一、单选题
1、( )是指债券买卖双方(资金融入方和资金融出方)在成交的同时，约定于未来某一时间以某一约定价格双方再进行反向交易的行为。
A、现券交易
B、回购交易
C、远期交易
D、期货交易
解析：
本题考察的是回购交易的定义。回购交易是指债券买卖双方（资金融入方和资金融出方）在成交的同时，约定于未来某一时间以某一约定价格双方再进行反向交易的行为。因此，正确答案为B。
2、在金融衍生工具中，互换交易是按照( )计算。
A、实际金额
B、名义金额
C、本金总额
D、本金差额
解析：
互换交易是按照名义金额计算的。名义金额是指交换双方约定的交换价值总额，与实际金额或实际交易金额不同。因此，选项B是正确答案。
3、现代金融机构的风险管理是一种全面风险管理， 管理的目标为( ) 。
A、降低风险
B、减少损失
C、平滑收益
D、创造价值
解析：
现代金融机构的风险管理的目标是创造价值。通过全面风险管理，金融机构可以更好地识别、评估、控制和应对风险，以实现长期稳定的价值创造。其他选项如降低风险、减少损失和平滑收益都是风险管理的部分目标，但不是全面风险管理的最终目标。因此，正确答案为D。
4、期权交易实际上是一种权利的单方面有偿让渡，期权的买方以支付一定数量的( )为代价而拥有了这种权利。
A、手续费
B、佣金
C、期权费
D、保证金
解析：
期权交易实际上是一种权利的单方面有偿让渡，期权的买方以支付一定数量的期权费为代价而拥有了这种权利。金融期权是指合约买方向卖方支付一定费用（称为期权费或期权价格），在约定日期内享有按事先确定的价格向合约卖方买卖某种金融工具的权利的契约。因此，本题正确选项为C。
5、外国债券一般由( ) 的证券公司、金融机构承销。
A、投资者所在国
B、发行者所在国
C、发行地所在国
D、第三国
解析：
本题考察的是外国债券的承销机构。外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销。因此，正确答案为C。
6、下列完善资本市场互通互联机制的实践中，开通时间最晚的是( ) 。
A、沪伦通
B、沪港通
C、香港与内地债券通
D、深港通
解析：
根据参照解析中的信息，深港通于2016年12月5日正式启动，沪伦通于2019年6月17日启动，沪港通于2014年11月17日正式开通，而香港与内地债券通则在2017年启动。因此，开通时间最晚的是沪伦通，答案为A。
7、对证券投资基金从证券市场中取得的收入，( ) 企业所得税。
A、减免
B、暂不征收
C、第一年免征
D、征收
解析：
对于证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。因此，正确答案为B。
8、某些国家中央银行发行股票， 其股东并不享有决定中央银行政策的权利，只能按期收取固定的红利，其股票类似于( )。
A、优先股
B、长期债券
C、中央银行票据
D、短期债券
解析：
中央银行采取股份制组织结构时，会发行股票来募集资金。这些股东并不享有决定中央银行政策的权利，只能按期收取固定的红利，其股票性质类似于优先股。因此，答案为A。
9、主要的商品期货种类不包括( )
A、能源化工期货
B、外汇期货
C、金属期货
D、农产品期货
解析：
商品期货主要包括能源化工期货、金属期货和农产品期货等，而外汇期货不属于商品期货，因此B选项是正确答案。
10、资产支持证券的基础资产不包括( ) 。
A、银行贷款
B、应收账款
C、房地产
D、股票
解析：
资产支持证券的基础资产通常包括银行贷款、应收账款、房地产等，但不包括股票。股票是一种权益类资产，而不是一种债务或债权类资产，因此不属于资产支持证券的基础资产范畴。根据证券化的基础资产不同，可以将资产证券化划分为不动产证券化、应收账款证券化、信贷资产证券化等类别。因此，选项D是正确答案。
11、根据《金融稳健指标编制指南》，下列属于全球金融体系主要参与者中金融公司的是（）。
A、非金融公司
B、为住户服务的非营利机构
C、广义政府
D、中央银行
解析：
根据国际货币基金组织的《金融稳健指标编制指南》，全球金融体系的主要参与者包括金融公司、非金融公司、住户、为住户服务的非营利机构、广义政府等。其中，金融公司包括存款吸收机构、中央银行和其他金融公司。因此，中央银行属于全球金融体系主要参与者中的金融公司。所以正确答案为D。
12、普通股股东基于股票的持有而享有股东权，是一种综合权利，其中首要的权利是( )。
A、优先认股权或配股权
B、股东持有的股份可依法转让
C、可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策
D、公司资产收益权和剩余资产分配权
解析：
普通股股东基于股票的持有而享有股东权，是一种综合权利。其中，首要的权利是股东以股东身份参与股份公司的重大事项决策，因此选项C正确。
13、现金流量比率是衡量流动性风险的主要指标之一，一般来说， 企业现金流量比率越大，代表企业( ) 越强。
A、营运能力
B、盈利能力
C、偿债能力
D、发展能力
解析：
现金流量比率是衡量企业短期偿债能力的财务指标，反映了企业偿还即将到期债务的能力。一般来说，企业现金流量比率越大，代表企业的偿债能力越强。其他选项如营运能力、盈利能力和发展能力虽然也是企业经营管理中的重要指标，但与现金流量比率直接反映的偿债能力不直接相关。因此，本题正确答案为C。
14、能够促进储蓄投资转化的市场是（）。
A、金融市场
B、劳动力市场
C、房地产市场
D、技术市场
解析：
金融市场能够促进储蓄投资转化，通过金融市场的融资功能，人们可以将手中的闲置资金投入到各种金融工具中，从而实现储蓄转化为投资。而其他选项如劳动力市场、房地产市场、技术市场等虽然也是市场经济的重要组成部分，但它们主要关注的是不同的市场领域，并不直接促进储蓄投资的转化。因此，正确答案为A。
15、对某公司的司法性事件及监管调查会引发( )。
A、系统性风险
B、战略风险
C、声誉风险
D、操作风险
解析：
根据给出的信息，司法性事件及监管调查确实会引发声誉风险。声誉风险的来源包括战略规划调整、股权结构变动、内部组织机构调整或核心人员变动等，同时也明确提到了“司法性事件及监管调查、处罚”作为声誉风险的一个主要来源。因此，选择C选项是正确的。
16、下列关于基金资产估值的说法，错误的是( )。
A、基金资产净值等于基金资产总值减去基金负债
B、基金资产总值是指基金全部资产的价值总和
C、基金资产净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础
D、基金份额净值=基金资产净值/基金总份额
解析：
