在基金从业资格考试的冲刺阶段，20天的时间里掌握高频考点至关重要。今天我们就来聚焦基金托管业务的风险控制要点这个必背考点。
一、资产保管环节的风险点
1. 实物资产风险
- 对于基金投资的各类实物资产，如股票、债券凭证等，在托管期间可能面临损坏、丢失的风险。例如，纸质债券凭证如果保管环境不当，可能会受潮发霉导致无法识别票面信息。
- 学习方法：要理解不同类型实物资产的特点以及适宜的保管条件。可以通过记忆相关的保管标准规范来掌握，比如恒温恒湿的标准数值范围等。
2. 账户资产风险
- 托管账户中的资金或者其他金融资产可能存在被非法转移或者错误计量的风险。比如黑客攻击托管银行的系统，篡改账户余额数据等情况。
- 学习方法：深入学习账户安全管理的知识，包括网络安全技术措施、多重身份验证机制等。多做一些模拟案例分析题，加深对风险的识别能力。
二、资金划拨环节的风险点
1. 操作失误风险
- 在进行资金的划拨时，可能因为人为操作错误，如输入错误的转账金额、收款账户等信息而导致资金流向错误。
- 学习方法：牢记资金划拨的操作流程规范，特别是关键信息的核对步骤。可以通过反复默写操作流程来强化记忆。
2. 合规风险
- 资金划拨必须遵循相关法律法规和监管要求，如果违反规定进行划拨，会面临严重的法律后果。例如未经授权的资金转移等情况。
- 学习方法：仔细研读基金法律法规中关于资金划拨的条款，整理出违规行为的种类以及对应的处罚措施。
三、控制措施
1. 复核审查
- 这是防范风险的重要手段。对于资产保管情况要定期进行复核，检查实物资产的数量和状态是否与账目记录一致。对于资金划拨，要对划拨指令进行严格的审查，包括指令的来源合法性、金额准确性等。
- 学习方法：掌握复核审查的具体流程和标准，例如审查的时间间隔、审查人员的职责等。可以通过制作思维导图来梳理整个复核审查体系。
2. 应急处理
- 当出现突发风险事件时，如自然灾害导致托管机房设备损坏影响资产保管等情况，要有完善的应急处理预案。
- 学习方法：熟悉应急处理的流程，包括事件的报告机制、临时应对措施以及后续的恢复计划等。结合实际可能发生的场景进行想象练习。
总之，在基金从业资格考试的冲刺阶段，要深刻理解基金托管业务风险控制要点中的这些内容，通过有效的学习方法掌握各个环节的风险点以及对应的控制措施，从而在考试中能够准确作答相关题目。
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