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多选题

甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务。2019年10月有关经营情况如下:

(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、 住宿费25.44万元、门票费22.26万元;另支付本单位导游工资2.12万元。

(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的 含增值税租金32.7万元。

(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元。

(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。

(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元。

(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。

已知:旅游服务增值税税率为6%;不动产租赁服务增值税税率为9%;取得的增值税扣税凭证均符合规定;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是 (  )。

A

门票费22.26万元

B

住宿费25.44万元

C

导游工资2.12万元

D

交通费53万元

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答案:

ABD

解析:

【喵呜刷题小喵解析】:
根据题目信息,甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。差额计税方法下,准予扣除的支出包括:

A. 门票费22.26万元

B. 住宿费25.44万元

D. 交通费53万元

这些支出在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除。

而导游工资2.12万元不属于差额计税方法下准予扣除的支出,所以C选项错误。
创作类型:
原创

本文链接:甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是 (  )。

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