荆河公司是一家小型玩具制造商，2X20年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2X21年第一季度1～3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60%，次月收款30%，第三个月收款10%。公司预计2X21年3月份有30万元的资金缺口，为筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80%。
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简答题
测算2X21年2月份的现金收入合计。（5分）
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答案：
欣然老师：
根据题干“销售额的收款进度为销售当月收款的60%，次月收款30%，第三个月收款10%”，可知：本月的现金流入＝上上月的销售额×10%＋上月的销售额×30%＋本月的销售额×60%。
解析：
此题考查了现金流量的计算，需要根据题目给出的销售额和收款进度，来预测和计算2月份的现金收入。根据题目信息，销售额的收款进度为销售当月收款60%，次月收款30%，第三个月收款10%。因此，我们可以得出计算本月现金流量的公式：本月的现金流入＝上上月的销售额×10%＋上月的销售额×30%＋本月的销售额×60%。在这个公式中，上上月销售额的10%对应的是本月的10%收款，上月的销售额的30%对应的是次月的30%收款，本月的销售额的60%对应的是本月的60%收款。将题目中给出的数据代入公式，即可计算出2月份的现金收入合计。
创作类型：
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