考点 1 国内监管要求
商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、 监测和报告；确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应；确保资本规划与银行经营状 况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。因此，商业银行实施第二支柱需要建立完善的风 险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，明确风险治理结构，审慎评估各类风险、资本 充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其 所面临的风险，满足业务发展的需要。
考点 2 巴塞尔委员会监管要求
1.巴塞尔委员会监管要求
（1）银行应建立资本充足评估程序，评估与风险相适应的总体资本水平，并制定保持资本
水平的战略。
（2）监管部门检查和评价银行资本充足评估情况。
（3）监管部门鼓励银行保持高于最低资本要求的资本水平。
（4）对银行的资本充足问题早干预、早介入。
【提示】健全的资本充足评估程序包括五个要素：董事会和高管层的职责、健全的资本评估、 全面的风险评估、监测和报告体系以及内部控制。
2.健全的风险管理体系具有的特征
（1）董事会和高级管理层的积极监督。
（2）适当的政策、程序和限额规定。
（3）全面而及时地识别、计量、缓解、控制、监测和报告风险，并在业务和全行层面有适 当的管理信息系统。
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