考点1：风险的内涵及分类（☆☆☆）

1. 概念★★★

强调结果的不确定性，强调不确定性带来的不利后果。

风险不等同于损失本身。

风险是一个事前概念，损失是一个事后概念。

风险的概念既涵盖了未来可能损失的大小，又涵盖了损失发生概率的高低。

2. 分类

按照遭受风险的范围划分：系统性风险和非系统性风险；

按照银行业务结构划分：资产风险、负债风险、中间业务风险；

按照风险主体划分：公司风险、个人风险、国家风险等。

按照银行经营的特征及诱发风险的原因：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险

考点2：风险管理的组织架构和主要流程（☆☆☆）

1. 风险管理的组织架构

董事会：最高决策机构和最终责任。一般负责审批风险管理偏好和战略、政策和程序，确定商业银行可以承受的总体风险水平。

监事会：负责监督董事会和高级管理层是否尽职履职，并对银行承担风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价。

高级管理层：执行机构，高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。

2. 风险管理的“三道防线”

“第一道防线”：业务团队，对管理和控制其经营活动承担的风险负有首要、直接的责任。

“第二道防线”：风险管理团队，有效防止系统性风险的发生。

“第三道防线”：内部审计团队，负责对全行风险管理体系有效性进行监督和评估。

3. 风险管理流程

风险识别：包括感知风险和分析风险两个环节:感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。

风险计量：对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程。

风险监测：

对一些关键的风险指标和环节进行监测，关注银行风险变化的程度，建立风险预警机制；

对风险的定性、定量评估结果。

风险控制：对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施。

考点3：信用风险（☆☆☆）

1. 概念：

又称违约风险，商业银行面临的最主要风险。债务人或交易对手未能履行合同义务

或信用质量发生变化，给银行带来损失的可能性

2. 管控手段★★★

信贷准入和退出

限额管理：可对单个客户设定风险限额（授信限额），也可从国别或区域、行业、产品类型等组合维度设定限额。

风险缓释：银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。

风险定价：对信用等级高的客户，可以给予优惠利率；而对信用等级低的客户，则需要提高利率水平。

3. 贷款质量管理与不良贷款处置

分类原则：真实性、及时性、重要性和审慎性。

具体分为：

4. 出现下列情况的贷款应至少归为关注类：

本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。

借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。

改变贷款用途。

本金或者利息逾期。

同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。

违反国家有关法律和法规发放的贷款。

5. 出现下列情况的贷款应至少归为次级类：

逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。

借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。

6. 贷款风险的抵补

银行面临的风险：预期损失（计提拨备来抵补）、非预期损失（持有的资本覆盖）与极端损失

准备金（拨备）：包括资产减值准备和一般准备。一般准备由银行总行统一计提和管理，原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

7. 不良贷款的处置

现金清收（包括直接追偿和诉讼追偿）、贷款重组、以资抵债、呆账核销、批量转让、不良资产证券化、市场化债转股、破产清偿。

考点4：市场风险（☆☆☆）

1. 概念

因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险

2. 包括★★★

利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险

3. 管控手段★★★

限额管理：包括交易限额、风险限额和止损限额；

风险对冲：通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。

考点5：操作风险（☆☆☆）

1. 概念

由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，

具有普遍性，广泛存在于银行业务和管理的各个方面

2. 分类★★★

人员因素：内部欺诈和失职违规等

内部流程

系统因素

外部事件：包括自然灾害和政治风险等

3. 操作风险管控手段★★★

操作风险管理工具：操作风险与控制自评估( RCSA) 、关键风险指标(KRI) 、损失数据库(LD) 等。

业务连续性：有效应对突发事件导致的重要业务运营中断，建设应急响应、恢复机制和管理能力框架，保障重要业务持续运营的一整套管理过程。

考点6：国家风险（☆☆☆）

1. 由债务人所在国家行为引起，超出债权人控制范围

2. 特点

不存在于同一个国家范围内的经济金融活动中

不论是政府、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险

3. 包括政治风险、社会风险、经济风险

考点7：流动性风险（☆☆☆）

1. 流动性风险★★

无法及时获得或以合理成本获得充足资金偿付到期债务、履行支付义务等，如挤兑压力、头寸紧张

综合性风险，形成原因更加复杂，涉及范围更广泛

2. 分类：

市场流动性风险：由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。

融资性流动性风险：商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效

满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。

3. 管控手段

限额管理：设定流动性风险限额，超限额情况应当及时报告。

融资管理：加强融资渠道、融资需求管理

其他：现金流量管理；压力测试和应急计划

考点8：声誉风险（☆☆☆）

1. 声誉风险

通常是对市场价值最大的威胁

2. 基本原则

前瞻性原则、匹配性原则、全覆盖原则、有效性原则

3. 管理流程

声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告

考点9：其他风险（☆☆☆）

法律风险

不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷，可能给银行造成经济损失的风险

因监管措施和解决民商事争议而支付罚款、罚金或进行惩罚性赔偿等所导致的风险

战略风险★

为追求短期商业目的和长期发展目标而做出不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险

来源：银行战略目标的整体兼容性、为实现这些目标而制定的经营战略和动用的资源、战略实施过程的质量

喵呜刷题：让学习像火箭一样快速，快来微信扫码，体验免费刷题服务，开启你的学习加速器！