在中级经济师的备考中，金融风险度量是一个重要的部分，尤其是在 5 月的强化阶段。其中，预期损失率（EL）与非预期损失率（UL）的测算以及它们与资本的对应关系是关键要点。
首先，让我们深入理解“EL = 违约概率 × 违约损失率 × 风险敞口”这一公式。违约概率指的是借款方无法按时偿还债务的可能性。违约损失率则是指在违约发生时，债权人所承受的损失比例。风险敞口是指债权人面临的潜在风险金额。通过将这三个因素相乘，我们就能得出预期损失率，它反映了在正常情况下预计会发生的平均损失水平。
学习这个知识点时，可以通过实际案例进行分析。比如，假设某企业向银行借款 100 万元，银行评估其违约概率为 5%，违约损失率为 30%，那么风险敞口就是 100 万元，预期损失率 EL = 5% × 30% × 100 万 = 1.5 万元。
接下来看非预期损失率（UL），“UL = 经济资本 - EL”。经济资本是为了应对可能的损失而预留的资本。非预期损失是指超过预期损失之外的潜在损失。通过经济资本减去预期损失，就能得出非预期损失率。
巴塞尔协议中对于资本计提与风险损失的匹配关系有着明确的规定。其目的是确保银行等金融机构有足够的资本来抵御潜在的风险损失，维护金融系统的稳定。
在备考时，要牢记这些公式和概念，并且通过做练习题来加深理解。比如给出不同的违约概率、违约损失率和风险敞口，计算预期损失率；或者根据给定的经济资本和预期损失，计算非预期损失率。
总之，对于金融风险度量中的预期损失率与非预期损失率的测算以及资本对应这一考点，需要我们理解其原理，掌握计算方法，并熟悉巴塞尔协议的相关规定。只有这样，才能在考试中应对自如，顺利通过中级经济师的考试。
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