在证券从业备考的基础阶段第 46 周，我们重点关注证券服务机构从事证券业务的禁止性行为清单。近期新增了“未披露关联关系承接业务”“出具阴阳底稿”等行为，这对于备考者来说是需要重点掌握的内容。
首先，我们来了解一下“未披露关联关系承接业务”。证券服务机构在与客户建立业务关系时，如果存在关联关系却未进行披露，这是一种严重的违规行为。这可能涉及到利益输送、损害客户利益等问题。比如，某证券服务机构与一家上市公司存在股权关联，却在为该公司提供审计服务时隐瞒了这一关系，就可能导致审计结果的不公正和不客观。
对于这一知识点的学习，考生需要理解关联关系的定义和范围，明确在何种情况下需要披露关联关系。同时，要通过案例分析，加深对这种违规行为危害性的认识。
接下来是“出具阴阳底稿”行为。所谓“阴阳底稿”，就是指在业务过程中，存在两份不同的工作底稿，一份用于内部审核和监管，另一份用于客户或者其他目的，且两份底稿内容不一致。这种行为严重破坏了证券市场的公平、公正和透明原则。
在学习这一知识点时，要掌握阴阳底稿的表现形式和产生原因，以及可能带来的法律后果。通过对比正常的工作底稿流程，更好地理解这种违规行为的本质。
此外，我们还需要整理和熟悉相关的法规条款，特别是证券法第 223 条。这一条款对证券服务机构的禁止性行为进行了明确规定，并设定了相应的处罚措施。考生要认真研读条款内容，理解其立法意图和适用范围。
为了更好地掌握这些知识点，建议考生采取以下学习方法：
1. 制作思维导图：将禁止性行为和相关法规条款进行梳理，形成清晰的知识框架。
2. 多做练习题：通过做题巩固所学知识，提高解题能力和应试技巧。
3. 关注案例分析：了解实际发生的违规案例，加深对知识点的理解和应用。
总之，在本周的备考中，考生要高度重视证券服务机构禁止性行为清单及相关法规条款的学习，通过系统的学习和有效的复习方法，为顺利通过证券从业考试打下坚实的基础。
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