流动性风险评估与计量 -- 银行从业（初级）

考点 1 短期流动性风险计量（☆☆☆） 

1.流动性比例

流动性比例=流动资产/流动负债（不低于 25%）

2.流动性覆盖率（LCR）

流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来 30 日现金净流出量（不低于 100%）

【提示】合格优质流动性资产是指满足具有风险低、易于定价且价值稳定、与高风险资产的 相关性低等基本特征，能够在无损失或极小损失的情况下快速变现的各类资产。 

3.超额备付金率

超额备付金率=（超额准备金存款+库存现金） /各项存款

4.优质流动性资产分析

优质流动性资产是可以在无损失或极小损失的情况下轻易、快速变现的资产，没有用作 任何交易的抵押、担保或信用增级工具，即无变现障碍。

考点 3 中长期结构性分析（☆☆☆） 

1.存贷比

存贷比=贷款余额/存款余额（不高于 75%） 

2.期限错配分析（流动性缺口分析）

合同期限错配是常见的流动性风险计量手段。

（1）缺口绝对值计量方法 期限错配金额=资产方的资金流入-负债方的资金流出

①<0，合同资金流出，如果没有滚动和新业务，银行会出现流动性需求

②>0，合同资金流入，在没有滚动和新业务的时候，银行有剩余资金可供放贷和投资

（2）流动性缺口率计量方法 流动性缺口率=（现金流出-现金流入）/现金流入

（3）期限错配分析流动性的缺点

①假设资产负债到期后不可展期，也无新业务。这个假设与银行持续经营假设有较大出入。

②不能对银行的借款能力进行评估。 

3.净稳定资金比例（NSFR）

根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量。

（1）设立指标的目的 确保长期资产具有相匹配的稳定负债，防止银行在市场繁荣、流动性充裕时期过度依赖短期批发资金。

（2）观察区间

为一个年度，有助于抑制银行使用期限刚好大于流动性覆盖率规定的 30 日时间区间的 短期资金行为。

（3）计算公式

净稳定资金比例=可用稳定资金/所需稳定资金（大于 100%）

（4）净稳定资金比例与存贷比的比较

4.流动性匹配率（LMR）

流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用（不低于 100%） 该指标值越低，说明银行以短期资金支持长期资产的问题越大，期限匹配程度越差。

（1）加权资金来源包括来自中央银行的资金、各项存款、同业存款、同业拆入、卖出回购

（不含与中央银行的交易）、发行债券及发行同业存单等项目。

（2）加权资金运用包括各项贷款、存放同业、拆放同业、买入返售（不含与中央银行的交 易）、投资同业存单、其他投资等项目。

5.核心负债比例 核心负债比例=核心负债/总负债

（1）核心负债=距离到期日 3 个月以上（含 3 个月）的定期存款+发行债券+活期存款中的稳 定部分（50%）

（2）一般来说，大型银行的中值在 60% 左右，股份制银行的中值在 50% 左右。 6.同业市场负债比例

同业市场负债比例=（同业拆借+同业存放+卖出回购款项）/总负债（上限为 33.3% ） 7.融资集中度指标

（1）最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计/各项存款

（2）最大十家同业融入比例=（最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款 项） /总负债

【总结】

短期流动性风险计量指标 中长期结构性分析指标

①存贷比=贷款余额/存款余额（不高于 75%）

②期限错配分析

①流动性比例=流动资产/流动负 债（不低于 25%）

②流动性覆盖率=合格优质流动 性资产/未来 30 日现金净流出量

（不低于 100%）

③超额备付金率=（超额准备金存 款+库存现金） /各项存款

③净稳定资金比例=可用稳定资金/所需稳定资金（大于 100%）

④流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用（不低于 100%）

⑤核心负债比例=核心负债/总负债（大型：60%，股份制：50%）

⑥同业市场负债比例= （同业拆借+同业存放+卖出回购款项） /总负债 （上限为 33.3% ）

⑦融资集中度指标 最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计/各项存款 最大十家同业融入比例=（最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存 放+卖出回购款项）/总负债

考点 4 市场流动性分析 

1.对银行体系流动性产生冲击的常见因素

（1）宏观经济因素和货币政策因素

（2）金融市场因素

（3）季节性因素 2.分析工具及参考指标

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