考点 1 风险文化和策略
1.风险文化的含义
商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险 管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
2.风险文化的内容
考点 2 风险偏好管理（☆）
1.风险偏好的定义
商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。
2.风险偏好管理框架和风险偏好声明
（1）风险偏好管理框架 风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政策、流程、控制环节和制度。 其中，还包括风险偏好说明、风险限额、有关监督和监控风险偏好框架实施的职能和职责。
（2）有效的风险偏好声明的原则
①包括银行在制定战略和业务规划时所使用的关键背景信息和假设。
②与银行长短期战略规划、资本规划、财务规划、薪酬机制相关联。
③考虑客户的利益和对股东的受托义务、资本及其他监管要求，在完成战略目标和业务计划 时，确定银行愿意接受的风险总量。
④基于总体风险偏好、风险能力、风险轮廓，应为每类实质性风险和总体风险确定能够接受 的最高风险水平。
⑤包括定量和定性的陈述。
⑥具有前瞻性。
3.制定过程中需考虑的因素
（1）风险偏好与利益相关人的期望
|
利益 相关人 |
股东 |
二级资本持有人 |
债权人、存款人、监管机构 和评级机构 |
|
风险偏好指标 |
收益和资本维度（股权资本） |
资本维度（股权资本、一级 资本充足率） |
资本维度（经济资本、监管 资本充足率） |
（2）银行需考虑该行愿意承担的风险，以及承担风险的能力
（3）监管要求
（4）充分考虑压力测试
考点 3 风险限额管理（☆）
限额管理是最常用的风险事前控制手段。从各类限额的关系看，国别限额处在最顶端，行业 限额承上启下，客户限额是最基本的限额，主要通过客户授信进行控制。
1.风险限额管理的一般原则
（1）限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险；
（2）限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标（如增长率、波动性） ；
（3）强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度（如 交易对手方、国家/地区、担保物类型、产品等） ；
（4）参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。
2.风险限额的种类
①集中度限额 直接设定于单个敞口（如国家、行业、区域、客户等）的规模上限，其目的是保证投资组合 的多样性，避免风险过度集中于某类敞口。
②VaR 限额 是对业务敞口的风险价值进行额度限制，高度依赖模型和数据。
③止损限额 以实际损失而非可能损失为监测对象，主要用于控制市场风险，多采取“盯市”方式。
3.限额管理的环节
（1）风险限额设定
①全面风险计量（量化分析）；
②利用会计信息系统，对各业务敞口的收益和成本进行量化分析；
③运用资产组合分析模型，对各业务敞口确定经济资本的增量和存量。
④综合考虑监管部门的政策要求以及银行战略管理层的风险偏好，最终确定各业务敞口的风 险限额。
（2）风险限额监测
①限额监测的范围应该是全面的，包括银行的整体限额、组合分类的限额乃至单笔业务的限 额。
②由风险管理部门负责，并定期发布监测报告。
（3）超限额处理
①应由风险管理部门负责组织落实。
②根据超限额的程度决定是否上报更高的决策者。
③对超限额处置的实际效果要定期进行返回检验，以持续改进风险控制能力。
喵呜刷题：让学习像火箭一样快速，快来微信扫码，体验免费刷题服务，开启你的学习加速器！
