随着期权逐渐到期，平值期权的影响程度如何变化？非平值期权的影响程度如何变化？

平值期权的Theta值在期权接近到期时会递减至负无穷大，意味着其受到的影响会越来越大。而对于非平值期权，其Theta值会先变小后变大，随着接近到期最终收敛至0，表示其受到的影响在接近到期时会逐渐减小。因此，题目的描述是正确的。但参照解析中的描述与题目的描述存在不一致，故以题目的描述为准，答案为B。