考点一：经营状况监控★★
经营风险主要体现在
（1）经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态
（2）业务性质、经营目标或习惯做法改变
（3）主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势
（4）兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务
（5）不能适用市场变化或客户需求的变化
（6）持有一笔大额订单，不能较好地履行合约
（7）产品结构单一
（8）对存货、生产和销售的控制力下降
（9）对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失
（10）在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少信用额度
（11）购货商减少采购
（12）企业的地点发生不利的变化或分支机构分布趋于不合理
（13）收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是出于财务 动机，而与核心业务没有密切关系
（14）出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产
（15）厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线
（16）建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基础项目的工期延长， 或处于停缓状态，或预算调整
（17）借款人的产品质量或服务水平出现明显下降
（18）流失一大批财力雄厚的客户
（19）遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难
（20）企业未实现预定的盈利目标
（21）关联交易频繁，关联企业之间资金流动不透明或不能明确解释
考点二：管理状况监控★★
企业管理状况风险主要体现在：
（1）企业发生重大人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发 生变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责
（2）最高管理者独裁，领导层不团结，高级管理层之间出现严重的争论和分歧；职能部门 矛盾尖锐，互相不配合，管理层素质偏低
（3）管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或 保守
（4）管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力，导致经营 计划没有实施及无法实施
（5）董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质 量受到影响
（6）客户的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大的不利变化；股东是否有抽逃 资金的现象；客户是否出现兼并、收购、重组等重大体制改革，股东结构发生实质性不利变 化，可能影响到贷款安全
（7）股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决；股东或主要管理人员是否涉嫌重大贪 污、受贿、舞弊、违法经营案件或其他重大负面信息
（8）中层管理者是否短期内多人离职，特别是财务、市场等要害部门的中层管理者离职； 中层管理人员是否较为薄弱，企业人员是否更新过快或员工不足；是否出现重大劳资纠纷且 不能在短期内妥善解决
（9）主要控制人或高级管理者出现个人征信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为
考点三：财务状况监控★★★ 财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计支付要求的企业财 务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据
企业的财务风险主要体现在：
（1）企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经 营增长状况等指标恶化
（2）经营性净现金流量持续为负值
（3）产品积压、存货周转率大幅下降
（4）应收账款异常增加
（5）流动资产占总资产比重大幅下降
（6）短期负债增加失当，长期负债大量增加
（7）银行账户混乱，到期票据无力支付
（8）企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损
（9）不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象
（10）财务记录和经营控制混乱
（11）对外担保率超过 100%、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链、或对外 担保已出现垫款的现象
（12）客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运 资金与 EBITDA（税息折旧及摊销前利润）相比金额较大等
（13）财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题
考点四：与银行往来情况监控★
与银行往来异常现象包括：
（1）借款人在银行的存款有较大幅度下降
（2）在多家银行开户（公司开户数明显超过其经营需要）
（3）对短期贷款依赖较多，要求贷款展期
（4）还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款
（5）贷款超过了借款人的合理支付能力
（6）借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款
（7）借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险
（8）客户授信出现贷款逾期，不能按时偿还利息等情况
（9）客户在金融机构贷款金额大幅度变动或授信政策调整
（10）以本行贷款偿还其他银行债务
（11）存在套取贷款资金、关联方占款或民间借贷等嫌疑
（12）存在长期借新还旧或短贷长用严重问题，要求贷款展期
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