一、引言
在跨境银行业务日益频繁的今天，相关的法律法规知识对于从业者以及备考相关考试的人来说至关重要。尤其是涉及到外汇管理与跨境结算方面的考点，包含众多复杂且细致的内容。
二、外汇管理与跨境结算的知识点及学习方法
- 《外汇管理条例》资本项目管制措施
- 直接投资方面
- 知识点：我国对外商直接投资有着明确的准入和管理规定。例如，在某些特定行业，外国投资者的持股比例有一定限制；同时，对于资金的来源和用途也有监管要求。
- 学习方法：可以通过整理不同行业的直接投资政策文件来加深理解，对比不同类型企业（如外资独资企业、中外合资企业）在外汇管理方面的差异。
- 证券投资方面
- 知识点：包括合格境外机构投资者（QFII）和合格境内机构投资者（QDII）的制度规定。QFII进入中国市场投资的额度、投资范围等受到限制；QDII在海外投资的资金规模、风险管理等方面也有相应规则。
- 学习方法：制作图表，清晰地列出QFII和QDII的主要政策条款，并且关注政策调整的动态情况。
- 《外汇管理条例》经常项目管制措施
- 贸易方面
- 知识点：企业在进出口贸易中的收付汇需要进行真实性审核。比如，需要提供报关单、合同、发票等相关单据来证明贸易的真实性。
- 学习方法：结合实际的贸易案例进行分析，了解银行在企业贸易收付汇审核过程中的操作流程和重点关注内容。
- 服务方面
- 知识点：像国际运输、旅游服务等服务的跨境收支也在外汇管理的范畴内。服务贸易项下的外汇收支需要符合相关的服务贸易外汇管理规定。
- 学习方法：收集不同类型服务贸易的外汇管理案例，进行分类总结。
- 跨境人民币结算（CIPS系统）
- 知识点：CIPS是人民币跨境支付清算的重要系统。它提高了人民币跨境支付的效率和安全性，连接了境内外金融机构。
- 学习方法：深入了解CIPS的运行机制，包括参与者的类型、交易流程等，可以参考官方发布的CIPS相关资料以及实际的业务操作手册。
- 反洗钱跨境协作（FATCA/CRS）要求
- 知识点：FATCA是美国《海外账户税收合规法案》，CRS是共同申报准则。它们都旨在打击跨境逃避税行为，要求金融机构向本国税务机关提供非居民账户信息。
- 学习方法：对比FATCA和CRS的异同点，从国际税收合作的角度去理解这两个制度的内涵，并且关注不同国家和地区在实施过程中的具体措施。
- “展业三原则”在离岸业务中的应用
- 知识点：“了解客户”要求银行对客户的身份、背景等进行充分调查；“了解业务”需要银行清楚客户所办理业务的性质、目的等；“尽职审查”则是对业务相关的文件、资料等进行严格审核。
- 学习方法：通过模拟离岸业务场景，按照“展业三原则”的要求进行操作练习，加深对其应用的理解。
三、典型跨境资金流动违规案例分析
通过分析一些典型的跨境资金流动违规案例，如非法套汇、洗钱等案例，可以更好地理解上述法律法规的必要性和实际执行中的要点。这些案例能够让我们直观地看到违反外汇管理和跨境结算规定的严重后果，从而加深对相关知识的记忆。
四、总结
在考前30天内，要重点突破跨境银行业务合规中的法律法规部分，需要全面掌握外汇管理与跨境结算的各项知识点，包括《外汇管理条例》中的资本项目和经常项目管制措施、跨境人民币结算、反洗钱跨境协作以及“展业三原则”的应用等。同时，典型违规案例的分析也是不可或缺的一部分，能够帮助我们更加深入地理解和记忆相关知识内容，为考试做好充分的准备。
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