在基金从业资格考试的备考过程中，基金费用计算是一个重要的知识点，尤其是在模考冲刺阶段的10天里，对高频错题中的争议点进行复盘非常关键。
一、管理费、托管费的计提基础和时间差异
（一）知识点内容
1. 计提基础
- 管理费：是基金管理人为管理和操作基金而收取的费用。一般来说，它的计提基础通常是基金的资产净值。例如，对于开放式基金，在每个交易日都要根据当日的基金资产净值按照一定的比例（如1.5%等常见比例）计算管理费。
- 托管费：这是基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。其计提基础同样多为基金的资产净值。
2. 时间差异
- 管理费的计提时间比较灵活，常见的按日计提，按月支付。这意味着每天都会根据当天的资产净值计算出应计提的管理费金额，然后在每个月的固定日期进行汇总支付。
- 托管费通常也是按日计提，但支付频率可能是按季等，与基金管理费存在时间上的不同步。
（二）学习方法
1. 理解概念本质
- 要深入理解管理费和托管费产生的原因，明白为什么它们以资产净值为计提基础。可以通过实际案例来加深理解，比如假设一个初始资产净值为1亿元的基金，按照1.5%的管理费率计算每日管理费，就可以直观看到随着基金资产的波动，每日管理费的变化情况。
2. 对比记忆
- 将管理费和托管费在计提基础和时间方面的异同进行对比。制作表格是一种很好的方法，清晰地列出两者的计提依据（都是资产净值）、计提频率（日计提但支付时间不同）等内容，方便记忆。
二、申购赎回费的计算方式和优惠政策
（一）知识点内容
1. 计算方式
- 申购费：在购买基金份额时需要支付的费用。计算方式一般是根据申购金额的一定比例收取。例如，前端收费模式下，如果申购金额为1万元，申购费率为1%，那么申购费就是10000×1% = 100元。后端收费模式则可能根据持有期限的不同，费率有所变化，持有时间越长，费率可能越低。
- 赎回费：当投资者卖出基金份额时需要支付的费用。赎回费的计算通常与赎回份额和持有期限有关。比如，对于持有期限小于7天的投资者，赎回费率可能高达1.5%，如果赎回1万份基金份额，每份净值为1元，那么赎回费就是10000×1.5% = 150元。
2. 优惠政策
- 很多基金公司为了鼓励投资者长期持有，会推出一些申购赎回费的优惠政策。例如，对于一次性申购金额较大的客户给予一定的申购费率折扣；或者对于持有基金达到一定年限（如3年、5年）的客户，在赎回时减免部分甚至全部的赎回费。
（二）学习方法
1. 公式运用练习
- 多做一些关于申购赎回费计算的练习题。可以从简单的固定金额和固定费率计算开始，逐渐过渡到复杂的根据不同持有期限和申购金额档次计算的情况。
2. 关注市场动态
- 实际市场中不同基金公司的政策和优惠活动各不相同，关注一些基金公司的官方网站或者金融资讯平台，了解最新的申购赎回费优惠政策，这样有助于加深对知识点的理解和记忆。
通过对以上基金费用计算争议点的深入解析，能够帮助考生在模考冲刺阶段的10天里更好地掌握这一重要知识点，提高考试成绩。
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