基金资产净值是基金资产总值减去基金负债得到的，它是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础。因此，选项A和选项D的说法是正确的。基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，所以选项B也是正确的。然而，选项C中关于“基金资产净值是评价基金投资业绩的基础指标之一”的说法是错误的，正确的是基金份额净值是评价基金投资业绩的基础指标之一。因此，本题答案为C。
17、关于当前中国金融业开放应遵循的原则，下列说法正确的是（）。
A、准入前的国民待遇和正面清单原则
B、准入后的国民待遇和负面清单原则
C、重视防范金融风险，要使金融监管能力与金融开放度相匹配
D、与利率形成机制改革和资本项目可兑换进程相互配合，共同推进
解析：
关于当前中国金融业开放应遵循的原则，说法正确的是重视防范金融风险，要使金融监管能力与金融开放度相匹配。中国金融业在开放过程中，确实需要重视金融风险的防范，并且要保证金融监管能力与金融开放的程度相匹配，以确保金融市场的稳定和健康发展。
18、下列关于首次公开发行的说法，错误的是( ) 。
A、通过首次公开发行，发行人成为上市公众公司
B、通过首次公开发行，发行人完成了股份有限公司的设立或转制
C、首次公开发行是发行人在满足必须具备的条件，并经证券监管机构审核、核准或注册后，通过证券承销机构面向社会公众公开发行股票并在证券交易所上市的过程
D、首次公开发行，是指拟上市公司首次面向特定投资者公开发行股票募集资金并上市的行为
解析：
本题考查首次公开发行的概念。首次公开发行（IPO），是指拟上市公司首次面向不特定的社会公众投资者公开发行股票募集资金并上市的行为。因此，选项D中“面向特定投资者公开发行股票募集资金并上市的行为”描述错误，为本题正确答案。而选项A、B、C均是对首次公开发行的正确描述。
19、根据能否参与或部分参与当期剩余盈利的分配，优先股可以分为()。
A、可回购优先股票和不可回购优先股票
B、参与优先股票和非参与优先股票
C、累积优先股票和非累积优先股票
D、可转换优先股票和不可转换优先股票
解析：
根据优先股股东是否享有参与剩余盈利的分配权利，优先股可以分为参与优先股票和非参与优先股票。因此，正确答案为B。其他选项如可回购优先股票和不可回购优先股票、累积优先股票和非累积优先股票、可转换优先股票和不可转换优先股票等，是根据其他特性对优先股进行的分类。
20、我国中证中小投资者服务中心的纠纷调解工作由( ) 承担。
A、上海证券交易
B、中国证券投资者保护基金有限责任公司
C、中证资本市场法律服务中心有限公司
D、中国证券业协会
解析：
本题考查的是我国中证中小投资者服务中心的纠纷调解工作由哪家机构承担。根据题目给出的参考答案和参照解析，我国中证中小投资者服务中心的纠纷调解工作是由中证资本市场法律服务中心有限公司承担的，因此正确答案为C。其他选项如上海证券交易、中国证券投资者保护基金有限责任公司和中国证券业协会均为干扰项。
21、在基金市场上存在许多不同的参与主体,依据所承担的责任与作用的不同，可以将基金市场的参与主体进行分类，下列既是基金的当事人，又是基金的主要服务机构的参与主体是( ) 。
A、基金份额登记机构
B、基金投资顾问机构
C、基金业协会
D、基金托管人
解析：
本题考查基金市场的参与主体。基金管理人、基金托管人既是基金的当事人，又是基金的主要服务机构。基金份额登记机构和基金投资顾问机构是基金市场的服务机构，但不是当事人。基金业协会是自律性组织。因此，选项D“基金托管人”是既是基金的当事人，又是基金的主要服务机构的参与主体。
22、剩余期限为2年的债券，票面利率为10%，面值为100元，每年付息一次，下次付息期在1年以后。债券的到期收益率为8%，那么该债券的价格为( )元。
A、94.3
B、103.6
C、111.2
D、101.9
解析：
根据债券定价公式，该债券的价格等于未来现金流的现值总和。具体计算过程为：首先计算第一次付息后的债券价值，即按照面值和票面利率计算下一年的利息，并折现到现在，然后再计算到期时的债券价值，即按照面值和到期收益率计算到期时的本息和，并折现到现在。最后将两次折现得到的现值相加，得到该债券的价格。具体公式为：债券价格 = 票面价值 × 票面利率 / (1 + 到期收益率) + 票面价值 × (1 + 票面利率) / (1 + 到期收益率)^2。代入题目中的数据计算得到，该债券的价格为103.6元。
23、根据《证券法》，持有上市公司( )以上表决权股份的股东可以作为征集人代为出席股东大会，并代为行使提案权、表决权等股东权利。
A、0.1%
B、1%
C、0.3%
D、0.5%
解析：
根据《证券法》，持有上市公司1%以上表决权股份的股东可以作为征集人代为出席股东大会，并代为行使提案权、表决权等股东权利。因此，正确答案为B。
24、单只非公开募集基金(私募基金)不得超过合格投资者()人。
A、200
B、100
C、60
D、70
解析：
根据我国相关法规，单只非公开募集证券投资基金（私募基金）的合格投资者累计不得超过200人。因此，选项A是正确答案。
25、股票价格指数的作用是反映整个股票市场上各种股票市场价格的( )。
A、总体水平及其变动情况
B、总体水平及跟踪情况
C、成分股水平及其变动情况
D、成分股水平及跟踪情况
解析：
股票价格指数的作用是反映整个股票市场上各种股票市场价格的总体水平及其变动情况。因此，正确答案是A。
26、新三板是指( )。
A、全国中小企业股份转让系统
B、科创板
C、主板(包含中小板)
D、创业板
解析：
新三板是指全国中小企业股份转让系统，所以选项A正确。其他选项如科创板、主板（包含中小板）和创业板与题目要求不符。
27、投资咨询机构属于证券( )机构。
A、自营
B、投资
C、服务
D、代理
解析：
投资咨询机构主要是提供关于证券市场的投资建议、策略、分析等服务，因此属于证券服务机构。
28、担保债务凭证英文缩写是( )。
A、CDO
B、CDR
C、CBO
D、GDR
解析：
担保债务凭证的英文缩写是CDO。
29、证券公司为客户办理证券和资金的清算与交收的时间为( )。
A、每个自然日结束后
B、每个指定日结束后
C、每个交易日结束后
D、每个工作日结束后
解析：
根据常规的交易清算与交收流程，证券公司为客户办理证券和资金的清算与交收的时间为每个交易日结束后。因此，正确答案为C。
30、影响股票投资价值的外部因素是( )。
A、盈利水平
B、并购重组
C、股份分割
D、市场因素
解析：
影响股票投资价值的外部因素包括宏观经济因素、行业因素及市场因素等。因此，选项D“市场因素”是正确答案。而选项A、B、C都是影响股票投资价值的内部因素，故不是正确答案。
