考点 1：商业银行组织架构与管理机制（☆☆☆）

1. 商业银行组织架构：银行各部分（包括一切机构和部门）按照一定的排列顺序、空间位 置、聚集状态、联系方式以及各部分之间相互关系组成的一个有机系统。

2. 商业银行组织架构的形式

分类一：按照企业法人角度划分

（1）统一法人制组织架构（集权） 总部与分支机构（无法人资格）之间是直接的隶属关系，经营上接受总部的管理和指导

总部的意志能够得到直接有效的贯彻，分支机构的经营自主权相对较小。

（2）多法人制组织架构（分权）

集团总部下设立若干子公司（有法人资格），母公司和子公司之间主要是资本上的 联接关系。

子公司拥有较大的经营自主权 母公司对子公司不能直接行使行政指挥权，管控力度相对较弱。

分类二：按照内部管理模式划分——以区域管理为主的总分行型 特点：以分行为利润中心。各级机构形成垂直管理体系，同一层级各职能部门之间的职责协调和信息沟通由相应层级的行长负责。 优点：保证总行统一指挥，又能调动分行、支行拓展各项业务、实现经营目标的主动性和积极性

分类二：按照内部管理模式划分——以业务线管理为主的事业部制

特点：每个事业部都是一个利润中心，对本业务线各项业务指标和利润指标的实现负全责。

优点 ：以实现利润目标为核心，这对整个银行获得稳定、持续的利润来源非常有利。

分类二：按照内部管理模式划分——矩阵型组织

特点：在总行和分支机构之间设立若干区域总部，负责全行战略规划在该区域的实施、管理和指导该区域的所有分支机构。

优点 ：综合了总分行型组织架构和事业部型组织架构。

分类三：按照管理会计角度划分★★

分为成本中心和利润中心两类，其中成本中心涵盖管理部门、运作中心、培训机构 等机构，利润中心包括独立核算的分支机构、产品线和子公司等。

考点 2：西方商业银行的组织架构（☆☆☆）

20 世纪 80 年代以前：总行以职能型架构为主，分支行是“块块”形式为主的总分行型

21 世纪 90 年代初，以客户为中心的矩阵型组织架构基本形成。

特点★★

建立以客户需求为基础的五大业务线

采取不同的顶层组织架构设计

采用“大个金”和“大公金”两大业务板块（渣打、德意志和花旗）

“大个金”业务板块：零售业务和财富管理业务；

“大公金”业务板块：商业银行业务、金融市场业务和投行业务。

根据客户需求层次来组合业务板块。（巴黎）

根据业务线职能设置组织架构模式。（摩根大通银行）

考点3：我国商业银行的组织架构及发展趋势（☆☆☆）

1. 组织架构

企业法人角度：统一法人

内部管理角度：以区域管理为主的总分行型

2. 发展趋势★★★

渐进式事业部制改革

建立垂直化风险管理体系

建立垂直化的组织运作机制

将风险管理职能进一步向总行本部集中

提高风险管理的专业化水平

建设流程银行：以客户为中心、以业务线垂直运作和管理为主、前中后台相互分离制约、实现以业务单元纵向为主的矩阵考核方式、中后台集中式运作和管理、业务流程实现信息化、自动化、标准化和智能化。

考点4：银行管理的基本指标含义及计算方法（☆☆☆）

1. 规模指标★

资产规模

市值=发行总股份数×股票市值

2. 结构指标

资产结构：生息资产占比=生息资产平均余额÷资产总额×100%

贷款结构：零售贷款占比

负债结构：定活比=定期存款÷活期存款×100%

收入结构：非利息收入占营业收入比=非利息收入÷营业收入×100%

客户结构：“二八定律”占比仅为20%左右的高端客户，其对银行盈利的贡献度达到80%左右

3. 效率指标★

成本收入比=营业费用（含营业税）÷营业净收入×100%

人均净利润=净利润÷员工数量×100%

4. 市场指标

市盈率（P/E）=股票价格÷每股收益，（通常为12 个月）

市净率=每股市价÷每股净资产

5. 安全性指标★

不良贷款率=不良贷款余额÷总贷款余额×100%

不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款

不良贷款率高，说明收回贷款的风险大

不良贷款拨备覆盖率=不良贷款损失准备÷不良贷款余额×100%

拨贷比=不良贷款损失准备÷贷款余额×100%

资本充足率=资本÷风险加权资本×100%

6. 流动性指标

流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30 天现金净流出量

净稳定资金比例=可用的稳定资金÷所需的稳定资金

流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额

流动性匹配率＝加权资金来源÷加权资金运用

优质流动性资产充足率＝优质流动性资产÷短期现金

【总结】★

流动性比例的最低监管标准为不低于25%。

其余都是不低于100%。

7. 客户集中度指标

单一最大客户贷款比率=对同一借款客户贷款总额÷资本净额×100%（防止垒大户）

最大十家客户贷款比率=对最大十户借款客户贷款总额÷资本净额×100%

单一集团客户授信集中度（≤15%）=最大一家集团客户授信总额÷资本净额×100%

大额风险暴露集中度：商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风

险暴露。

8. 客户集中度指标

对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%，对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。

对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

9. 盈利性指标

拨备前利润=当期营业利润+当期提取拨备=运营收入-营业利润

平均总资产回报率=净利润÷总资产平均余额×100%

平均净资产回报率=净利润÷净资产平均余额×100%

每股收益EPS=本期净利润÷期末总股本×100%

10. 盈利性指标

净息差=生息资产平均收益率-付息负债平均付息率

净利息收益率（NIM）

年均概念NIM=净利息收入÷期初期末平均生息资产×100%

日均NIM=净利息收入÷日均生息资产×100%

风险调整后资本回报率RAROC=（总收入-资本成本-经营成本-风险成本-税项）÷经济资本×100%

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