公司信贷的基础 -- 银行从业（初级）

考点一.：公司信贷的基本要素★★ 

公司信贷的基本要素包括：交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、 还款方式、担保方式、约束条件

1.交易对象

◆ 包括：

（1）银行

（2）银行的交易对手：经市场监督管理部门（或主管机关）核准登记，拥有市场监督管理 部门颁发的营业执照的企业法人、事业单位登记管理机关颁发事业单位法人证书的事业法人 和其他经济组织等

2. 信贷产品 “信贷产品”是指特定产品要素组合下的信贷服务品种，主要包括：贷款、担保、承兑、保 函、信用证等

3. 信贷金额 “信贷金额”是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额

4. 信贷期限

（1）信贷期限的概念

①狭义：是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限

②广义：是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合 同结束的整个期间，包括：提款期、宽限期、还款期

（2）《贷款通则》有关期限的相关规定

①贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商 议后确定，并在借款合同中载明

②自营贷款期限最长一般不得超过 10 年，超过 10 年应当报中国人民银行备案

③纸质票据贴现的期限最长不得超过 6 个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止

④不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由 银行决定

⑤短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半；长期贷款展期期限累计不得超过 3 年

（3）电子票据期限电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票 据，以电子签名取代实体签章、以网络传输代人工传递、以计算机录入代替手工书写变化， 其期限延长至一年，使企业融资期限安排更加灵活

5. 贷款利率

（1）贷款利率——即借款人使用贷款时支付的价格

续表：

（2）我国贷款利率管理情况 1）人民币贷款基础利率——贷款市场报价利率（LPR）

①LPR 报价方式由参考基准利率改为参考公开市场操作利率，由各报价行按照对最优质客户 执行的贷款利率，于每月 20 日（遇节假日顺延）以公开市场操作利率主要指中期借贷便利

（MLF）利率]加点形成的方式报价。经存量贷款转换后，自 2020 年 8 月 31 日起，LPR 成为 我国浮动利率贷款的统一定价基准。

②LPR 分为 1 年期和 5 年期以上两个期限品种，商业银行发放的 1 年期和 5 年期以上贷款参 照相应期限的 LPR 定价，1 年期以内，1 年至 5 年期贷款利率由商业银行自主选择参考的期 限品种定价。

③商业银行贷款利率按借贷双方共同商定的贷款合同签订日的相应期限 LPR 及加点数值（可 为负值）确定，加点数值在合同剩余期限内固定不变。

④中长期贷款（期限在 1 年以上）合同期内贷款利率调整由借贷双方按商业原则确定，可在 合同期内按月、按季、按年调整，每个利率重定价日，利率水平由最近一次相应期限 LPR 与商定的点数值重新计算确定，也可采用固定利率的确定方式。

⑤贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日相应 期限 LPR 及加点数值计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。

⑥逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本 息为止，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利

⑦借款人在借款合同到期之日前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息 2）外汇贷款利率档次 目前中国人民银行已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商 业银行通常以国际主要金融市场的利率为基础确定外汇贷款利率

6. 还款方式

7. 担保方式 按照我国《担保法》有关规定，担保方式包括：保证、抵押、质押、定金、留置 

8. 约束条件

（1）提款条件 包括：合法授权、政府批准、资本金要求、担保落实、其他提款条件

（2）持续维护条件 包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他持续维护条件

考点二 ：公司信贷的种类★★★ 划分信贷种类的目的：反映信贷品种的特点和信贷资产的结构 

1. 按货币种类划分

（1）人民币贷款

（2）外汇贷款

2. 按贷款期限划分

（1）短期贷款——贷款期限在 1 年以内（含 1 年）的贷款

（2）中期贷款——贷款期限在 1 年以上（不含 1 年）5 年以下（含 5 年）的贷款

（3）长期贷款——贷款期限在 5 年（不含 5 年）以上的贷款

3. 按贷款经营模式划分

（1）自营贷款 指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利 息

（2）委托贷款

是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的 贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款

（3）特定贷款 是指国务院批准并对贷款可能造成的损失确定相应补救措施后责成银行发放的贷款

4. 按贷款偿还方式划分

（1）一次还清贷款 贷款到期时一次性还清贷款本息

（2）分期偿还贷款 贷款期限内分若干期偿还贷款本金，中长期贷款采用分期偿还方式

5. 按贷款利率划分

（1）固定利率贷款 指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付 利息，不需要“随行就市”

（3）浮动利率贷款 指贷款利率在贷款期限内随市场利率或法定利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷 款

6. 按贷款担保方式划分

（1）抵押贷款 指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款

（2）质押贷款 指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款

（3）保证贷款 指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发 放的贷款，银行一般要求保证人提供连带责任保证

（4）信用贷款 指凭借款人信誉发放的贷款，不需要提供保证和抵质押等担保，仅凭借款人的信用就可以取 得贷款；风险较大，发放时需要从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且 期限较短

7. 按是否计入资产负债表划分

（1）表内业务——包括：贷款、票据贴现

①“贷款”是指商业银行以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资 金需求者的信用活动

②“票据贴现”是指银行应客户要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定利息 的业务

（2）表外业务——包括：保证业务、银行承兑汇票业务、信用证业务

①“保证业务”：一般以保函形式出具，又称保函业务，是银行应申请人的要求，向受益人 开立书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其按 照约定履行一定金额的某种支付或经济赔偿责任的信贷业务

②“银行承兑汇票业务”：是指银行接受出票人的付款委托，承诺在承兑汇票到期日对收款 人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为

③“信用证业务”：是指开证行根据申请人（基础交易买方）的申请并按其指示，向受益人

（基础交易卖方）开出书面承诺文件，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据，向 受益人支付一定金额或承兑的信贷业务，主要包括国内信用证业务和进口信用证业务。

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