考点 1 基本指标法（☆☆）
银行可自主决定是否采用基本指标法计量操作风险资本要求。
1.计算公式
（1）以总收入为计量基础：总收入=净利息收入+净非利息收入
（2）操作风险资本=银行前三年总收入的平均值×固定比例ɑ（15%）
2.计算步骤
（1）计算总收入
不扣除拔备，也不扣除营业费用 （如对外包商支付的费用） ，但要扣除银行账户上 “持有至到期日”和“可供出售” 证券实现的损益，扣除非正常项目收入和保险收入。
（2）计算资本
基本指标法资本为过去三年，平均正的总收入除以总收入为正的年数，如某年总收入为 负，则分子、分母都不考虑。
3.特点与缺陷
计量方法简单，资本与收入呈线性关系，银行的收入越高，操作风险资本要求越大，资 本对风险缺乏敏感性，对改进风险管理作用不大。国际活跃银行不应采用这种方法。
考点 2 标准法（☆☆）
1.计算公式
以各业务条线的总收入为计量基础，与基本指标法类似。 操作风险资本=∑银行各条线前三年总收入的平均值×固定比例β
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β系数 |
业务条线 |
|
12% |
零售银行业务、资产管理、零售经纪 |
|
15% |
商业银行业务、代理服务 |
|
18% |
公司金融、交易和销售、支付和清算、其他业务 |
2.计算步骤
（1）识别总收入
（2）映射业务条线 将组成总收入的各类支出，按照业务条线对应表映射至相应条线。
（3）汇总平均收入并计算资本
【提示 1】每年各条线正的收入可抵消负的收入，但是如果出现一年的总收入为负，则该年 的总收入以 0 计算。
【提示 2】资本要求为三年的平均总收入除以 3，这里的分母与基本指标法不同，不随总收 入为正的年数变动。
考点 3 高级计量法
1.计量模型
损失分布法（LDA）（商业银行的主流选择）、内部衡量法（IMA）和打分卡法（SCA）。
2.优势
风险敏感度高，具有资本激励和管理激励效应，实现了风险计量和风险管理有机结合， 有助于展示银行风险管理成效。
3.缺点
（1）实施成本较高，开发难度大，透明度较差，监管核准的流程相对较长；
（2）大部分银行缺乏尾部数据建模基础，数据源重复；
（3）不同银行之间的模型基础和数据严重不可比，少数银行甚至以情景分析等主观数据作 为主要模型输入。
考点 4 新标准法（☆☆☆）
1.新标准法的构成
（1）业务指标部分（BIC）
业务指标部分（BIC）=业务指标（BI）×边际系数ɑ
①业务指标=利息、租赁及股利部分+服务部分+金融部分
②边际系数随着 BI 规模的增加而增加。
|
区段 |
BI 范围（亿欧元） |
BI 边际系数ɑ（%） |
|
1 |
≤10 |
12 |
|
2 |
10<BI≤300 |
15 |
|
3 |
>300 |
18 |
（2）内部损失乘数（ILM）
对于 BI 小于 10 亿欧元的小银行，ILM 设定为 1；同时，监管当局有权自主决定是否 将其他所有银行的 ILM 也设定为 1。
2.操作风险最低资本要求（ORC） ORC = BIC x ILM
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