在基金从业备考的关键时期，尤其是考前20天，了解新规对于考试以及未来实际工作中的影响是非常重要的。今天我们就来深度解析《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》中的几个关键内容对基金销售的影响。
一、“受益所有人追溯至自然人”的影响
1. 知识点内容
- 受益所有人是指最终拥有或实际控制某个法人实体并享受其经济利益的自然人。在基金销售场景下，这有助于明确资金的真正来源和使用目的。例如，在识别高净值客户的资金来源时，如果背后存在复杂的法人结构，通过追溯受益所有人可以判断是否存在非法资金流入等情况。
- 对于基金管理公司来说，需要建立有效的机制来识别受益所有人。这可能涉及到对客户提供的公司章程、股权结构等信息进行深入分析，以确定最终的自然人受益者。
2. 学习方法
- 深入研读相关法规条文，理解其中关于受益所有人判定的标准条款。可以通过做案例分析题来加深认识，比如给出一个企业的股权架构图，让考生找出其中的受益所有人。
- 关注实际案例，了解在司法实践或者监管部门检查中，对于受益所有人识别的成功和失败案例，总结经验教训。
二、“高风险客户强化尽职调查”的影响
1. 知识点内容
- 高风险客户包括但不限于政治敏感人物关联客户、来自高风险国家或地区的客户、从事高风险行业（如博彩业）的客户等。对于这些客户，基金销售机构需要进行更严格的尽职调查。
- 强化尽职调查的内容包括深入了解客户的资金来源、交易目的、交易规模等情况。例如，对于来自高风险国家或地区的客户，可能需要额外的文件证明其资金的合法性和交易的合规性。
2. 学习方法
- 记忆高风险客户的类型以及对应的强化尽职调查措施。可以采用制作思维导图的方式，将不同类型的高风险客户和相应的调查要点进行分类整理。
- 结合实际业务场景进行模拟练习，假设自己是一名基金销售人员，面对不同的高风险客户如何开展尽职调查。
三、客户信息收集新增字段（如税务居民身份）的合规要求
1. 知识点内容
- 税务居民身份是客户信息收集的重要新增字段。了解客户的税务居民身份有助于金融机构遵守国际税收协定和反洗钱等相关规定。在基金销售中，准确收集这一信息可以避免潜在的税务风险和合规问题。
- 不同国家或地区的税务居民身份判定标准不同，例如中国税务居民身份的判定涉及居住时间、国籍等多个因素。基金销售机构需要明确并向客户解释清楚信息收集的目的和要求。
2. 学习方法
- 学习各国税务居民身份判定的基本规则，通过对比不同国家的规定来加深记忆。
- 关注监管部门对于客户信息收集合规性的检查要点，将新增字段的要求与整体的合规框架相结合进行学习。
总之，在考前20天深入理解《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》中的这些关键内容，无论是对通过基金从业考试还是未来的基金销售工作都有着至关重要的意义。考生们要充分利用剩余的时间，对这些新规进行细致的学习和研究。
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