考点一：流动资金贷款★★ 指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作用借款人的其他组织发放的用于借款人日常生 产经营周转的本外币贷款
【注意】贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的额度及 业务期限，流动资金贷款一般分为以下两类：
1. 周转类流动资金贷款 还款来源：通常为借款人的综合经营现金流 贷款期限：与借款人生产经营周期相匹配
2.专项流动资金贷款 还款来源：所支持特定业务的销售回笼资金
贷款期限：通常与该业务的资金回笼时间相匹配，具有自偿性业务特征
考点二：固定资产贷款★★ 指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定 资产投资的本外币贷款，分为两类：
（1） 基本建设贷款：用于支持以外延扩大再生产为主的新建或扩建固定资产项目建设
（2） 技术改造贷款：用于支持借款人以内涵扩大再生产或扩大产品品种、提高产品品质及 生产效率为目的对原有固定资产设施进行更新和技术改造
考点三：项目融资★★
（1）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项 目，包括对在建或已建项目的再融资
（2）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主 要从事该项目建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的既有企事业法人
（3）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其 他还款来源
考点四：银团贷款★★
（1）又称“辛迪加贷款”，是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理银行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。按照在银团 贷款中的职能和分工，银团成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色，也可根据实际规 模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等
（2）有下列情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式：
（1）大型集团客户、大型项目融资和大额流动资金融资；
（2）单一企业或单一项目融资超过贷款银行资本净额 10%的；
（3）单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额 15%的；
（4）借款人以竞争性谈判选择业金融机构进行项目融资的
1. 银团贷款牵头行：是指经借款人同意，负责发起组织银团、分销银团贷款份额的银行
【注意】单家银行担任牵头行时，其承担份额原则上不少于银团融资总金额的 20%；分销给 其他银团成员的份额原则上不得低于 50%
考点五：并购贷款★★★ 指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款
【补充】开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合以下条件：
（1）有健全的风险管理和有效的内控机制
（2）资本充足率不低于 10%
（3）其他各项监管指标符合监管要求
（4）有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队
【注意】银行办理并购贷款需合理评估并购目标企业价值及并购交易价格合理性，并购交易 价款中并购贷款所占比例不应高于 60%，并购贷款期限一般不超过 7 年
【补充】商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不得超过 50%；商业银 行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过 5% 考点六：贸易融资
1. 国内贸易融资
（1）国内保理：是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及 融资于一体的综合性金融服务
（2）国内信用证：是开证行依照申请人（基础交易买方）的申请向受益人（卖方）开出的 有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺
（3）国内信用证项下打包放款：是商业银行基于国内信用证、对国内信用证受益人（交易 卖方）提供的用于采购或生产信用证项下货物资金需求的专项贷款
2. 国际贸易融资
（1）信用证
①按开证行承诺性质的不同，分为：可撤销信用证、不可撤销信用证
【注意】现在银行基本上只开不可撤销信用证
②按信用证项下的汇票是否附商业单据划分，分为：跟单商业信用证、光票信用证
【注意】现在银行开立的基本上是跟单商业信用证
③按信用证项下的权利是否可转让划分，分为：可转让信用证、不可转让信用证
【注意】现在银行开立的大多是不可转让信用证
④按付款期限划分，分为：即期信用证、远期信用证
⑤按是否可循环使用划分，分为：循环信用证、不可循环信用证
⑥按是否保兑划分，分为：保兑信用证、无保兑信用证
（2）打包放款
（3）押汇
①出口押汇
②进口押汇
（4）保理——又称为“保付代理、托收保付”，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时， 出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者（保理商）提供信用支持 的做法，是一项集贸易融资、商业自信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性 金融服务
（5）福费廷——又称“包买票据或买断票据”，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付 款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）
3. 商业汇票的承兑与贴现
（1）商业汇票的承兑：是指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收 款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为，商业汇票承兑是银行的表外信贷业务
（2）商业汇票贴现：是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持 票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式将票据转让给金融机构，分为：银 行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现
考点七：保证业务
1. 融资性保证业务
借款（或债券偿付）保证：银行应借款方（或债券发行人）的要求，向贷款方（或债券合法 持有人）保证，如借款方（或债券发行人）未按期偿还借款（或债券）本息，银行将受理贷 款方（或债券合法持有人）的索赔，按照保函约定承担保证责任
2. 非融资性保证业务
（1）投标保证
（2）履约保证
（3）预收（付）款退款保证：是指银行应预收款人要求（申请），向预付款人（受益人） 保证，如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款，银行将受理预付款人的退款要 求，按照保函约定承担保证责任
（4）质量保证
（5）付款保证
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