在银行从业备考领域，从审计岗转向合规岗是一个重要的职业发展方向转变，在这个过程中，明确《法律法规》里“内部审计流程”和“合规检查方法”的交叉考点以及找到重点突破模块是非常关键的。
一、内部审计流程
1. 计划阶段
- 这是内部审计的起始点。首先要确定审计目标，例如审查银行的财务报表准确性或者业务流程的合规性等。对于银行来说，可能涉及到信贷业务的合规性审计，就需要明确信贷政策是否被正确执行。学习这部分内容时，要仔细研读相关的内部审计准则以及银行内部的审计计划模板。可以通过做案例分析题来加深理解，比如分析一个虚构银行的信贷业务审计计划案例，找出其中目标的合理性以及缺失的部分。
2. 实施阶段
- 包括收集审计证据。审计人员会运用多种方法，如检查文件记录（像贷款合同、审批文件等）、访谈相关人员（信贷员、审批人员等）、观察业务操作过程（实地查看贷款发放的实际操作）。在这个过程中，要注意证据的充分性和适当性。复习的时候，自己模拟构建一个简单的审计场景，列出需要收集的证据类型，然后与标准答案进行对比。
- 进行内部控制测试。评估银行的内部控制制度是否有效，例如信贷业务中的风险评估环节的控制是否合理。这需要熟悉常见的内部控制测试方法，如穿行测试等。可以通过绘制流程图的方式来梳理内部控制流程，从而更好地理解测试点。
3. 报告阶段
- 审计人员要根据审计结果撰写审计报告。报告内容应包括审计发现的问题、问题的影响程度以及提出改进建议。在备考时，多阅读一些标准的审计报告范例，学习如何准确描述问题和提出合理的建议。
二、合规检查方法
1. 文件审查法
- 主要是审查银行的各项规章制度是否符合法律法规要求。比如检查反洗钱相关规定是否在银行内部制度中有明确体现并且执行到位。在复习时，要对主要的法律法规条款进行梳理，然后对照银行现有的制度文件进行分析。
2. 现场检查法
- 到业务现场进行检查，观察员工的实际操作是否合规。例如在柜面业务检查中，查看柜员是否按照规定进行客户身份识别等操作。这部分的学习可以通过观看一些合规检查的视频资料来增强直观感受。
3. 数据分析法
- 利用银行的数据系统，分析业务数据中的异常情况。如通过分析大量的交易数据来发现可能存在的洗钱风险点。备考时要掌握一些基本的数据分析工具和方法，以及如何从数据中识别合规风险的信号。
三、交叉考点及重点突破
1. 交叉考点
- 在内部审计流程中的实施阶段，当进行内部控制测试时，可能会涉及到合规检查方法中的文件审查法。例如审查信贷业务内部控制制度文件时，同时也是在检查其是否符合合规要求。再如，在报告阶段提出的改进建议可能涉及到合规方面的调整。
2. 重点突破
- 对于交叉考点部分，要深入理解两种工作的关联性。可以制作思维导图，将内部审计流程和合规检查方法的相关知识点按照交叉点进行整合。同时，多做一些综合性的练习题，模拟实际工作中的场景，提高对交叉考点的应对能力。另外，关注法律法规的更新动态，因为这会对内部审计和合规检查都产生影响，及时调整自己的知识体系。
总之，对于审计岗转合规岗的考生来说，深入掌握《法律法规》中的内部审计流程和合规检查方法的交叉考点并有效突破重点模块，是在银行从业备考过程中的重要任务，这将有助于顺利实现岗位转换并在新的岗位上更好地开展工作。
喵呜刷题：让学习像火箭一样快速，快来微信扫码，体验免费刷题服务，开启你的学习加速器！