31、沪深300股指期货合约的合约乘数为每点价值300元人民币，假设期货报价为4000点，则每张合约名义金额为()元人民币。
A、4000
B、12000
C、120000
D、1200000
解析：
根据题目给出的信息，沪深300股指期货合约的合约乘数为每点价值300元人民币，期货报价为4000点，因此每张合约的名义金额计算如下：名义金额 = 合约乘数 × 期货报价 = 300元/点 × 4000点 = 1200000元。所以，正确答案是D，即名义金额为1200000元人民币。
32、股票可以为持有人带来收益的特性是股票最基本的特征，这特征称为股票的()。
A、流动性
B、收益性
C、风险性
D、参与性
解析：
股票可以为持有人带来收益的特性是股票最基本的特征，这特征称为股票的收益性。其他选项如流动性、风险性、参与性，虽然也是股票的特征之一，但不是其最基本特征。因此，正确答案为B。
33、下列属于证券市场融资活动的是（）。
A、商业票据融资
B、银行信贷
C、融资租赁
D、债券融资
解析：
证券市场融资活动是指资金盈余单位和赤字单位之间以有价证券为媒介，实现资金融通的金融活动。在证券市场中，债券融资是其中一种主要的融资方式，因此选项D是正确答案。选项A的商业票据融资、选项B的银行信贷和选项C的融资租赁并非证券市场融资活动的范畴。
34、技术分析法认为，股票价格的波动是对（）偏离的调整。
A、股票估值
B、股票价值
C、市场预期
D、市场供求均衡状态
解析：
技术分析法认为，股票价格的波动是对市场供求均衡状态的偏离的调整。故选D。
技术分析的三个假设是：市场的行为包含一切信息；价格沿趋势移动；历史会重复。因此，股票价格的波动实际上是对市场供求均衡状态的一种调整。
35、证券竞价交易必须遵循的原则是（）。
A、客户优先原则和时间优先原则
B、时间优先原则和数量优先原则
C、价格优先原则和时间优先原则
D、价格优先原则和数量优先原则
解析：
证券竞价交易必须遵循的原则是价格优先原则和时间优先原则。价格优先是指成交时，较高价格买入申报优先于较低价格买入申报，较低价格卖出申报优先于较高价格卖出申报。时间优先是指成交时，买卖方向、价格相同的，先申报者优先于后申报者。先后顺序按证券交易所交易主机接受申报的时间确定。因此，本题答案为C选项。
36、我国证券投资基金行业的监管主体是（）。
A、中国证券业协会
B、中国证监会
C、中国人民银行
D、中国证券投资基金业协会
解析：
本题主要考查我国证券投资基金行业的监管主体。我国基金市场的监管主体是中国证监会，故选项B正确。选项A的“中国证券业协会”，选项D的“中国证券投资基金业协会”，均是自律性组织，而非监管主体。选项C的中国人民银行是我国的中央银行，其主要职能与基金行业的监管无关。因此，本题答案为B。
37、传统资产证券化中，属于企业债权资产的是（）。
A、设备租赁
B、企业信贷
C、商业地产抵押信贷
D、住房抵押贷款
解析：
本题考察传统资产证券化中属于企业债权资产的类型。在资产证券化发展较为成熟的欧美市场，企业的债权资产包括应收账款、设备租赁等。因此，选项A“设备租赁”是企业债权资产的一种，是正确答案。选项B、C、D属于银行的债权资产。
38、以下为无风险债券是（）。
A、地方债
B、国债
C、零息债券
D、附息债券
解析：
国债经常被视为无违约风险债券，因此是无风险债券。
39、关于开放式基金，下列不可以通过基金管理人的直销中心办理的是（）。
A、赎回
B、申购
C、认购
D、兑换
解析：
关于开放式基金，可以通过基金管理人的直销中心办理的是申购、赎回和认购。而兑换并不是开放式基金的一个操作，因此不可以通过基金管理人的直销中心办理。所以，选项D是不正确的。
40、只有在公司有盈利时才支付利息的公司债券是()。
A、收益公司债券
B、保证公司债券
C、信用公司债券
D、可转换公司债券
解析：
收益公司债券是指其利息只在公司有盈利时才支付的债券，即在公司亏损时不付利息。因此，只有在公司有盈利时才支付利息的公司债券是收益公司债券，选项A正确。而其他选项的定义与题目要求不符，故排除。
二、多选题
41、下列关于交易所交易基金(ETF) 的说法，正确的是( )。
A、ETF的基金份额不可变
B、ETF可进行申购、赎回
C、ETF可在二级市场进行买卖
D、ETF联接基金追求跟踪误差最小化
解析：
ETF的基金份额是可变的，因此选项A错误。ETF可进行申购、赎回，并且可在二级市场进行买卖，选项B、C正确。ETF联接基金追求跟踪误差最小化，选项D也是正确的说法。
42、下列关于股票基金的说法,正确的是( ) 。
A、股票基金90%以上的基金资产投资于股票
B、股票基金的风险较高,但预期收益也高
C、股票基金是指以股票为主要投资对象的投资基金
D、股票基金的投资目标侧重于追求资本利得和长期资本增值
解析：
关于股票基金的说法，正确的是B、C、D。
选项A的说法错误，根据我国证监会的基金分类标准，80%以上的基金资产投资于股票的，才被视为股票基金，而非90%以上。
选项B和D的说法是正确的。股票基金的风险确实较高，但预期收益也较高。其投资目标侧重于追求资本利得和长期资本增值，比较适合长期投资。
选项C的说法也是正确的。股票基金是指以股票为主要投资对象的证券投资基金。
43、在长期实践探索的基础上，对证券公司实施有效监管的基础性制度已经基本形成。其中，基础性制度包括( )。
A、证券公司业务许可制度
B、客户交易结算资金第三方存管制度
C、以风险资本为核心的风险监控和预警制度
D、信息报送和披露制度
解析：
在长期的实践探索基础上，对证券公司实施有效监管的基础性制度已经基本形成，主要包括证券公司业务许可制度（A说法正确）、客户交易结算资金第三方存管制度（B说法正确）、以及信息报送和披露制度（D说法正确）。而选项C中的“以风险资本为核心的风险监控和预警制度”并不是基础性制度之一，因此不选。
44、债券信用评级程序中评级机构实地调查的内容包括( )。
A、查看评级对象现场
B、评级对象向评级小组提供材料
C、对评级对象关联的机构进行调查与访谈
D、与评级对象的高管及有关人员进行访谈
解析：
评级机构在债券信用评级程序中的实地调查内容主要包括：查看评级对象现场、与评级对象的高管及有关人员进行访谈以及对评级对象关联的机构进行调查与访谈。因此，本题的正确选项是A、C和D。选项B“评级对象向评级小组提供材料”不属于实地调查的内容。
45、有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有条件限制的股份。这类股份包括 ()。
A、向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股
B、内部职工股
C、董事、监事、高级管理人员持有的股份
