在基金从业资格考试的冲刺阶段，对基金监管核心法规的深入理解和掌握是至关重要的。《证券投资基金法》作为基金行业的基本法律框架，其中的每一条款都承载着重要的法律意义和操作指引。今天，我们将重点聚焦于该法的第37条，深入解析其内容，并探讨基金托管人在监督职责未履行时的连带责任认定标准。
一、《证券投资基金法》第37条核心内容
《证券投资基金法》第37条规定：“基金托管人发现管理人投资指令违规，应当拒绝执行并及时报告证监会。”这一条款明确了基金托管人在基金运作过程中的监督职责，以及其在发现违规行为时应采取的行动。
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监督职责的履行
基金托管人作为基金资产的保管者和监督者，其主要职责之一是对基金管理人的投资行为进行监督。这包括但不限于审核投资指令的合法性和合规性，确保投资活动符合法律法规和基金合同的规定。 -
拒绝执行与及时报告
当基金托管人发现基金管理人的投资指令存在违规行为时，其有两个首要任务：一是拒绝执行该违规指令，防止违规行为的发生；二是及时向证监会报告，以便监管部门介入调查和处理。
二、托管人未履行监督职责的连带责任认定标准
基金托管人若未能履行其监督职责，可能会面临连带责任的追究。以下是认定其连带责任的主要标准：
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明知或应知而未采取行动
若基金托管人在明知或应知基金管理人投资指令违规的情况下，未采取任何行动（包括拒绝执行和报告），则可能被认定为未履行监督职责。 -
因疏忽大意的过失
若因基金托管人的疏忽大意导致未能及时发现并制止违规行为，也可能被认定为存在过失，并因此承担相应的连带责任。 -
未按照规定程序和标准进行监督
基金托管人必须按照法律法规和监管要求，制定并执行严格的监督程序和标准。若因其未遵守这些程序和标准而导致违规行为的发生，同样可能被追究责任。
三、学习建议与备考策略
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深入理解法条内容
对《证券投资基金法》第37条的内容进行深入学习和理解，明确基金托管人的监督职责和义务。 -
案例分析
结合实际案例，分析基金托管人在不同情境下如何履行其监督职责，以及未履行职责可能带来的后果。 -
模拟练习
通过模拟考试和练习题，检验自己对法条的掌握程度，及时发现并弥补知识点的不足。 -
关注监管动态
关注证监会的最新监管政策和动态，了解监管要求和趋势，以便更好地应对考试和实际工作。
四、结语
《证券投资基金法》第37条是基金监管中的重要内容，对基金托管人的监督职责和义务进行了明确规定。在备考过程中，考生应深入理解该条款的内容，并结合实际案例进行分析，以确保在考试中能够准确回答相关问题。
通过以上分析和学习建议，相信大家能够在冲刺阶段更好地掌握这一高频考点，为顺利通过基金从业资格考试打下坚实的基础。
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