一、引言
在金融领域不断发展的当下，国内系统重要性银行（D - SIBs）的监管成为了关键环节。其中，“附加资本要求 + 杠杆率缓冲”对银行表内外业务的约束机制更是重中之重，深入理解这一机制对于银行从业者以及相关备考人员有着重要意义。
二、“附加资本要求”的内涵及影响
- 知识点内容
- 附加资本要求是为了确保系统重要性银行在面临风险时有足够的资本缓冲。它是基于银行的系统重要性程度而设定的额外资本储备要求。例如，根据银行的规模、关联性、可替代性等因素将银行划分为不同的组别，不同组别的银行有不同的附加资本要求比例。
- 这一要求直接影响到银行的资本充足率计算。原本的资本充足率计算公式为：资本充足率=(总资本 - 对应资本扣除项)/风险加权资产×100%。附加资本要求加入后，在分母或者分子上进行调整，具体取决于监管规定的计算方式。
- 学习方法
- 对于考生来说，要牢记不同组别的附加资本要求比例数值。可以通过制作表格的方式，将银行组别与对应的附加资本要求比例一一列出，方便记忆。
- 理解附加资本要求与银行日常运营的关系。比如，当银行需要进行大规模的贷款投放或者新的投资项目时，足够的附加资本能够保障银行在面临潜在风险时的稳定性。
三、“杠杆率缓冲”的实质与作用
- 知识点内容
- 杠杆率缓冲是对银行杠杆率的一种补充监管手段。杠杆率的计算公式为：杠杆率 = 一级资本净额/调整后的表内外资产余额×100%。杠杆率缓冲要求银行在正常计算出的杠杆率基础上，根据其系统重要性保持一定的额外缓冲比例。
- 它主要是为了防范银行过度负债经营的风险。由于系统重要性银行在整个金融体系中的特殊地位，一旦因高杠杆率出现问题，可能会引发系统性风险。
- 学习方法
- 深入分析杠杆率计算公式中的各项指标。考生要清楚一级资本净额的构成，以及调整后的表内外资产余额是如何确定的。可以通过实际案例来加深理解，例如某银行的资产负债表数据，按照规定计算其杠杆率和杠杆率缓冲要求。
- 关注杠杆率缓冲与其他监管指标的协同性。比如它与资本充足率之间存在着一定的关联，都是为了保障银行的稳健经营。
四、对银行表内外业务的约束机制
- 表内业务方面
- 在存款业务上，银行需要考虑附加资本要求和杠杆率缓冲来确定能够接受的存款规模。如果为了追求高收益而过度吸收存款扩大业务规模，可能会导致无法满足监管要求。
- 贷款业务更是受到严格约束。银行不能仅仅关注贷款利率和贷款规模，还要确保在发放贷款后仍然能够维持符合要求的资本充足率和杠杆率水平。
- 表外业务方面
- 对于担保类、承诺类等表外业务，银行要准确评估其风险转化系数，并将其纳入到杠杆率的计算中。同时，也要考虑这些业务对附加资本要求的影响。
五、总结
“附加资本要求 + 杠杆率缓冲”对国内系统重要性银行表内外业务的约束机制是金融监管的重要体现。考生在备考过程中要全面理解这两个概念的内涵、计算方法以及它们对银行各类业务的影响。通过理论学习与实际案例分析相结合的方式，深入掌握这一重要的金融监管知识板块，从而在银行从业资格考试以及未来的实际工作中能够准确运用相关知识。
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