考点 1：银行资本的种类（☆☆☆） 

1. 账面资本（会计资本）

资产减去负债后的余额，即所有者权益 反映银行实际拥有的资本水平，资本金的静态反映 2.监管资本 银行按监管要求持有的最低资本量或最低资本要求

2. 经济资本（风险资本）★★★

描述在一定的置信度水平下(如 99%) ，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该 持有或需要的资本金。

根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本。 银行持有的资本数量应大于经济资本。

关系

考点2：银行资本的作用（☆☆☆）

1. 为银行提供融资

银行维持日常运营的资金来源

为银行发放贷款和其他投资提供资金

2. 吸收和消化损失

承担着吸收损失的第一资金来源

商业银行一旦遭受损失，首先消耗的是银行资本金

资本金是保护债权人、使债权人免遭损失的“缓冲器”

3. 限制业务过度扩张：约束银行盲目扩张、过度承担风险

4. 维持市场信心：消除债权人对银行损失吸收能力的疑虑。

考点3：资本管理的国际监管标准（☆☆）

一、第一版巴塞尔资本协议

1. 统一监管资本定义★★★

提出两个层次资本：核心资本和附属资本

核心资本：实收资本（或普通股）、公开储备

2. 建立资产风险衡量体系：关注信用风险，将资产分档分0、10%、20%、50%、100%五

个档次

3. 确立资本充足率监管标准

资本充足率≥8%，核心资本充足率≥4%

考点3：资本管理的国际监管标准（☆☆）

二、第二版巴塞尔资本协议

第一支柱：最低资本要求

总资本充足率≥8%，核心资本充足率≥4%

资本要全面覆盖信用风险、市场风险、操作风险

第二支柱：监督检查（外部监管）

采用现场和非现场检查

第三支柱：市场纪律（市场约束）

通过市场力量约束银行，如利益相关者（银行股东、存款人、债权人等）

三、第三版巴塞尔协议

1. 强化资本充足率监管标准★★★

提升资本工具损失吸收能力

增强风险加权资产计量的审慎性

提高资本充足率监管标准

2. 引入杠杆率监管标准

杠杆率≥3%

3. 建立流动性风险量化监管标准★★★

流动性覆盖率（LCR）：反映压力状态下银行短期流动性水平

净稳定融资比率(NSFR)：反映银行长期流动性水平

正常情况下，二者≥100%

考点4：我国的监管要求（☆☆☆）

1. 资本充足率计算公式

资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）／风险加权资产×100%

一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）／风险加权资产×100%

核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）／风险加权资产× 100%

总资本：核心一级资本、其他一级资本和二级资本；

风险加权资产：信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

2. 资本充足率监管要求★★★

第一层次为最低资本要求。

核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%。

第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。

储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0～2.5%，均由核心一级资本来满足。

3. 资本充足率监管要求★★★

第三层次为系统重要性银行附加资本要求。

国内系统重要性银行附加资本要求为1%，由核心一级资本满足。

第四层次为第二支柱资本要求。

系统重要性银行：11.5%

非系统重要性银行：10.5%

4. 我国资本定义

1）核心一级资本：实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分

2）其他一级资本：其他一级资本工具（如优先股、永续债）及其溢价、少数股东资本可计入部分

3）二级资本：二级资本工具（符合条件的次级债、可转债）及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分

4）资本扣减项：商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等

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