D、因股权分置改革暂时锁定的股份
解析：
有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有条件限制的股份。这类股份包括因股权分置改革暂时锁定的股份、内部职工股以及董事、监事、高级管理人员持有的股份等。因此，选项B、C和D都是正确的，而选项A向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股并不属于有限售条件股份。
46、在全球金融体系中属于存款吸收机构的是( )。
A、商业银行
B、抵押贷款银行
C、证券交易所
D、储蓄银行
解析：
属于存款吸收机构的包括商业银行、储蓄银行和抵押贷款银行。这些机构通过自己的账户，以中介的方式将资金从贷款人转向借款人。因此，选项A、B和D都是正确的。而证券交易所不是存款吸收机构，所以选项C是错误的。
47、下列关于审批制、核准制和注册制的说法正确的（）。
A、核准制是从注册制向审批制过渡的中间模式，审批制度是目前成熟股票市场普遍采用的模式
B、审批制下公司发行股票的一个重要条件是取得发行指标和额度，没有发行指标和额度的公司无法发行股票
C、核准制下，证券监管机构有权否决不符合规定条件的股票发行申请
D、注册制下，证券监管部门公布股票发行的必要条件，只要达到所公布条件要求的企业即可发行股票
解析：
选项A的说法有误，注册制度是目前成熟股票市场普遍采用的模式，而不是核准制。选项B描述了审批制下公司发行股票的一个重要条件，即取得发行指标和额度，没有指标和额度的公司无法发行股票，这是正确的。在核准制下，发行人必须公开企业真实情况并符合规定的必要条件，证券监管机构有权否决不符合规定的申请，所以选项C也是正确的。选项D描述了注册制下的情况，即证券监管部门公布股票发行的必要条件，达到条件的企业即可发行股票，这也是正确的。因此，正确答案为BCD。
48、做市商交易制度的特点有( )。
A、证券交易的买卖价格均由做市商给出
B、证券成交价格的形成由做市商决定
C、投资者买卖证券与其他投资者可以直接成交
D、做市商的收入来源是买卖证券的差价
解析：
做市商交易制度的特点包括：证券交易的买卖价格均由做市商给出；证券成交价格的形成由做市商决定；做市商的收入来源是买卖证券的差价。投资者买卖证券需要与做市商进行成交，而不是与其他投资者直接成交。因此，选项A、B、D是正确的，而选项C是错误的。
49、基金信息披露禁止登载任何自然人、法人、或者其他组织的( )文字。
A、祝贺性
B、描述性
C、恭维性
D、推荐性
解析：
基金信息披露的内容应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。禁止登载任何自然人、法人或其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字，因此本题答案为A、C、D。
50、按照基础工具种类分，衍生工具分为( )。
A、股权类衍生工具
B、货币衍生工具
C、利率衍生工具
D、信用衍生工具
解析：
按照基础工具种类分，衍生工具分为股权类衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具和信用衍生工具。金融衍生工具从基础工具分类角度，可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具以及其他衍生工具，其中信用衍生工具是近年来发展最快的衍生工具之一。因此，本题答案为ABCD。
51、下列关于沪深300股指期货合约的说法，正确的有( )。
A、报价单位为指数点，最小变动单位为0.1点
B、最后交易日为合约到期月份的第三个周五，遇法定节假日顺延
C、每日价格最大波动限制为上一交易日结算价的±10%
D、合约月份为当月、下月及随后两个季月
解析：
沪深300股指期货合约的报价单位确实是指数点，但是最小变动单位不是0.1点，而是0.2点，所以选项A错误。最后交易日的设定是合约到期月份的第三个周五，如果遇到法定节假日，交易日期会顺延，所以选项B正确。每日价格最大波动限制的确为上一交易日结算价的±10%，所以选项C正确。关于合约月份，沪深300股指期货合约的月份包括当月、下月以及随后的两个季月，所以选项D也是正确的。
52、上市公司的上市再融资途径包括()。
A、非公开发行股票
B、发行可转换公司债券
C、发行公募基金
D、向原股东配售股份
解析：
上市公司再融资的途径包括非公开发行股票、发行可转换公司债券以及向原股东配售股份。因此，正确答案为A、B、D。选项C中的发行公募基金不属于上市公司再融资的途径。
53、下列关于金融衍生工具的发展动因的说法，正确的有( )。
A、金融衍生工具产生的最基本原因是避险
B、20世纪80年代以来的金融自由化推动了金融衍生工具的发展
C、计算机、网络技术和通信技术的发展为金融衍生工具的发展提供了物质基础和手段
D、金融机构的利润驱动并不是金融衍生工具产生和迅速发展的又一重要原因
解析：
金融衍生工具产生的最基本原因是避险，这是正确的。此外，20世纪80年代以来的金融自由化推动了金融衍生工具的发展，同时计算机、网络技术和通信技术的发展也为金融衍生工具的发展提供了物质基础和手段。因此，选项A、B、C都是正确的描述。而金融机构的利润驱动是金融衍生工具产生和发展的又一重要原因，这与选项D的描述不符。
54、下列关于债券登记的说法，正确的是( )。
A、债券登记时确定或变更债券持有人及权利的法律行为，是保障投资者合法权益的重要措施
B、债券登记是指债券登记结算机构为债券发行人建立和维护债券持有人名册的行为
C、债券登记量等于已经发行但尚未到期的债券总量
D、债券登记是证券要素和证券权利的记录和确认
解析：
关于债券登记的说法，正确的是选项A、B和D。
选项A描述了债券登记时确定或变更债券持有人及权利的法律行为，这是保障投资者合法权益的重要措施，符合债券登记的实际作用。
选项B描述了债券登记是指债券登记结算机构为债券发行人建立和维护债券持有人名册的行为，这与债券登记的常规操作相符。
选项D也正确，因为债券登记确实是证券要素和证券权利的记录和确认。
而选项C描述的“债券登记量等于已经发行但尚未到期的债券总量”是不准确的。实际上，应该是债券托管量等于已经发行但尚未到期的债券总量，而不是债券登记量。因此，选项C是错误的。
55、目前我国政策性金融债券的发行主体包括()。
A、中国进出口银行
B、国家开发银行
C、中国工商银行
D、中国农业发展银行
解析：
本题正确答案选ABD。目前我国政策性金融债券的发行主体包括中国进出口银行、国家开发银行和中国农业发展银行。工商银行属于商业银行，不得发行政策性金融债券。政策性金融债券是指我国政策性银行、开发性金融机构为筹集资金，经监管部门批准，以市场化方式向国有商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行等金融机构发行的债券。
