考点一：商业银行开展押品管理的基本原则★
1．合法性原则
2．有效性原则
3．审慎性原则
4．从属性原则
考点二：完善押品管理体系★★
商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，完善与押品管理相关的治理框架、管理 制度、业务流程、信息系统等，主要包括：
（1）董事会应督促高级管理层在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系，切实履行押 品管理职责
（2）高级管理层应规范押品管理制度流程，落实各项押品管理措施，确保押品管理体系与 业务发展、风险管理水平相适应
（3）商业银行应明确前、中、后台各业务部门的押品管理职责，内审部门应将押品管理纳 入内部审计范畴定期进行审计
（4）商业银行应根据需要，设置押品价值评估、抵质押登记、保管等相关业务岗位，明确 岗位职责，配备充足人员，确保相关人员具备必要的专业知识和业务能力
（5）商业银行应健全押品管理制度和流程，明确可接受的押品类型、目录、抵质押率、估 值方法及频率、担保设立及变更、存续期管理、返还和处置等相关要求
（6）商业银行应建立押品管理信息系统，持续收集押品类型、押品估值、抵质押率等相关 信息，支持对押品及相关担保业务开展统计分析，动态监控押品债权保障作用和风险缓释能 力，将业务管控规则嵌入信息系统，加强系统制约，防范抵质押业务风险
（7）商业银行应真实、完善保存押品管理过程中产生的各类文档，包括押品调查文档、估 值文档、存续期管理记录等相关资料，并易于检索和查询
考点三：押品风险控制的基本要求★★
1．商业银行拟接受的押品应符合的基本条件：
（1）押品真实存在
（2）押品权属关系清晰，抵押（出质）人对押品具有处分权
（3）押品符合法律法规规定或国家政策要求
（4）押品具有良好的变现能力 2．押品分类管理
商业银行应至少将押品分为金融质押品、房地产、应收账款和其他押品等类别，并在此 基础上进一步细分，同时，应结合本行业务实践和风控水平，确定可接受的押品目录，且至 少每年更新一次
3．押品估值管理
（1）商业银行应遵循客观、审慎原则，依据评估准则及相关流程、规范，明确各类押品的 估值方法，并保持连续性。
①对于有活跃交易市场、有明确价格的押品，应参考市场价格确定押品价值
②采用其他方法估值时，评估价值不能超过当前合理市场价格
（2）商业银行各类表内外业务采用抵质押担保的，应对押品情况进行调查与评估，主要包 括受理、调查、估值、审批等环节；明确押品估值的责任主体以及估值流程，包括发起、评 估、确认等相关环节
（3）商业银行应根据不同押品的价值波动特征，合理确定价值重估频率，每年应至少重估 一次。价格波动较大的押品应适当提高重估频率，有活跃交易市场的金融质押品应进行盯市 估值
（4）外部评估
◆ 下列情形，押品应由外部评估机构进行估值：
①法律法规及政策规定，人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品
②监管部门要求由外部机构估值的押品
③因估值技术性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品
④其他确需外部评估机构估值的押品 4．抵质押率上限
公式：抵质押率=押品担保本金余额÷押品估值×100%
考点四：押品的实物管理★
对于法律法规规定抵质押权经登记生效或未经登记不得对抗善意第三人的押品，应按登 记部门要求办理抵质押登记，取得他项权利证书或其他抵质押登记证明
考点五：押品的存续期管理★★
1．押品价值重估
◆ 出现下列情形之一的，即使未到重估时点，也应重新估值：
（1）押品市场价格发生较大波动
（2）发生合同约定的违约事件
（3）押品担保的债权形成不良
（4）其他需要重估的情形 2．押品价值监测与压力测试
（1）商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区环境变化，分析其对 押品价值的影响，及时发布预警信息，必要时采取相应措施
（2）商业银行应加强押品集中度管理，采取必要措施，防范单一押品或单一种类押品占比 过高产生的风险
（3）抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行应加强押品价格监控，触及警 戒线时要及时采取防控措施，触及强制平仓条件时应按合同约定平仓
（4）商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每年至 少进行一次，并根据测试结果采取应对措施
3．押品返还与处置
◆ 出现下列情形之一的，商业银行应办理抵质押注销登记手续，返还押品或权属证书：（熟 悉）
（1）抵质押担保合同履行完毕，押品所担保的债务已经全部清偿
（2）人民法院解除抵质押担保裁判生效
（3）其他法定或约定情形
喵呜刷题：让学习像火箭一样快速，快来微信扫码，体验免费刷题服务，开启你的学习加速器！
