考点 1 信用风险监测（☆☆☆）
1.定义
指风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已 达到引起关注的水平或已经超过阈值。如果达到关注水平或超过阈值，就应当及时调整授信 政策、优化资产组合结构、利用资产证券化等分散和转移信用风险，将风险损失降到最低。
2.功能
（1）确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势；
（2）监测对合同条款的遵守情况；
（3）评估抵（质）押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵（质）押物价值的变动趋势；
（4）识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类；
（5）对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序。
3.单一客户风险监测
（1）客户风险的内生变量
①基本面指标 a.品质类指标：包括融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款 意愿、信用记录等。
b.实力类指标：包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、成 本管理、重大投资影响、对外担保因素影响等。
c.环境类指标：包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等。
②财务指标
a.偿债能力指标
b.盈利能力指标
c.营运能力指标
d.增长能力指标
（2）客户风险的外生变量 主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业。
【提示】客户信用风险监测的结果应当在信贷资产风险分类时有所体现。
（3）贷款分类
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正常 |
借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 |
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关注 |
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 |
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次级 |
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保，也可能会造成一定损失 |
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可疑 |
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失 |
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损失 |
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分 |
【提示】后三类合称为不良贷款。
4.组合风险监测
（1）定义
把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。
（2）方法
①传统的组合监测方法 对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。
②资产组合模型 在计量每个暴露的信用风险，即估计每个暴露的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值概率分布。有两种方法:
a.估计各暴露之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。
b.不处理各暴露之间的相关性，而把投资组合看作一个整体，直接估计该组合资产的未来价 值概率分布。
（3）作用
①能够体现多样化投资产生的风险分散效果。
②防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。
5.风险监测主要指标
（1）不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款余额
（2）关注类贷款占比=关注类贷款/各项贷款余额
（3）逾期贷款率=逾期贷款余额/各项贷款余额
（4）贷款风险迁徙率
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分类 |
计算公式 |
备注 |
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正常 |
正常类贷款迁徙率 |
期初正常类贷款向下迁徙金额/ |
正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为 |
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（期初正常类贷款余额-期初正常 |
不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不 |
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贷款 |
类贷款期间减少金额） |
良贷款的金额）/ |
|
|
迁徙 |
关注类贷款迁徙率 |
期初关注类贷款向下迁徙金额/ |
（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期 |
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率 |
（期初关注类贷款余额-期初关注 |
间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关 |
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|
类贷款期间减少金额） |
注类贷款期间减少金额） |
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|
分类 |
计算公式 |
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|
不良 |
次级类贷款迁徙率 |
期初次级类贷款向下迁徙金额/ |
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|
贷款 |
（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额） |
||
|
迁徙 率 |
可疑类贷款迁徙率 |
期初可疑类贷款向下迁徙金额/ （期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额） |
（5）预期损失率
预期损失率=预期损失/资产风险暴露 预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期
内的平均损失，是商业银行预计将会发生的损失。
（6）拨备覆盖率 即不良贷款拨备覆盖率，是指贷款损失准备与不良贷款余额之比。
拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款 +可疑类贷款+损失类贷款）
（7）贷款拨备率 =（一般准备+专项准备+特种准备） /各项贷款余额
（8）贷款损失准备充足率= 贷款实际计提准备/贷款应提准备
（9）单一（集团）客户授信集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额
（10）关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额
考点 2 信用风险预警（☆）
1.风险预警的程序
（1）信用信息的收集和传递
（2）风险分析
（3）风险处置
（4）后评价
2.风险预警的内容
（1）适应监管底线的风险预警管理
（2）适应本行内部信用风险执行效果的预警管理
（3）适应有关客户信用风险监测的预警管理
3.行业风险预警
（1）行业环境风险因素 主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。
（2）行业经营风险因素
（3）行业财务风险因素
（4）行业重大突发事件
4.区域风险预警
（1）政策法规发生重大变化
（2）区域经营环境恶化
（3）区域商业银行分支机构出现问题
5.客户风险预警
（1）法人客户风险预警分为财务风险预警和非财务风险预警。
（2）个人客户风险预警分为行内风险预警与行外风险预警。
考点 3 信用风险报告
1.风险报告的作用
（1）保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；
（2）传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；
（3）实施并支持一致的风险语言/术语；
（4）使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；
（5）告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；
（6）利用内部数据和外部事件、 活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；
（7）保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投 资者报告。
2.风险报告路径
纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行 各部门向上级行对口部门报送风 险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告。
3.风险报告的主要内容
（1）从报告的使用者来看，可分为内部报告和外部报告。
（2）从类型上划分，可分为综合报告和专题报告。
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