56、直接融资的特点包括是( )。
A、融资的主动权主要掌握在金融中介机构手中
B、融资者有相对较强的自主性
C、融资信誉的差异性较大
D、融资的相对集中性
解析：
直接融资的特点包括融资者有相对较强的自主性和融资信誉的差异性较大，因此B、C选项正确。而A选项描述的是间接融资的特点，D选项也是间接融资中资金获得的相对集中性特点。
57、下列关于投资理念的说法，正确的是()。
A、不同类型的基金具有相同的投资理念
B、投资理念的确定隐含对投资期限的抉择
C、投资理念包含投资目的
D、投资理念包含投资方法
解析：
关于投资理念的说法，不同类型的基金具有各自不同的投资理念和投资风格，因此选项A说法错误。投资理念的确定隐含着一系列投资抉择，包括对投资期限的抉择，因此选项B说法正确。投资理念包含投资目的和投资方法，即为什么要投资以及怎样投资，因此选项C和D说法也都正确。
58、下列关于中国证券业协会的说法，正确的是( )。
A、中国证券业协会章程由会员大会制定，并报中国证监会批准
B、中国证券业协会是行业自律性组织
C、中国证券业协会是按有关规定设立的非营利性社会团体法人
D、中国证券业协会采取会员制的组织形式，最高权力机构是由全体会员组成的会员大会
解析：
：本题考查关于中国证券业协会的相关知识。
选项A中，关于协会章程的制定和报批过程存在错误。正确的说法应该是，中国证券业协会章程由会员大会制定，并报中国证监会备案，而非批准。因此，选项A是错误的。
选项B、C和D的说法是正确的。中国证券业协会是证券业的自律性组织，具有非营利性社会团体法人的性质。协会采取会员制的组织形式，最高权力机构是由全体会员组成的会员大会，理事会为其执行机构。所以，选项B、C和D都是正确的描述。
59、根据《上海证券交易所科创板含业发行上市申报及推荐暂行规定》，科创板重点服务的新能源领域包括()。
A、大型火电
B、高效储能
C、先进核电
D、高效光电光热
解析：
本题正确答案为选项BCD。根据《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》，科创板重点服务的新能源领域包括先进核电、高效光电光热、高效储能，因此选项A属于干扰混淆项。选项B、C、D均属于科创板重点服务的新能源领域。
60、下列可以跨市场转托管的债券有（）。
A、证券公司次级债
B、公司债
C、国债
D、企业债
解析：
本题正确答案为C和D。目前，只有国债（包括附息国债和地方债）和企业债可以跨市场转托管，其他债券品种（包括公司债、证券公司次级债、中小企业私募债）都不能跨市场转托管。
61、道·琼斯股价平均数主要包括 ()。
A、道·琼斯公用事业股价平均数
B、道·琼斯工业股价平均数
C、道·琼斯能源业股价平均数
D、道·琼斯运输业股价平均数
解析：
道·琼斯股价平均数主要包括道·琼斯工业股价平均数、道·琼斯公用事业股价平均数和道·琼斯运输业股价平均数，故选项A、B和D正确。选项C“道·琼斯能源业股价平均数”为干扰项。
62、公募证券投资基金的募集，一般要经过的步骤包括 ()。
A、基金注册
B、基金合同发布
C、基金份额的发售
D、基金募集申请
解析：
公募证券投资基金的募集一般需要经过以下步骤：首先，基金募集申请，包括提交相关文件和资料；其次，进行基金注册，由相关监管机构进行审核；接着，发布基金合同，向公众披露基金的相关信息；最后，进行基金份额的发售。因此，本题正确答案为ACD。
63、影响债券估值的因素有()。
A、真实无风险回报率、预期通货膨胀率、风险溢价
B、债券的面值、票面利率、计付利息间隔
C、债券不断变化的交易价格
D、债券的嵌入式期权条款、债券的税收待遇
解析：
影响债券估值的因素包括债券的面值、票面利率、计付利息间隔，这些与债券的发行条款相关，规定了债券的现金流。另外，真实无风险回报率、预期通货膨胀率和风险溢价等因素会影响贴现率的确定。债券的嵌入式期权条款和债券的税收待遇等其他因素也会影响债券估值。因此，选项A、B和D都是影响债券估值的因素。选项C“债券不断变化的交易价格”不是影响债券估值的直接因素，因为债券的估值是基于其未来现金流和贴现率来计算的，而不是基于当前交易价格。
64、下列关于风险定义的说法，正确的有()。
A、风险是结果的不确定性
B、风险是结果对期望的偏离
C、风险是收益的波动性
D、风险是损失发生的可能性
解析：
本题考察风险定义的相关说法。关于风险的定义，有以下三种主要观点：
- 风险是结果的不确定性，是一种变化。选项A与此描述相符。
- 风险是损失发生的可能性，或者可能发生的损失。选项D与此描述相符。
- 风险是结果对期望的偏离，是（收益的）波动性。选项B“风险是结果对期望的偏离”和选项C“风险是收益的波动性”均与此描述相符。
综上所述，选项A、B、C、D都是正确的描述。
65、下列属于证券交易所特征的有 （）。
A、交易的对象限于合乎一定标准的上市证券
B、实行公开、公平、公正的原则
C、通过公开竞价的方式决定交易价格
D、有固定的交易场所和交易时间
解析：
本题考查的是证券交易所的特征。证券交易所的特征包括：交易的对象限于合乎一定标准的上市证券（选项A）；实行公开、公平、公正的原则（选项B）；通过公开竞价的方式决定交易价格（选项C）；有固定的交易场所和交易时间（选项D）。因此，答案为ABCD。
66、关于对公募基金销售活动的监管，独立基金销售机构发生()事项的，应当在5个工作日内向住所地中国证监会派出机构备案。
A、新增持有3%股权的股东
B、变更公司章程、名称、住所、组织形式、经营范围、注册资本、高级管理人员
C、设立、撤销分支机构，变更分支机构名称、营业场所
D、对外进行股权投资或者提供担保
解析：
独立基金销售机构发生变更公司章程、名称、住所、组织形式、经营范围、注册资本、高级管理人员的情形时，应当在5个工作日内向住所地中国证监会派出机构备案，因此选项B正确。此外，独立基金销售机构发生设立、撤销分支机构，变更分支机构名称、营业场所的情形时，也应当进行备案，所以选项C正确。同时，对外进行股权投资或者提供担保也是需要在规定时间内备案的事项，因此选项D正确。而选项A中的“新增持有3%股权的股东”并未在规定的备案事项中明确提到，故排除。因此，本题正确答案为BCD。
67、下列关于证券公司发行次级债券的说法，正确的有 ()。
A、借入或募集资金有合理的用途
B、次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入
C、净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准
