考点1：公司治理的主要内容（☆☆☆）

1. 公司治理的含义★：

股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括

组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

2. 公司治理的内容：

健全的组织架构；清晰的职责边界；科学的发展战略；良好的价值准则与社会责任；有效的风险管理与内部控制；合理的激励约束机制；完善的信息披露制度。

银行章程是银行公司治理的基本文件

3. 稳健公司治理原则：

董事会对银行总体负责

高管层

风险管理和内部控制

薪酬

公司架构

信息披露和透明度

4. 组织架构★：

股东大会：银行的最高权力机构，决定公司组织变更、解散、清算、修改公司章程等，由董事会在每一会计年度结束后六个月内召集和召开

董事会：对商业银行经营和管理承担最终责任

监事会：对股东大会负责。监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。

5. 组织架构★：

高级管理层：由商业银行总行行长、副行长、财务负责人及监管部门认定的其他高级管理人员组成。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督。

6. 激励约束机制：

1）董事和监事履职评价：关键主体

2）薪酬机制：

薪酬结构：固定薪酬+可变薪酬+福利性收入

薪酬支付：期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。

薪酬管理：包括薪酬管理制度、绩效考核指标体系和市场纪律约束。

3）绩效考核的原则

稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡和统一执行。

4）绩效考核机制特点：

由财务指标转向财务与非财务指标并重

由财务会计数据转向财务会计与管理会计信息并重；

由单一指标转向单一指标与综合指标并重；

由高管和特殊岗位从业人员（如交易员）绩效考评转向个人与机构并重。

7. 绩效考核的指标

合规经营类：合规执行、内控评价、违规处罚

风险管理类：信用风险指标、操作风险指标、流动性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等。

经营效益类：包括利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标（核心）等

发展转型类：包括业务及客户发展指标、资产负债结构调整指标、收入结构调整指标

社会责任类：包括服务质量和公平对待消费者、绿色信贷、公众金融教育等

8. 绩效考核结果的应用

评定等级行

确定管理授权

分配信贷资源和财务费用

核定绩效薪酬总额

评价高级管理人员和确定其绩效薪酬

考点2：内部控制目标与基本原则（☆☆☆）

1. 目标★★★

保证国家法律法规及规章制度的贯彻执行

保证商业银行发展战略和经营目标的实现

保证商业银行风险管理体系的有效性

保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时

2. 原则

全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配

考点3：内部控制的治理、措施和保障（☆☆☆）

1. 治理分工★★

董事会：保证银行建立并实施内部控制体系

监事会：监督董事会、高管及其成员履行内控职责

高级管理层：建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，监测和评估内控体系的

充分性与有效性

内部审计部门：履行内部控制的监督职能

2. 措施：

内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置（重要岗位轮岗或强制休假、不相容岗

位相分离制度）、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理、投诉处理

3. 保障：

信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化

考点4：合规管理的主要内容（了解并掌握）

合规★★★

商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。

合规风险

商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

合规管理

银行有效识别和监控合规风险，主动预防违规行为发生的动态过程。

考点5：合规管理的重点内容（☆☆☆）

1. 合规文化：从商业银行高层做起。

2. 合规风险管理体系

董事会：监督合规政策的实施

高级管理层：执行合规政策，建立组织结构，并配备充分和适当的资源，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施等

合规管理部门：制定并执行合规管理计划，实施合规风险识别和管理流程，开展员工的培训与教育等

3. 基本制度

合规考核制度、合规问责制度、诚信举报制度

考点6：合规风险管理体系（☆☆☆）

合规政策

合规管理部门的组织结构和资源

合规风险管理计划

合规风险识别和管理流程

合规培训与教育制度

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