考点 1 限额管理（☆）
在商业银行的风险管理实践中，限额管理包含两个层面的主要内容： 在银行管理的层面，限额的制定过程体现了商业银行 董事会对损失的容忍程度，反映
了商业银行在信用风险管理上的政策要求和风险资本抵御以及消化损失的能力。 在信贷业务的层面，商业银行分散信用风险、降低信贷集中度的通常做法就是对客户、
行业、区域和资产组合实行授信限额管理。 1.单一客户授信限额管理
制定客户授信限额需要考虑以下两个方面的因素：
（1）客户的债务承受能力
①商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户 的最高债务承受额。
②不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、 在本行的原有授信和准备发放的新授信业务一并加以考虑。
③各类因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于 1；反之则小于 1。
（2）银行的损失承受能力 银行对某一客户的损失承受能力用客户损失限额表示，代表了商业银行愿意为某一具体
客户所承担的损失限额。
【提示】当客户的授信总额超过上述两个限额中的任一限额时，商业银行都不能再向该客户 提供任何形式的授信业务。
2.集团客户授信限额管理
3.国家风险与区域风险限额管理
（1）国家风险限额管理
①基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。
②国家风险暴露包含：
a.国家信用风险暴露：在某一国设有固定居所的交易对方的信用风险暴露以及该交易对方海 外子公司的信用风险暴露。
b.跨境转移风险：产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活 动，还应包括总行对海外分行和海外子公司提供的信用支持。
c.高压力风险事件情景
（2）区域风险限额管理
①国外银行一般不对一个国家内的某一区域设置区域风险限额，而只是对较大的跨国区域， 如亚太区、东亚区、东欧等设置信用风险暴露的额度框架。
②我国幅员辽阔、各地经济发展水平差距较大，因此一定时期内实施区域风险限额管理还是 很有必要的。
4.组合限额管理 通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面（如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等），从而有效控制组合信用风险。 组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。
（1）授信集中度限额 最常用的组合限额设定维度：行业、产品、风险等级和担保。
（2）总体组合限额 是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。
①按某组合维度确定资本分配权重。
②根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失。
③将估算出的预计组合损失与商业银行的资本相对比。
④根据资本分配权重，确定各组合（按行业、产品等）以资本表示的组合限额：以资本表示 的组合限额=资本×资本分配权重。
⑤根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限 额。
a.资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险。
b.某组合风险越大，其资本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合，其计划授信额越低。
（3）在下列情况下，信用风险管理委员会（或类似的机构）可以考虑重新设定/调整限额：
①经济和市场状况的较大变动；
②新的监管机构的建议；
③高级管理层决定的战略重点的变化；
④年度进行业务计划和预算。
（4）组合限额的维护
考点 2 关键业务环节控制和缓释（☆☆）
1.授信权限管理
（1）给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准；
（2）集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准；
（3）债项的每一个重要改变（如主要条款、抵押结构及主要合同）应得到一定权力层次的 批准；
（4）交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用 政策，每一决策都应建立在风险收益分析基础之上；
（5）根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用审批授权分配给审批人并定期进行考核。
2.贷款定价
市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。 贷款最低定价= （资金成本+经营成本+风险资本+资本成本）/贷款额
（1）资金成本：债务成本和股权/其他成本
（2）经营成本：日常管理成本和税收成本
（3）风险成本：预期损失和非预期损失
（4）资本成本：用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，=经济资本×股东最低 资本回报率。
3.信贷审批
（1）审贷分离原则
（2）统一考虑原则
（3）展期重审原则
4.贷后管理
包括贷后审核、信贷资金监控、贷后检查、担保管理、风险分类、到期管理、考核与激 励及信贷档案管理等。
5.风险缓释（略）
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