D、长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%
解析：
本题正确答案ABC，选项D为错误选项。根据《证券公司次级债管理规定》，证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：一是借入或募集资金有合理用途；二是次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入；三是借入或发行次级债数额应符合相关规定，其中长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%；四是募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。因此，A、B、C三个选项都是正确的说法。
68、基金投资收益具体包括()。
A、手续费返还
B、股利收益
C、衍生工具收益
D、ETF替代损益
解析：
基金投资收益具体包括衍生工具收益和股利收益，因此正确答案为BC选项。其他选项中，手续费返还不属于基金投资收益，ETF替代损益属于其他收入的一种，也不属于基金投资收益。
69、关于我国证券投资基金的发展状况下列说法正确的有（）。
A、2022年5月，中国证监会发布《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》
B、修订后的《证券投资基金法》于2012年12月实施
C、2000年中国证监会发布《开放式证券投资基金试点办法》
D、2015年7月，内地与香港开启基金互认
解析：
本题考察关于我国证券投资基金的发展状况的相关知识。
A选项正确，2022年5月，中国证监会确实发布了《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》，并于2022年6月20日正式实施。
B选项错误，修订后的《证券投资基金法》并非在2012年12月实施，而是于2013年6月1日正式实施。
C选项正确，2000年中国证监会确实发布了《开放式证券投资基金试点办法》。
D选项正确，2015年7月，中国内地与香港地区确实开启了基金互认。
综上，关于我国证券投资基金的发展状况说法正确的有A、C、D。
70、我国银行间债券市场的发展主要表现在（）。
A、市场规模快速扩大，直接融资比例不断上升
B、与国际市场相比较，市场流动性较高
C、市场成员不断扩容，参与主体日渐多元
D、投资者结构持续优化，市场风险不断分散
解析：
我国银行间债券市场的发展主要表现在：
市场规模快速扩大，直接融资比例不断上升，银行间债券市场已经确立在我国债券市场中的主板地位；市场成员不断扩容，参与主体日渐多元；投资者结构持续优化，市场风险不断分散。因此，选项A、C、D是正确的。而与国际市场相比较，市场流动性仍然较低，所以选项B是错误的。
71、下列关于证券委托的说法，正确的有( )。
A、客户买卖证券的要求主要体现在委托受理的手续和过程中
B、委托指令内容需要反映客户买卖证券的具体要求
C、证券委托可以分为柜台委托和非柜台委托
D、委托指令可根据委托订单的数量分为整数委托和零数委托
解析：
选项A说法错误，客户买卖证券的要求主要体现在委托指令的内容中，而不是委托受理的手续和过程中。选项B、C、D说法均正确，其中，委托指令内容需要反映客户买卖证券的具体要求；证券委托可以分为柜台委托和非柜台委托；根据委托订单的数量，可分为整数委托和零数委托。
72、下列关于我国货币市场基金的说法，正确的有( )。
A、投资对象期限较短，一般在一年以内
B、可以投资公司短期债券、商业票据
C、资本安全性高，风险低
D、仅以货币市场工具为投资对象
解析：
本题正确选项为ABCD。
货币市场基金是仅以货币市场工具为投资对象的一种基金，其投资对象期限较短，一般在1年以内，包括银行短期存款、国库券、公司短期债券、银行承兑票据及商业票据等货币市场工具。货币市场基金的优点是资本安全性高，因此，货币市场基金通常被认为是低风险的投资工具。选项A、B、C、D均正确描述了我国货币市场基金的特点。
73、关于债券估值定价的分类，一般包括()。
A、含权债券定价
B、累息债券定价
C、零息债券定价
D、附息债券定价
解析：
关于债券估值定价的分类，一般包括累息债券定价、零息债券定价和附息债券定价。含权债券定价不属于债券估值定价的分类之一。因此，正确答案为BCD。
74、根据债券发行条款中是否规定约定期限向债券持有人支持利息，债券可分为( )。
A、附息债券
B、零息债券
C、保值债券
D、息票累积债券
解析：
根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为零息债券、附息债券和息票累积债券三类。因此，本题正确选项为ABD。
75、下列属于证券服务机构的有（）。
A、律师事务所
B、信息技术系统服务机构
C、资产评估机构
D、会计师事务所
解析：
本题正确选项为ABCD。证券服务机构包括律师事务所、会计师事务所以及从事资产评估、资信评级、财务顾问、信息技术系统服务的证券服务机构。因此，选项A、B、C、D均属于证券服务机构。
76、政府发行债券所筹集资金的用途包括()。
A、弥补财政赤字
B、协调财政资金短期周转
C、收购上市公司股权
D、兴建政府投资的大型基础性的建设项目
解析：
政府发行债券所筹集的资金可以用于协调财政资金短期周转、弥补财政赤字、兴建政府投资的大型基础性的建设项目。因此，选项A、B、D都是正确的。而选项C，收购上市公司股权，并不是政府发行债券所筹集资金的主要用途。
77、证券投资基金侧袋机制中的特定资产包括( )。
A、无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性的资产
B、按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在重大不确定性的资产
C、其他资产价值存在重大不确定性的资产
D、表外资产价值存在重大不确定性的资产
解析：
证券投资基金侧袋机制中的特定资产包括无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性的资产、按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在重大不确定性的资产以及其他资产价值存在重大不确定性的资产。因此，答案为A、B、C。
78、一般情况下，下面( )属于商业银行发行金融债券应该具备的条件。
A、核心资本充足率不低于10％
B、最近三年连续盈利
C、最近三年没有重大违法、违规行为
