在期货从业备考的基础阶段第24个月，期货保证金存管银行风险等级评估是一个重要的知识点。
一、期货保证金存管银行风险等级评估的重要性
期货保证金关系到投资者资金的安全以及整个期货市场的稳定运行。存管银行的风险等级评估能够为投资者选择合适的银行提供依据，同时也保障期货公司资金流转的安全性。
二、资本充足率相关知识
1. 知识点内容
- 资本充足率是指银行的资本总额与加权风险资产总额的比例。它反映了银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，银行能以自有资本承担损失的程度。计算公式为：资本充足率=(资本 - 扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)。
- 资本包括核心资本和附属资本。核心资本主要有实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务等。
2. 学习方法
- 理解记忆公式，可以通过多做简单的计算示例来加深印象。
- 对于资本的分类，制作表格对比核心资本和附属资本的各项内容，便于区分。
三、流动性覆盖率相关知识
1. 知识点内容
- 流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。其计算公式为：流动性覆盖率 = 合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量。
- 合格优质流动性资产包括现金、国债、中央银行票据等，这些资产具有高流动性、低风险的特点。
2. 学习方法
- 同样要牢记公式，结合实际例子理解计算的逻辑。
- 对合格优质流动性资产进行分类记忆，并且了解其特点有助于更好地掌握这个概念。
四、银行选择模型中的风险评级参考指标整理
1. 综合考量资本充足率和流动性覆盖率
- 在评估存管银行风险等级时，不能单独看资本充足率或者流动性覆盖率，而是要将两者结合起来。例如，一个银行虽然资本充足率较高，但流动性覆盖率很低，可能在短期资金周转方面存在风险；反之亦然。
- 可以建立一个简单的矩阵模型，将不同银行的资本充足率和流动性覆盖率数据进行分类，从而划分出不同的风险等级区域。
2. 其他参考指标
- 除了这两个主要指标外，还可以考虑银行的信用评级、经营历史、风险管理水平等。比如，一家有较长经营历史且从未发生过重大风险事件的银行，在风险等级评估上可能会更有优势。
总之，在备考期货从业资格考试关于期货保证金存管银行风险等级评估这一知识点时，要全面掌握资本充足率、流动性覆盖率等相关知识，并且学会整理综合的风险评级参考指标，这样才能在考试中应对自如。
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