资本充足率 -- 银行从业（初级）

考点 1 资本充足率计算和监管要求（☆☆☆） 商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、逆周期资本要求、系统重 要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。

【提示】 风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产 市场风险加权资产=市场风险资本要求 × 12.5

操作风险加权资产=操作风险资本要求 × 12.5 2.资本充足率的监管要求

（1）监管资本要求的四个层次

2.资本充足率的监管要求

（2）各层次资本充足率的监管要求

【提示】我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于 11.5%和 10.5%。

考点 2 资本充足率影响因素和管理策略（☆☆） 

1.资本充足率影响因素

（1）持有资本的数量（资本充足率计算公式的分子） 在一般情况下，若银行的财务状况优良，盈利能力较强，可以通过利润留存增加资本数量， 进而能够提高该行的资本充足率水平。

（2）面临的实际风险水平（资本充足率计算公式的分母） 银行面临的实际风险水平（风险加权资产的总量）与银行的规模、资产的质量和结构密切相 关。在资产质量方面，如果银行的资产质量差，大量不良资产的处置将消耗较多的财务资源， 进而会降低银行的资本充足率。同时，如果资产结构不合理，主要资产集中于评级低、风险 高等资本消耗型业务，也会影响到银行的资本充足水平。

2.资本充足率管理策略

（1）分子对策 包括增加一级资本（发行普通股、提高留存利润、发行优先股）和二级资本（超额贷款损失 准备、次级债券、可转换债券）。

（2）分母对策 总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资 本要求。

【提示】 采用资本计量的高级方法后能够适度降低风险加权资产、节约资本。 

考点 3 储备资本要求和逆周期资本要求（☆）

1.储备资本要求

（1）监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，旨在确保银行在非压力时期建 立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力，在一定程度上降低资 本监管的顺周期性，保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准。

（2）储备资本建立在最低资本充足率的基础上，应由核心一级资本来满足，比例为 2.5%。

2.逆周期资本要求 商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，逆周期资本要求为风险加 权资产的 0~2.5%。逆周期资本旨在确保银行业资本要求考虑银行运营所面临的宏观金融环 境。

考点 4 系统重要性银行附加资本要求（☆）

我国国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的 1% ，由核心一级资本满足。若国 内银行被认定为全球系统重要性银行，所使用的附加资本按照巴塞尔委员会发布的《全球系 统重要性银行评估方法及其附加资本要求》规定为 1% ~3.5%。

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