D、贷款损失准备计提充足
解析：
根据商业银行发行金融债券的条件，选项A中的核心资本充足率不低于10％不符合规定，应为不低于4％，所以选项A错误。而选项B、C、D均符合商业银行发行金融债券的条件，因此正确答案为BCD。
79、债券成交的竞价方式包括（ ）
A、口头报唱
B、板牌竞价
C、电话申报
D、计算机终端申报
解析：
债券成交的竞价方式包括口头报唱、板牌竞价和计算机终端申报。证券交易所的交易价格按竞价的方式进行，竞价方式包括上述三种。因此，正确答案为A、B、D。
80、债券信用评级的主要内容有（ ）
A、企业素质、经营能力、获利能力
B、发展前景、履约情况、募集资金投向
C、偿债能力、履约情况、发展前景
D、公司治理、偿债意愿、市场估值
解析：
债券信用评级的主要内容通常包括对企业素质的评估，如管理团队的品质、企业文化等；经营能力的分析，如企业的运营效率和盈利能力；获利能力的考察，如企业的净利润率和资产收益率等。此外，偿债能力、履约情况和发展前景也是重要的评级内容。而公司治理、偿债意愿和市场估值同样属于评级的考量因素。因此，选项A、C和D都是正确的。
三、判断题
81、港股通交易以人民币报价，投资者以港币交收。( )
A 正确
B 错误
解析：
港股通交易以港币报价，投资者以人民币交收。因此，该题目中的说法错误。
82、某基金管理人在收到准予注册文件后进行基金份额发售，自基金份额发售日开始计算，其募集期限不得超过6个月。
A 正确
B 错误
解析：
根据规定，基金管理人自收到准予注册文件之日起应当在规定时间内进行基金份额发售，且募集期限自基金份额发售日开始计算，不得超过3个月，而非题目中提到的6个月。因此，题目的说法错误。
83、根据衍生工具的产品形态分类,金融衍生工具可以分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具。
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法正确描述了金融衍生工具的一种分类方式，即根据产品形态分类为独立衍生工具和嵌入式衍生工具。因此，答案为B错误。
84、做市商制度也被称为报价驱动制度，是指做市商向市场提供双向报价，投资者根据报价选择是否与做市商交易。
A 正确
B 错误
解析：
题目描述的内容是正确的，做市商制度也被称为报价驱动制度，是指做市商向市场提供双向报价，投资者根据报价选择是否与做市商交易。因此，题目的说法是正确的，但参考答案给出了错误的判断。
85、上交所的科创板开盘时间是上午8：30-11：30下午1：00-3：00。
A 正确
B 错误
解析：
上交所的科创板开盘时间与普通的股市交易时间有所不同。根据给出的信息，科创板的开盘集合竞价时间为9：15-9：25，连续竞价时间为上午9：30-11：30和下午13：00-15：00。因此，题目中的开盘时间描述是不准确的。
86、审批制下，中国证监会对企业上市有决定权。
A 正确
B 错误
解析：
审批制下，中国证监会对企业上市并没有决定权。因此，该题目的说法是错误的。
87、储蓄国债(电子式)是针对个人投资者，不向机构投资者发行；采用实名制，可流通转让；收益安全稳定；由财政部负责还本付息，免缴利息税。
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到储蓄国债(电子式)采用实名制，可流通转让。但参照解析中明确指出，储蓄国债(电子式)是不可流通的，这一点与题目描述不符。因此，正确答案为B。其他描述是准确的，但流通性的问题导致整体答案错误。
88、上海证券交易所和深圳证券交易所采用会员制，股东大会是两所交易所的最高权力机构。
A 正确
B 错误
解析：
上海证券交易所和深圳证券交易所确实采用会员制，但两所交易所的最高权力机构是理事会，而不是股东大会。因此，题目中的说法错误。
89、企业市场化并购重组，促进产业整合，是解决产能过剩问题的重要手段。
A 正确
B 错误
解析：
企业市场化并购重组确实可以促进产业整合，有助于解决产能过剩问题，但题目中的表述过于绝对，忽略了其他可能的解决方案和影响因素。因此，答案为B。
90、公募Reits基金采取开放式运作，收益分配比例不低于合并后基金年度可供分配金额的90%。
A 正确
B 错误
解析：
公募Reits基金采取的是封闭式运作，而非开放式运作。因此，题目中关于公募Reits基金采取开放式运作的说法是错误的。另外，关于收益分配比例不低于合并后基金年度可供分配金额的90%的规定是正确的，但这一规定与题目主要矛盾不相关，因此不作为判断题目正误的依据。
91、目前，我国创业板上市实行备案制。
A 正确
B 错误
解析：
目前，我国创业板上市实行的是注册制而非备案制。因此，题目中的说法是错误的。
92、全球金融体系主要参与者包括金融公司、非金融公司、住户、为住户服务的非营利机构、广义政府、公共部门。
A 正确
B 错误
解析：
根据题目描述，全球金融体系的主要参与者确实包括金融公司、非金融公司、住户、为住户服务的非营利机构、广义政府、公共部门。这与参考答案中的描述一致，因此判断正确答案为A。
93、法定存款准备金率越低，银行吸收的存款用于贷款的数额就越少。
A 正确
B 错误
解析：
法定存款准备金率越低，银行吸收的存款用于贷款的数额就越多。因为法定存款准备金率是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而按规定存放在中央银行的存款占其全部存款的比例，其高低会影响银行可用于贷款的金额。当法定存款准备金率降低时，银行需要存放的存款准备金减少，从而有更多的资金可以用于贷款。因此，本题的说法错误。
94、在信用风险分析中，违约依然最为重要的信用事件，对信用风险的描述和量化仍然以违约为中心，主要包括违约概率、违约损失率和违约时的风险暴露等。
A 正确
B 错误
解析：
题目描述的内容是正确的。在信用风险分析中，违约是最重要的信用事件之一，对信用风险的描述和量化确实是以违约为中心的，并且包括违约概率、违约损失率和违约时的风险暴露等关键要素。因此，答案为A。
95、证券服务机构包括会计师事务所、律师事务所以及从事证券投资咨询资产评估资信评级、财务顾问、信息技术系统服务的证券服务机构。( )
A 正确
B 错误
解析：
题目中的描述是关于证券服务机构的一些业务范畴。题目中列举的包括会计师事务所、律师事务所，这些是基础的组成部分，但在描述从事证券投资咨询、资产评估等的部分遗漏了诸如“证券资信评估服务”等内容。因此，该题目描述并不全面，故判断为错误。
96、外国债券的特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用货币可以分别属于不同国家。
