下罚款。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，银行业金融机构严重违反审慎性经营规则时，银行业金融监管机构可以采取多种监管措施，其中包括对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予通报批评，并处以5万元以上50万元以下的罚款。因此，题目中的说法是正确的。
114、资产公司根据不良资产的特点采用不同的经营模式，主要包括两类：银行不良贷款和其他不良资产以及非银行金融机构的不良债权资产(金融类不良资产)、非金融机构的不良资产(非金融类不良资产)。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据不良资产的来源和特性，资产公司确实会采用不同的经营模式。题目中提到的银行不良贷款和其他不良资产，以及非银行金融机构的不良债权资产（金融类不良资产）和非金融机构的不良资产（非金融类不良资产），是按收购不良资产来源对不良资产业务进行的分类。因此，题目中的描述是正确的。
115、财务公司不能向成员单位开展全部种类本外币的贷款业务。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
财务公司可以向成员单位开展全部种类本外币的贷款业务，因此该题目中的说法“财务公司不能向成员单位开展全部种类本外币的贷款业务”是错误的。
116、商业银行从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任，风险计量、监测或控制人员可以直接向高级管理层报告风险状况。( )
A 正确
B 错误
解析：
商业银行从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任。但风险计量、监测或控制人员可以直接向高级管理层报告风险状况，因此该题目说法错误，答案为B。
117、根据《中华人民共和国商业银行法》，借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。因此，该题目的说法是正确的，但题干中的表述是一个否定句，所以正确答案为B。
118、巴塞尔协议Ⅲ的主要目的是提高商业银行的抵御金融风险能力和盈利能力。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
巴塞尔协议Ⅲ的主要目的是提高商业银行的抵御金融风险能力，通过控制商业银行资产规模的过度扩张，防止模型风险和计量错误，补充和强化基于《巴塞尔资本协议Ⅱ》的风险资本监管框架。虽然这些措施也可能对银行的盈利能力产生影响，但协议的主要焦点是增强银行的稳健性和抗风险能力。因此，该题目中的说法是正确的。
119、商业银行的合规风险管理流程一般包括对合规风险的计量、评估、测试、应对、监控以及合规风险报告等。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
商业银行的合规风险管理流程确实包括了对合规风险的计量、评估、测试、应对、监控以及合规风险报告等环节。因此，该题目的描述是正确的。
120、《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的流动性比例应当不低于50％。 ( )
A 正确
B 错误
解析：
根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，商业银行的流动性比例应当不低于25％，而非题目中提到的50％。因此，题目中的说法是错误的。
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