假定市场利率为5％，股票红利率为2％。8月1日，沪深300指数3500点，9月份和12月份沪深300股指期货合约的理论价差为()点。

根据股指期货理论价格的计算公式，不同时点上同一品种的股指期货的理论差价可以通过特定公式计算得出。在这个问题中，需要使用公式：F(T2)-F(T1)=S(r-d)•(T2-T1)／365，其中F代表期货价格，S代表现货价格，r是市场利率，d是红利率，T是时间。根据题目数据，代入公式计算得出，9月份和12月份沪深300股指期货合约的理论价差为26.25点。因此，答案是D。