A 正确
B 错误
解析：
外国债券的特点是债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场属于另一个国家，因此题目中“外国债券的特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用货币可以分别属于不同国家”的描述是正确的。
97、基金类投资者包括证券投资基金、社保基金、企业年金和社会公益基金。
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到的基金类投资者包括证券投资基金、社保基金、企业年金和社会公益基金。但题目混淆了社保基金和社会保险基金的概念。社保基金主要由全国社会保障基金和社会保险基金两部分组成，而题目中的描述并没有明确区分这两者。因此，该题目描述存在不准确之处，选择B，即错误。
98、风险容忍度更接近于业务单元与实际风险特征联系紧密，通常采用“自下而上"和"自上而下"相结合的方式设定。（）
A 正确
B 错误
解析：
题干描述中提到了风险容忍度与实际风险特征的紧密关系，并指出采用“自下而上”和“自上而下”相结合的方式设定，这与参考答案中的描述是一致的。因此，题干中的描述是正确的。
99、个人投资者买卖基金份额免征增值税，但征收印花税。( )
A 正确
B 错误
解析：
个人投资者买卖基金份额免征增值税，也免征印花税。因此，题目中的说法“个人投资者买卖基金份额免征增值税，但征收印花税”是错误的。
100、证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务可与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失。( )
A 正确
B 错误
解析：
证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务时，不得与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失。这是为了避免利益冲突和不当行为，确保证券市场的公平和透明。因此，该题目中的说法是错误的。
101、关于国债销售价格的因素，市场利率趋于下降，限制了承销商确定销售价格的空间。( )
A 正确
B 错误
解析：
市场利率的高低及其变化对国债销售价格有显著的导向作用。当市场利率趋于下降时，国债的销售价格会受到影响，限制了承销商确定销售价格的空间。因此，该说法正确。
102、附息债券与累息债券的区别在于支付利息的频率不同。( )
A 正确
B 错误
解析：
附息债券与累息债券的主要区别在于其利息支付方式和时间不同。附息债券是按照债券的票面利率和期限，定期支付利息；而累息债券则是到期一次性还本付息，其利息是累积计算的，并不固定时间支付。因此，支付利息的频率并不是两者的主要区别，答案为B。
103、沪深300指数每半年调整一次，每次调整的比例不超过10％，为确保指数成分股的稳定性，样本调整设置缓冲区。( )
A 正确
B 错误
解析：
题目中提到的关于沪深300指数调整的描述是正确的，但该描述并不足以证明题目的陈述“样本调整设置缓冲区”是正确的。实际上，沪深300指数的调整确实设置了缓冲区，但这并不意味着每次调整都会设置缓冲区，而是根据具体情况而定。因此，题目的陈述过于绝对，答案为错误。
104、证券投资基金在中国的台湾地区称为集合投资基金。( )
A 正确
B 错误
解析：
证券投资基金在中国的台湾地区并未被称为集合投资基金，实际上，证券投资基金在日本和我国台湾地区被称为证券投资信托基金。在欧洲一些国家，证券投资基金被称为“集合投资基金”或“集合投资计划”。因此，该题目的说法是错误的。
105、投资人可通过办理转托管业务，实现其变更办理基金业务销售渠道的需要。( )
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法是正确的，但是题目要求选择错误选项，因此选择B。开放式基金份额转托管是指基金份额持有人申请将其托管在某一交易账户中的全部或部分基金份额转出并转入另一交易账户的行为，投资人可通过办理转托管业务，实现其变更办理基金业务销售渠道（或网点）的需要。
106、按照金融期权基础资产性质的不同，金融期权可以分为股权类期权、利率期权、货币期权、金融期货合约期权、互换期权等。( )
A 正确
B 错误
解析：
题目中的说法存在错误。按照金融期权基础资产性质的不同，金融期权确实可以分为股权类期权、利率期权、货币期权等。但互换期权不属于按照基础资产性质分类的一种，因此题目中的描述是不准确的。所以正确答案为B。
107、发行债券和股票都属于直接融资方式。( )
A 正确
B 错误
解析：
发行债券和股票都属于直接融资方式的说法是错误的。公司直接融资活动主要由股票融资和债券融资两种方式构成，但它们并不都属于直接融资方式。股票融资是直接融资的一种形式，而债券融资则属于间接融资的范畴。因此，该题目中的说法是错误的。
108、债券和股票都是无期证券。( )
A 正确
B 错误
解析：
债券一般有规定的偿还期，期满时债务人必须按时归还本金，因此，债券是一种有期证券。而股票通常是无须偿还的，但可以通过市场转让收回投资资金，所以股票也不能被严格视为无期证券。因此，题目中的说法“债券和股票都是无期证券”是错误的。
109、项目收益债券所募集的资金可以用于该项目建设、运营或设备购置，也可以置换项目资本金。( )
A 正确
B 错误
解析：
根据题目所述，发行项目收益债券所募集的资金只能用于该项目建设、运营或设备购置，不得置换项目资本金或偿还与项目有关的其他债务。因此，题目中的说法“项目收益债券所募集的资金可以用于该项目建设、运营或设备购置，也可以置换项目资本金”是错误的。
110、从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限改为3个月，发行款的上划采取一次性缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次性拨付。( )
A 正确
B 错误
解析：
根据问题描述，从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限并没有改为3个月，而是改为更短的期限，即改为一个月。因此，题目中的陈述关于凭证式国债的发行期限部分是不准确的。关于发行款的上划采取一次性缴款办法和国债发行手续费由财政部一次性拨付的部分是正确的。因此，整体判断题目中的陈述是错误的。
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