在证券从业备考中，金融市场基础这一板块是至关重要的。本周我们聚焦于金融资产流动性风险预警指标体系中的核心指标：流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金率（NSFR）以及现金缺口率，并且对指标阈值及预警等级进行整理学习。
一、流动性覆盖率（LCR）
流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少 30 天的流动性需求。
其计算公式为：流动性覆盖率 = 合格优质流动性资产 ÷ 未来 30 天现金净流出量。
合格优质流动性资产主要包括现金、国债、中央银行票据等。未来 30 天现金净流出量则要考虑客户存款提取、贷款发放等因素。
对于流动性覆盖率的阈值，监管通常设定最低标准为 100%。当指标低于 100%时，就发出预警信号，表明银行的短期流动性可能面临风险。
学习这一指标时，要理解其计算公式中各项资产和现金流出的构成，通过实际案例进行练习，掌握如何根据给定的数据计算 LCR，并判断其是否处于安全范围。
二、净稳定资金率（NSFR）
净稳定资金率衡量的是银行在一年时间内可使用的稳定资金来源对其业务所需的稳定资金需求的覆盖程度。
计算公式为：净稳定资金率 = 可用的稳定资金 ÷ 所需的稳定资金。
可用的稳定资金包括客户存款、长期债务等稳定的资金来源。所需的稳定资金则取决于银行的资产规模和业务结构。
其阈值一般也设定为 100%，低于此值意味着银行的长期流动性可能存在问题。
在备考时，要清楚区分可用稳定资金和所需稳定资金的构成要素，关注不同资产和负债的稳定期限，通过做题和模拟分析来熟悉这一指标的应用。
三、现金缺口率
现金缺口率反映了银行在未来一定时期内，到期或需要重新定价的资产和负债之间的差额。
其计算方式为：现金缺口率 = （到期或需重新定价的资产 - 到期或需重新定价的负债）÷ 到期或需重新定价的资产。
正的现金缺口率表示资产的到期期限长于负债，可能存在利率上升的风险；负的现金缺口率则表示负债的到期期限长于资产，可能面临利率下降的风险。
对于现金缺口率的预警等级，通常根据银行的自身风险承受能力和监管要求来确定。
学习这一指标，要重点理解资产和负债的到期期限匹配，以及如何通过调整资产负债结构来优化现金缺口率。
总之，在备考金融市场基础的金融资产流动性风险预警指标体系时，要深入理解每个核心指标的定义、计算方法、阈值及预警等级。通过多做练习题、分析实际案例，提高对指标的运用能力，为顺利通过证券从业考试打下坚实的基础。
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